Международный кредит

2

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ

УЧРЕЖДЕНИЕ ОБРАЗОВАНИЯ

«БЕЛОРУССКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ ТРАНСПОРТА»

Кафедра «Бухгалтерский учет, анализ и аудит»

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА № 1

по дисциплине «Деньги, кредит, банки»

Вариант № 22

Гомель, 2008

Содержание

ВВЕДЕНИЕ …………………………………………………………………………………………

1 СУЩНОСТЬ, ВИДЫ И РОЛЬ МЕЖДУНАРОДНОГО КРЕДИТА

2 ОРГАНИЗАЦИЯ КРЕДИТОВАНИЯ ЭКСПОРТНО-ИМПОРТНЫХ ОПЕРАЦИЙ. ПЛАТЕЖНЫЙ БАЛАНС

3 МЕЖДУНАРОДНЫЕ КРЕДИТНО-ФИНАНСОВЫЕ УЧРЕЖДЕНИЯ, ИХ ФУНКЦИИ И РОЛЬ. УЧАСТИЕ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ В МЕЖДУНАРОДНЫХ КРЕДИТНЫХ УЧРЕЖДЕНИЯХ.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

ЛИТЕРАТУРА

ВВЕДЕНИЕ

В последние годы во внешней торговле Беларуси существенно возросло значение международного кредита для осуществления внешнеторговых сделок.

В настоящее время кредит обслуживает большинство видов внешнеэко­номических связей – внешнюю торговлю, обмен услугами, зарубежную инве­стиционную деятельность, производственные, научно-технические связи и т. д.

Кредит играет важную роль в развитии международного товарооборота. Создавая дополнительный спрос на рынке со стороны заемщиков, он способст­вует увеличению объемов мировой торговли. Условия кредитования экспорта являются важным фактором конкурентной борьбы отдельных фирм и госу­дарств за рынки сбыта.

Кредитование внешней торговли служит средством повышения конку­рентоспособности национальных компаний, способствует укреплению позиций финансовых организаций стран, стимулирует расширение внешней торговли, создавая дополнительный спрос на рынке для поддержания конъюнктуры.

В целях повышения эффективности вложенного капитала производствен­ные и внешнеторговые предприятия и организации широко используют воз­можности кредитования своей деятельности, что позволяет им формировать их оборотный капитал.

В качестве кредиторов внешнеторговой сделки могут выступать экспор­теры, импортеры, банки, а также государство. На практике финансирование внешнеторговых сделок прямо или косвенно осуществляется коммерческими банками. Возрастающую роль в сфере международного кредита играют международные и региональные финансово-кредитные институты.

Кредитные отношения в экономике базируются на опреде­ленной методологической основе, одним из элементов которой выступают принципы, строго соблюдаемые при практической организации любой операции на рынке ссудных капиталов: возвратность, срочность, платность, обеспеченность, целевой характер, дифференцированный характер кредита, ссудный процент, ускорение научно-технического прогресса, обслуживание товарооборота.

1 СУЩНОСТЬ, ВИДЫ И РОЛЬ МЕЖДУНАРОДНОГО КРЕДИТА

Международный кредит – кредит, предоставляемый государствами, банками, фирмами, другими юридическими или физическими лицами одних стран, правительству, банкам, фирмам других стран во временное пользование на условиях платности, срочности, гарантии погашения, целенаправленности. В качестве кредиторов и заемщиков выступают банки, предпри­ятия, государства, международные и региональные финансовые институты. Данный кредит пре­доставляется за счет средств государства, фирм, предприятий, коллективных ссудных фондов, аккумулированных в международных валютно-кредитных и финансовых организациях.

Международный кредит выполняет следующие функции:

1. перераспределение ссудного капитала между странами для обеспече­ния потребностей расширенного воспроизводства. Тем самым кредит содейст­вует поступлению национальной прибыли в среднюю прибыль, увеличивая ее массу;

2. экономия издержек обращения в сфере международных расчетов путем использования кредитных средств (тратт, векселей, чеков, переводов и др.), развития и ускорения безналичных платежей;

3. ускорение концентрации и централизации капитала благодаря исполь­зованию иностранных кредитов;

4. регулирование экономики – привлечение иностранных инвестиций.

Формы международного кредита можно классифицировать по сле­дующим признакам:

1. По источникам: внутренние; иностранные; смешанные; кредитова­ние внешней торговли.

2. По назначению (в зависимости от того, какая внешнеэкономическая сделка покрывается за счет заемных средств):

- коммерческие кредиты - непосредственно связанные с внешней торгов­лей и услугами;

- финансовые кредиты (включая прямые капиталовложения) - строитель­ство, инвестиционные проекты, приобретение ценных бумаг, погашение внеш-­

ней задолженности;

- "промежуточные кредиты" - предназначенные для обслуживания сме­шанных форм вывоза капиталов, товаров, услуг (например, в виде выполнения подрядных работ).

3. По валюте займа:

- предоставляемые в валюте страны-должника или страны кредитора;

- предоставляемые в валюте третьей страны (СДР, ЭКЮ).

4. По срокам предоставления:

- сверхкраткосрочные (до трех месяцев); - краткосрочные (до 1 года); - среднесрочные (от 1 года до 5 лет); - долгосрочные (свыше 5 лет).

5. С точки зрения техники предоставления:

- финансовые - зачисляемые на счет должника в его распоряжение;

- акцептные - в форме акцепта тратты импортером или банком;

- депозитные сертификаты;

- облигационные займы;

- консорциальные кредиты и т.д.

7. В зависимости от того, кто выступает в качестве кредитора: част­ные; правительственные; смешанные; межгосударственные.

В настоящее время наиболее широкое распространение нашли следую­щие виды международных кредитов:

Ролловерный - средне- или долгосрочный кредит, предоставляемый по плавающей ставке, фиксируемой через равные промежутки времени (3..6 меся­цев).

Фирменный (коммерческий кредит) - ссуда, предоставляемая фирмой
(обычно - экспортером) одной страны импортеру другой страны в виде от­срочки платежа. Фирменный кредит обычно оформляется векселем или предос­тавляется по открытому счету.

Вексельный кредит предусматривает, что экспортер, заключив соглаше­ние о продаже товара, выставляет переводной вексель (тратту) на импортера, который, получив коммерческие документы, акцептирует его.

Кредит по открытому счету предоставляется путем соглашения, по ко­торому поставщик записывает на счет покупателя в качестве его долга стои­мость проданных и отгруженных товаров, а импортер обязуется погасить кре­дит в установленные сроки.

Брокерский кредит - промежуточная форма между фирменным и бан­ковским кредитами. Брокерская комиссия составляет от 1/50 до 1/32 суммы сделки.

Экспортный кредит - кредит, выдаваемый банком страны-импортера для кредитования поставок машин, оборудования и т. д.

Особой формой кредитных отношений является лизинг - предоставление лизинговыми компаниями оборудования, судов, самолетов и т.д. в аренду фир­мам без перехода и с переходом права собственности.

Формой международного кредита являются также факторинговые опе­рации - покупка специализированной финансовой компанией денежных требо­ваний экспортера к импортеру и их инкассация.

Кредит играет важную роль в развитии международного товарооборота. Его позитивная роль заключается в ускорении развития производительных сил путем обеспечения непрерывности процесса воспроизводства и его расшире­ния. Создавая дополнительный спрос на рынке со стороны заемщиков, он спо­собствует увеличению объемов мировой торговли. Кредит стимулирует внеш­неэкономическую деятельность страны, повышает эффективность внешней торговли, создает благоприятные условия для зарубежных инвестиций, обеспе­чивает бесперебойность международных расчетных и валютных операций, пе­рераспределяет ссудные капиталы между странами. А негативная может про­являться в формировании диспропорции общественного воспроизводства, ук­реплении позиций страны-кредитора на мировых рынках, воздействии на эко­номический и политический режим страны должника.

2 ОРГАНИЗАЦИЯ КРЕДИТОВАНИЯ ЭКСПОРТНО-ИМПОРТНЫХ ОПЕРАЦИЙ. ПЛАТЕЖНЫЙ БАЛАНС

Существует несколько разновидностей кредитования в иностранной ва­люте: а) кредитование экспортно-импортных операций; б) кредитование госу­дарственных организаций для целей погашения внешней задолженности; в) кредитование деятельности совместных предприятий; г) кредитование как разновидности расчетов (расчетов с рассрочкой пла­тежа).

Уполномоченные банки вправе предоставлять предприятиям валютные кредиты по экспортно-импортным операциям для следующих целей:

- создание и развитие экспортных производств на срок до 8 лет;

- обеспечение текущей деятельности предприятий на срок до 2 лет;

- под будущие поступления с учетом заключения контрактов на экспорт.

Кредиты в валюте выдаются предприятиям-заемщикам под гарантию или под залог имущества на условиях, действующих на мировом рынке, по свободно конвертируемой валюте и соблюдении обычных коммерческих тре­бований с начислением процентов в инвалюте на непогашенную часть задол­женности по кредиту.

Кредитование происходит на основании кредитных договоров, которые должны содержать четко разработанное положение о том, что заемщик обязан использовать кредит в инвалюте строго по целевому назначению.

В заявление на получение кредита вносятся следующие данные:

- цель получения кредита, сумма и срок, на который он испрашивается;

- наименование и количество закупаемого за границей товара, его стои­мость, страна приобретения, валюта платежа;

- экономическое обоснование кредита;

- источники погашения кредита (в иностранной валюте).

Международный кредит связан с такими экономическими категориями, как деньги, цена, прибыль, валютный курс, платежный баланс.

Платежным балансом называется соотношение между суммой всех пла­тежей, произведенных данной страной другим странам за определенный пе­риод, и суммой всех поступлений, полученных ею за тот же период от других стран. Баланс, в котором поступления денежных средств превышают их рас­ходование, называют активным, в противоположном случае - пассивным.

Платежный баланс имеет следующие разделы в своей структуре:

  торговый баланс, т.е. соотношение между вывозом и ввозом товаров;

  баланс услуг и некоммерческих платежей;

  баланс движения капиталов и кредитов.

Платежный баланс представляет собой систематизированную оценку экономических операций между резидентами страны и нерезидентами, связан­ных с получением и платежами денежных средств. Основными операциями по­лучения являются поступления от экспорта товаров, услуг, доходы от зарубеж­ных инвестиций и приобретение зарубежными фирмами внутренних активов страны, а основными операциями платежей - оплата импорта товаров, услуг, выплаты доходов по зарубежным инвестициям в данную страну и приобрете­ние резидентами иностранных активов. Платежный баланс составляется за кон­кретный период - год, квартал, месяц. Информация, содержащаяся в платежном балансе, используется для оценки кредитоспособности страны, прогнозирова­ния воздействия внешнеэкономических связей на валютный рынок и валютный курс, их регулирования, оценки состояния экономики страны, прогнозирования возможной экономической, фискальной и монетарной политики, расчетов вало­вого внутреннего продукта и др.

При составлении платежного баланса используется принятый в бухгал­терском учете принцип двойной записи. Каждая операция отражается по дебету и кредиту счета, а итоговая сумма дебета должна равняться итоговой сумме кредита.

В балансе выделяются два раздела-счета: "счет текущих операций" и "счет операций с капиталом и финансовыми инструментами". Под текущими операциями понимаются операции с товарами, услугами и доходами. Баланс операций с капиталом и финансовыми инструментами характеризует операции, связанные с инвестиционной деятельностью. Сальдо по итогу двух разделов-счетов должны быть равны между собой по абсолютной величине и иметь про­тивоположные знаки. Дефицит платежного баланса по текущим операциям оз­начает, что страна расходует на приобретение товаров, услуг и на другие теку­щие опера­ции больше иностранной валюты, чем получает от их продажи. Он финансиру­ется за счет продажи нерезидентам активов и за счет внешних зай­мов. При ог­раниченных активах и трудностях в получении займов страны с ус­тойчивым дефицитом текущего платежного баланса вынуждены сокращать им­порт и уве­личивать экспорт. Положительное сальдо текущего баланса означает прирост чистых зарубежных активов. Общий платежный баланс страны явля­ется поло­жительным в случае, если баланс текущих операций в сумме с балан­сом опера­ций с капиталом и финансовыми инструментами образует положи­тельное сальдо. Это ведет к притоку иностранной валюты в страну и увеличе­нию ва­лютных запасов. В случае отрицательного сальдо имеет место дефицит платеж­ного баланса и национальный банк страны вынужден сокращать резервы ино­странной валюты. Страна не может в течение длительного времени тратить на приобретение иностранных товаров, услуг и активов больше средств, чем полу­чено выручки от реализации собственных товаров, услуг и активов. По­этому сальдо платежного баланса является его важнейшим аналитическим по­нятием.

За 2007 год в Республике Беларусь сложилось отрицательное сальдо текущего счета платежного баланса в 2944,2 млн. долларов США (6,6 % ВВП). Отрицательное сальдо в 2006г. составляло 1431, 2 млн. долларов США, или 3,9 % ВВП.

Данные Национального банка Республики Беларусь о состоянии платежного баланса за 2-й квартал 2008г. показывают нарастание ряда негативных тенденций во внешних финансовых и торговых потоках страны. Отрицательное сальдо внешней торговли сохраняется на высоком уровне, резко возросли расходы по обслуживанию внешнего долга.

3 МЕЖДУНАРОДНЫЕ КРЕДИТНО-ФИНАНСОВЫЕ УЧРЕЖДЕНИЯ,

ИХ ФУНКЦИИ И РОЛЬ. УЧАСТИЕ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ В

МЕЖДУНАРОДНЫХ КРЕДИТНЫХ УЧРЕЖДЕНИЯХ