Наличный денежный оборот и его организация 

 

Содержание 
 
 

 

  Введение

 

    Важнейшей составляющей экономики любого государства  является денежное обращение. Сложное  переплетение разнообразных производственных, инвестиционных и торговых процессов, неразрывно связанные с ними процессы накопления и вложения капитала, формирования и использования кредитных средств обеспечиваются благодаря денежному обращению - движению денег в наличной и безналичной формах. Между наличным и безналичным денежным обращением существует тесная взаимная зависимость: деньга постоянно переходят из одной формы обращения в другую, выступая то в качестве наличных денежных знаков, то в виде записей на банковских счетах.

    Общественное разделение труда и развитие товарного производства являются объективной основой денежного обращения. Образование общенациональных и мировых рынков при капитализме дало новый толчок дальнейшему расширению денежного оборота. Деньги обслуживают обмен совокупного общественного продукта, в том числе кругооборот капитала, обращение товаров и оказание услуг, движение ссудного и фиктивного капитала и доходов различных социальных групп,

    Началу  движения денег предшествует их концентрация у субъектов. Они сосредоточиваются в кошельках населения, в кассах юридических лиц, на счетах в кредитных учреждениях, в казне государства. Чтобы зародилось движение денег, необходимо возникновение потребности в деньгах у одной из двух сторон. Спрос на деньги возникает при осуществлении сделок, деньги нужны для обращения, платежей за товары и услуги. Их объем определяется номинальным валовым внутренним продуктом.

    Денежная  система - это форма организации  денежного обращения в стране, сложившаяся исторически и закрепленная национальным законодательством. Ее составной частью является национальная валютная система, которая в то же время относительно самостоятельна.

    Посредством регулирования кредита, кредитной  системы в целом и деятельности отдельных банков государство стремится  обеспечить условия для нормального функционирования экономики, смягчения конъюнктурных и циклических колебаний, поддержания социальной стабильности.

    Денежно-кредитная  политика получила развитие еще в  прошлом веке. Вместе с бюджетной  политикой она составляет основу современного государственного регулирования экономики, поэтому выбранная тема является актуальной в современных условиях.

    Целью данной работы является рассмотрение наличного денежного оборота  в России.

    При выполнении работы необходимо решить следующие задачи:

• рассмотреть наличный денежный оборот и его структуру, а также организацию наличного денежного оборота;
• рассмотреть оптимизацию  наличного денежного оборота в экономике в современных условиях.

 
 
 
 
 
 

 

1. Понятие и структура наличного денежного  оборота

1.1 Понятие наличного денежного оборота

 
 

    Наличный  денежный оборот является неотъемлемой частью денежного оборота в рамках национальной экономики. Он реализуется  как постоянный кругооборот наличных денег в экономике. Объемы и скорость обращения, мотивация сделок с денежной наличностью всех участников денежного оборота отражают потребности общества в целом и отдельных его граждан. Наличный денежный оборот — это движение денег в наличной форме при продаже товаров, оказании услуг и осуществлении различных видов платежей.

    Наличный  денежный оборот определяется как часть  денежного оборота, равная сумме  всех платежей, совершенных в наличной форме за определенный период времени. Наличный денежный оборот во всех странах, независимо от уровня развития экономики, составляет меньшую часть денежного оборота, но имеет важное функциональное значение.

    Только  наличные деньги как законные платежные  средства обязательны к приему по нарицательной стоимости при  всех видах платежей на всей территории государства в любое время суток и в неограниченных объемах.

    В сфере наличного денежного оборота  происходит окончательная реализация произведенных товаров, работ и  услуг, проверяется соответствие спроса и предложения. От состояния наличного  денежного оборота во многом зависит  покупательная способность национальной валюты.

    Наличный  денежный оборот представляет собой  процесс непрерывного движения наличных денежных знаков, эмитированных центральным  банком страны (банкнот и разменной  монеты), в ходе которого денежные знаки  выполняют функции средства обращения и средства платежа. 
 

2. Структура наличного денежного оборота

 

    Структура наличного денежного оборота  предполагает включение в него определенных денежных потоков между субъектами денежных отношений, или денежного  оборота:

    1) между системой центрального банка и системой коммерческих банков;

    2) между коммерческими банками,  между банками и их клиентами;

    3) между организациями, между организациями  и населением;

    4) между отдельными гражданами.

    Четыре  укрупненных денежных потока позволяют  проследить уровень и этапы организации наличного денежного оборота.

    Первый  поток фиксирует монополию центрального банка на выпуск наличных денег в обращение, связывая наличный денежный оборот с процессами снабжения банков денежной наличностью со стороны центрального банка и ее инкассации (получении) в центральном банке. Наличные деньги, эмитированные центральным банком, поступают непосредственно в операционные кассы коммерческих банков.

    Второй  поток охватывает сферу инкассации денежной наличности от клиентов коммерческих банков и снабжение этих клиентов необходимой денежной наличностью. Данный денежный поток регулирует центральный банк с помощью установленных им правил. На их основе коммерческие банки совершают свои кассовые операции, связанные с денежной наличностью. Этот оборот обеспечивает получение и обслуживает расходование денежных доходов населения. Население также использует наличные деньги для взаиморасчетов, но большая их часть расходуется на выплату налогов, сборов, страховых платежей, коммунальных платежей, погашение ссуд, покупку товаров и оплату различных платных услуг, покупку ценных бумаг, лотерейных билетов, арендные платежи, уплату штрафов, пени и неустоек и т.д.

    Третий  поток реализует кассовое обслуживание населения через банки и организации. Наличный денежный оборот между организациями незначителен, так как основная часть расчетов совершается безналичным путем. Для каждой организации устанавливаются лимиты остатка наличных денег в кассе, и деньги, превышающие лимит, должны быть сданы в обслуживающий данную организацию коммерческий банк. Часть наличных денег, находящихся в кассах организаций, используется для расчетов между ними, но большая часть передается населению в виде различных денежных доходов (заработной платы, пенсий и пособий, стипендий, страховых возмещений, дивидендов, поступлений от продажи ценных бумаг и т.д.).

    Четвертый поток появляется при использовании наличных денег, когда платеж осуществляется посредством простой передачи денежного знака получателю платежа. Не требуется также уведомлять третью сторону и получать ее подтверждение на право совершения сделки. Получатель платежа, кто бы он ни был, может немедленно потратить полученные деньги.

    В современных условиях данный поток  денежной наличности приводит к возникновению  «теневого» оборота. Огромные суммы наличности, прежде всего в виде денежных купюр крупных номиналов, используются в «теневой» экономике для осуществления противоправных действий, ухода от налогообложения, а также в операциях с наркотиками и оружием, в игорном бизнесе, обслуживают деятельность преступных группировок и т.д.

    Кругооборот наличных денег можно также рассматривать  по пунктам (местам) нахождения или  передвижения:

    ■ в центральных или региональных хранилищах центрального банка;

    ■ в подразделениях центрального банка (в оборотных кассах и резервных фондах расчетно-кассовых центров);

    ■ в операционных кассах коммерческих банков;

    ■ в кассах организаций;

    ■ в пути от одних касс к другим;

    ■ на руках у населения.

    Наличный  денежный оборот организуется государством в лице центрального банка в соответствии с порядком ведения кассовой дисциплины в экономике. Он отражает набор общих правил, форм первичных кассовых документов, форм отчетности, которыми должны руководствоваться организации всех форм собственности при организации наличного денежного оборота, проходящего через их кассы.

    Контроль  за соблюдением порядка ведения  кассовой дисциплины возлагается в  отдельных странах на кредитные  институты (банки), осуществляющие кассовое обслуживание своих клиентов, или  на органы налоговой службы.

    Как отмечалось, наличный денежный оборот в России организуется в системе  центрального банка, его подразделениях (расчетно-кассовых центрах - РКЦ).

  2 Организация налично-денежного оборота

2.1 Принципы организации наличного  денежного оборота

 

    Задача центрального банка при организации наличного денежного оборота — обеспечить его устойчивость, эластичность и экономичность. Управление наличным денежным оборотом осуществляется в централизованном порядке благодаря деятельности центрального банка и его подразделений. Для решения поставленной задачи центральным банком от кредитных институтов требуется соблюдение:

    ■ установленного порядка ведения  кассовых операций;

    ■ правил организации поступления  наличных денег в их кассы;

    ■ правил организации получения наличных денег из их касс;

    ■ лимита остатка их кассы (минимально допустимый остаток наличных денег  в операционной кассе на конец  дня);

    ■ порядка расчета наличными деньгами;

    ■ лимита расчета наличными деньгами (предельный размер между юридическими лицами).

    Все организации, участвующие в хозяйственном  обороте, должны хранить наличные деньги (за исключением части, установленной  лимитом) в коммерческих банках. Кредитные институты (банки) имеют лимиты остатка наличных денег для организаций всех форм собственности. Наличные деньги организации могут получать только в обслуживающих их учреждениях банков.

    Целевое использование наличных денежных средств  участниками наличного денежного оборота остается определяющим принципом организации наличного денежного оборота.

    Выполнение  указанных установок позволяет  сформировать основы стабильной организации  наличного денежного оборота.

2.2 Основы организации наличного денежного оборота

 

    В организации наличного денежного  оборота важная роль принадлежит  кредитным институтам (банкам). В  кругообороте наличных денег, обеспечивающих товарообмен, банк является исходным и  конечным пунктом движения денег.

    Кредитные институты осуществляют выдачу наличных денег юридическим лицам только с расчетного, текущего или бюджетного счетов.

    Наличные  деньги, поступающие в кассы организаций, подлежат сдаче в учреждения банков для последующего зачисления их на счета этих организаций. В сферу  обращения наличные деньги попадают из кассы банка в форме выплаты заработной платы или для других расчетов наличными.

    Операции  по зачислению денежной выручки на счета в банке и по выдаче наличных средств на различные цели в банковской практике определены как кассовые. По балансовому результату и назначению кассовые операции являются приходными или расходными.

    В кассах организаций наличные деньги хранятся в пределах лимитов, устанавливаемых  обслуживающими их учреждениями банков по согласованию с руководителями этих организаций. Лимит остатка кассы — это предельная величина наличных средств, которые могут находиться в кассе для непредвиденных случаев. Лимит определяется для каждой организации, даже не имеющей постоянной денежной выручки.