Все денежные средства сверх лимита организации обязаны сдавать в учреждения банков для зачисления на счет данной организации. Сверх лимита можно хранить наличные денежные средства не свыше определенного количества дней только для выдачи заработной платы.

    Одновременно  с утверждением кассовых нормативов банк утверждает порядок и срок сдачи выручки в банк для данной организации. Через приходную кассу банка выручка поступает непосредственно от представителя организации. Работа приходной кассы организована так, что клиенты банка имеют возможность сдать выручку в течение операционного дня (дневная касса) или после операционного дня (вечерняя касса). Банк может организовать работу приходной кассы в местах скопления организаций с постоянной денежной выручкой (специальные кассы).

    Инкассация  как подразделение коммерческого банка или как самостоятельная организация обеспечивает перевозку и охрану выручки от места ее получения до банка. Инкассируются, как правило, организации торговли, транспортные и зрелищные организации, ежедневная выручка которых достаточно велика.

    По  согласованию с банком происходит расходование поступающей в кассу наличной денежной выручки на цели, предусмотренные  законами, иными правовыми актами. Решения о расходовании организациями  наличной денежной выручки принимаются  банками ежегодно на основании письменных заявлений организаций с учетом соблюдения ими порядка работы с денежной наличностью, состояния расчетов с бюджетом, внебюджетными фондами, поставщиками, а также с учреждениями банков по ссудам.

    Прогнозирование наличного денежного оборота — важное направление деятельности центрального банка. Эта деятельность может осуществляться в централизованном или децентрализованном порядке.

    Применительно к России централизованный порядок  означает составление прогноза кассовых оборотов на квартал в областях, краях, районах и в целом по стране.

    Прогноз кассовых оборотов формируется по следующим  источникам Поступлений и направлениям выдачи средств.

    Приход

    Поступления торговой выручки от продаж потребительских  товаров. Поступления выручки от пассажирского транспорта. Поступления квартирной платы. Поступления выручки от зрелищных мероприятий.

    Поступления налогов.

    Поступления от реализации недвижимости.

    Поступления на счета по вкладам (кроме поступлений  на счета Сберегательного банка).

    Поступления от предприятий связи.

    Поступления от учреждений Сберегательного банка.

    Поступления наличных денег от реализации государственных  ценных бумаг.

    Поступления наличных денег в кассы кредитных  организаций от валютно-обменных операций.

    ИТОГО по приходу.

    Расход

    Выдачи  на заработную плату, стипендии, расходы социального характера. Выдачи на закупку сельскохозяйственной продукции. Выдачи на выплату пенсий, пособий и страховых возмещений. Выдачи ссуд индивидуальным заемщикам (кроме Сберегательного банка). Выдачи со счетов по вкладам.

    Выдачи  кредитными организациями наличных денег при проведении валютно-обменных операций.

    Выдачи  подкреплений предприятиям связи.

    Выдачи  подкреплений учреждениям Сберегательного  банка.

    Выдачи  денег на выплату доходов, погашение  государственных ценных бумаг.

    ИТОГО по расходу.

    После составления кредитными институтами  прогнозных расчетов по приходу и  расходу наличных денег итоги  сообщаются РКЦ Банка России, в  которых открыты корреспондентские  счета. РКЦ используют расчеты для  составления прогнозов по подкреплению оборотной кассы. Они обобщают информацию и сообщают в территориальные учреждения Банка России, которые также обобщают эту информацию и передают для сведения в соответствующие департаменты Банка России. При этом территориальные учреждения Банка России проводят соответствующий анализ полученной информации.

    Объектами анализа являются:

    ■ тенденции в наличном денежном обороте  и его структуре;

    ■ источники поступлений наличных денег в кассы коммерческих банков и направления их выдачи из касс этих банков;

    ■ скорость возврата наличных денег в  кассы учреждений банков;

    ■ изменение индекса потребительских  цен;

    ■ состояние и развитие безналичных  расчетов между юридическими и физическими  лицами;

    ■ уровень инкассации наличной денежной выручки;

    ■ территориальное размещение выпуска денег в обращение и изъятие их из обращения, причины роста эмиссии;

    ■ результаты контроля банков или налоговых  служб за соблюдением организациями  порядка ведения кассовых операций и работы с денежной наличностью;

■ изменение  направлений использования средств, в том числе юридическими лицами, на заработную плату. Результаты анализа используются при составлении прогноза кассовых оборотов, разработке и осуществлении совместно с банками практических мер по улучшению организации оборота наличных денег, сокращению денежной эмиссии

  3 Оптимизация  наличного денежного  оборота в экономике в современных  условиях

 
 

    Роль  наличного денежного оборота  проявляется в процессе регулярно  повторяющегося кругооборота денег¹. Его оптимизация предполагает:

• обеспечение необходимого объема и структуры наличной денежной массы в соответствии с потребностями всех экономических субъектов – участников денежного оборота;
• поддержание баланса между размером наличной денежной массы и объемом производства товаров и услуг с учетом потребностей экономического роста;
• влияние на уровень инфляции в связи с изменением объемом и темпов наличной денежной эмиссии;
• снижение вероятности появления денежных суррогатов в обороте;
• поддержание устойчивости оборота официальных денежных знаков.

    Обеспечение участников денежного оборота наличностью  в соответствии с их потребностями  возможно только при ясности, открытости и полноте текущей информации, поступающей в центральный банк и его территориальные подразделения. Одновременно должна быть налажена четко функционирующая система поступления наличных денег от монетных дворов и печатных фабрик (с учетом оптимального количества хранилищ) в резервные фонды РКЦ. Кредитные институты (банки) должны заблаговременно позаботиться о необходимом количестве наличных денег для своих клиентов, открывших текущие (расчетные) счета. 

    Поддержание баланса между размером наличной денежной массы и объемом производства товаров и услуг связано с  вероятными долго- и кратковременными нарушениями баланса.

    Поддержание устойчивости оборота официальных денежных знаков (денежной наличности) в итоге обеспечивает эффективность деятельности центрального банка как на макроуровне, когда удовлетворяются интересы государства, так и на микроуровне, когда соблюдаются интересы кредитных институтов и их клиентов.  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

  Заключение

 

    Деньгам принадлежит ключевая роль в рыночной экономике. Сменяя форму стоимости (товар на деньги, деньги на товар), деньги находятся в постоянном движении между тремя субъектами: физическими  лицами, хозяйствующими субъектами и органами государственной власти. Движение денег при выполнении ими своих функций в наличной и безналичной формах представляет собой денежное обращение.

    Денежная  система Российской Федерации после  распада Советского Союза функционирует в соответствии с Федеральным законом о Центральном банке РФ (Банке России) от 12 апреля 1995 г., определившим ее правовые основы.

    Официальной денежной единицей (валютой) в нашей  стране является рубль. Введение на территории РФ других денежных единиц запрещено. Соотношение между рублем и золотом  или другими драгоценными металлами  Законом не установлено. Официальный  курс рубля к иностранным денежным единицам определяется Центральным банком и публикуется в печати.

    Исключительным  правом эмиссии наличных денег, организации  их обращения и изъятия на территории России обладает Банк России. Он отвечает за состояние денежного обращения  с целью поддержания нормальной экономической деятельности в стране.

    Видами  денег, имеющими законную платежную  силу, являются банкноты и металлические  монеты, которые обеспечиваются всеми  активами Банка России, в том числе  золотым запасом, государственными ценными бумагами, резервами кредитных учреждений, находящимися на счетах Центрального банка. 
 

  Список  использованной литература

 

    Нормативные акты:

1. Федеральный закон от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».
2. Федеральный закон РФ «О банках и банковской деятельности». Закон РФ от 21.07.2005 г. № 106-ФЗ — М.: Вестник Банка России». С изменениями в статье 30 от 19.03.2008 г.
3. Положение ЦБ России «О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации» (утверждено ЦБ РФ 24.04.2008 г. № 318-П).

    Основная  литература:

4. Деньги. Кредит. Банки.: Учебник / Под ред. О.И. Лаврушина. — М.: Финансы и статистика, 2010. — C. 520.
5. Деньги, кредит, банки: Учебник / Под ред. проф. Е.Ф. Жукова. – М.: ЮНИТИ, 2003.