Лизинговые операции коммерческого банка

 

Введение

Лизинговые операции принадлежат  к широкому спектру видов операций коммерческих банков. Не смотря на то, что они могут проводиться  не только банками, последние являются наиболее мощными кредиторами лизинга, а потому имеют наибольшее значение для характеристики этих операций. Лизинг представляет собой особую, форму перспективного финансирования капиталовложений. Лизинг является хорошей альтернативой банковскому кредитованию, и предполагает использование своих собственных финансовых ресурсов. Лизинг становится самой перспективной формой аренды, которая широко используется в западных странах. В настоящее время на рынке лизинговых услуг работает большое количество лизинговых компаний, число которых постоянно растет. Эти компании способны привести в движение высвобождающиеся производственные мощности и значительно удовлетворить потребности промышленных и коммерческих предприятий в использовании оборудования (имущества). Причем при дефиците финансовых ресурсов, эти структуры способны помочь выжить многим предприятиям, обеспечив технологические оснащения их производства.

Современный коммерческий банк вынужден постоянно бороться за своих клиентов и их ресурсы, предлагать новые банковские продукты и услуги, которые обеспечили бы ему и его клиентам необходимую прибыль, при этом, демонстрируя свою надежность, стабильность и способность очень быстро реагировать на неожиданные изменения рыночной конъюнктуры. Большие объемы и значительное разнообразие проводимых операций, необходимость их согласования для оптимизации, получаемой конечной прибыли предъявляют жесткие требования к качеству банковских услуг. Одним из направлений деятельности коммерческого банка в реальном секторе экономики является лизинг.

Актуальность исследования данной темы определена тем, что деятельность банков на рынке лизинговых услуг связана со следующими аспектами лизинга как способа инвестирования:

1) лизинг является капиталоемким  видом бизнеса, а банки являются  основными держателями денежных  ресурсов;

2) лизинговые услуги по  своей экономической природе  тесно связаны с банковским  кредитованием и являются своеобразной  альтернативой ему.

Цель данной работы –  изучение лизинговых операций коммерческих банков, их особенностей и перспектив развития.

     Задачи исследования:

   • изучить сущность лизинга;

   • выявить отличительные особенности лизинговых операций;

   • проанализировать перспективы развития лизинга.

 

 

 

 

Глава1. Понятие лизинга, основные характеристики и нормативно-правовая база.

1.1 Понятие лизинговых  операций, основные характеристики

В настоящее время большинство  российских предприятий сталкивается с проблемой обновления основных фондов. При этом зачастую из-за нехватки оборотных средств они вынуждены  брать кредиты под залог ценных бумаг, партий товара, недвижимости. С  другой стороны, многие предприятия - поставщики оборудования - имеют трудности с реализацией своей продукции. Вместе с тем существует путь способный разрешить эти проблемы.

Речь в данном случае идет о лизинге – еще одной форме финансирования предприятий.

Лизинг как вид деятельности возник после Второй мировой войны  и получил широкое распространение  в различных отраслях современной  экономики. Появление лизинга в  условиях научно-технического прогресса  было связано с растущей потребностью предприятий и наукоемких производств  в современном оборудовании, которые невозможно было удовлетворить с помощью традиционных форм финансирования.

В настоящий момент лизинговые операции начали широко применяться  в практике российских коммерческих банков и специализированных лизинговых компаниях.

Современный рынок лизинговых услуг характеризуется многообразием  форм лизинга, моделей лизинговых контрактов и юридических норм, регулирующих лизинговые операции. Для организации  целенаправленной практической работы по освоению лизинговых отношений важное значение имеет правильное определение возможных видов, форм и способов их реализации, тем более что мировая практика выработала многочисленные варианты лизинговых соглашений. В экономической литературе пока нет однозначного толкования видов лизинга, допускается смешение понятий.

Границы между различными видами лизинговых отношений не всегда

должным образом обозначены, и признаки того или другого вида в различной степени сочетаются в одном договоре

Существует множество  определений лизинга:

Лизинг – долгосрочная аренда машин и оборудования, купленных  арендодателем для арендатора с  целью их производственного использования, при сохранении права собственности  на них за арендодателем на весь срок договора.

Лизинг – вид предпринимательской  деятельности, направленной на инвестирование временно свободных или привлеченных финансовых средств, когда по договору финансовой аренды (договору лизинга) одно лицо обязуется приобрести в  собственность обусловленное договором  имущество у определенного продавца и предоставить это имущество  другому лицу за плату во временное  пользование для предпринимательских  целей.

Лизинг – вид инвестиционной деятельности по приобретению имущества  и передаче его на основании договора лизинга физическим или юридическим  лицам за определенную плату, на определенный срок и на определенных условиях, обусловленных  договором, с правом выкупа имущества  лизингополучателем;

Лизинговая сделка – совокупность договоров, необходимых для реализации договора лизинга между лизингодателем, лизингополучателем и продавцом (поставщиком) предмета лизинга.

Лизинг – это приобретение оборудования с предоставлением  его в аренду организациям (лизингополучателю) в обмен на лизинговые платежи. Лизинг предусматривает возможность выкупа оборудования по истечении срока  действия лизингового договора или  досрочно по остаточной стоимости.

1.2 Нормативно-правовая база лизинговой деятельности

В соответствии со ст. 5 ФЕДЕРАЛЬНОГО ЗАКОНА "О БАНКАХ И БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ" от 02.12.1990 N 395-1 Банкам разрешено наряду с другими, проводить и лизинговые операции. При этом Банк может участвовать в лизинговом процессе не как ссудодатель лизинговой компании, но и непосредственно как Лизингодатель, т.е. напрямую участвовать в лизинговом процессе.

С экономической точки  зрения лизинг имеет сходство с кредитом, предоставленным на покупку оборудования.

Под лизингом в общем случае понимают имущественные (финансово-экономические  и правовые) отношения, которые начинаются с того, что одно юридическое или  физическое лицо (потенциальный получатель лизинга, пользователь) обращается к  другому лицу (лизинговой компании) с коммерческим предложением приобрести необходимое оборудование и передать его во временное платное пользование  первому лицу.

В соответствии с Федеральным  законом от 29.10.1998 г. №164-ФЗ 0 финансовой аренде (лизинге) в последней его  редакции (Закон от 29.01.2002 г, Ns 10-ФЗ) лизинг (лизинговая деятельность) представляет собой особый вид инвестиционной предпринимательской деятельности, характеризующийся тем, что предприниматель (лизингодатель) приобретает в собственность  определенное имущество производственного  назначения и на основе соответствующего договора (договор о лизинге или  договор лизинга) передает его другому  физическому или юридическому лицу (лизингополучателю) во временное владение и пользование за определенную плату  и на иных определенных договорных условиях с переходом или без  перехода к лизингополучателю права  собственности на предмет лизинга  по окончании срока действия договора лизинга.

Следует обратить внимание на то, что лизингодатель не обязан продавать имущество по окончании  срока действия указанного договора, равно как лизингополучатель  не обязан приобретать это имущество  в собственность, однако они могут  совершить сделку купли-продажи  такого имущества при обоюдном согласии.

Предметами (объектами) лизинга  могут быть вещи, не относящиеся  к предметам личного потребления, в том числе предприятия и  другие имущественные комплексы, здания, сооружения, оборудование, транспортные средства и другое движимое и недвижимое имущество, которое может использоваться в предпринимательской деятельности.

Не могут быть предметами лизинга земельные участки и  другие природные объекты, а также  имущество, которое запрещено федеральными законами для свободного обращения  или для которого установлен особый порядок обращения (ст. 666 ГК РФ).

Начало лизинговой операции распадается на следующие основные стадии:

1)  потенциальный лизингополучатель  сообщает лизинговой компании, какое  оборудование ему необходимо;

2) лизинговая компания  покупает это оборудование у  фирмы-изготовителя или оптовой  фирмы;

3) лизинговая компания, став  собственником оборудования, передает  его на основании отдельного  контракта лизингополучателю во  временное пользование.

Из этого следует, что операция предполагает заключение двух договоров: договора купли-продажи оборудования и договора передачи этого же оборудования заказчику во временное пользование. В этом смысле лизинг представляет собой комплекс отношений, включающий в себя две внутренне связанные, предполагающие друг друга части: отношения по поводу купли-продажи (поставки) предмета и отношения по поводу передачи предмета во временное пользование. Главными в лизинге являются отношения по поводу временного использования оборудования, тогда как отношения по поводу купли-продажи этого оборудования играют вспомогательную роль.

Здесь имеется в виду стандартный (классический) вариант проведения операции, в которой участвуют три стороны: лизингополучатель, лизингодатель и поставщик (продавец) предмета лизинга (Приложение 1).

Практически идея лизинга сводится к следующему: чтобы получить прибыль, совсем не обязательно иметь оборудование в собственности, достаточно лишь иметь право его использовать и извлекать доход.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава 2 Схема, виды и перспектива развития лизинговых операций

2.1 Схема лизинговых  операций.

Главными субъектами лизинговых сделок являются:

- Лизингодатель – физическое или юридическое лицо, которое за счет привлеченных или собственных денежных средств приобретает в ходе реализации лизинговой сделки в собственность имущество и предоставляет его в качестве предмета лизинга лизингополучателю за определенную плату, на определенный срок и на определенных условиях во временное владение и в пользование с переходом и без перехода к лизингополучателю права собственности на предмет лизинга. Лизингодатель – это арендодатель (лизинговый посредник), фирма, обычно контролируемая банками, специализирующаяся на купле и строительстве движимого и/или недвижимого имущества (обязательно производственного назначения), которое она сдает в аренду. Участвующие в договоре лизинга банки распределяют и предлагают договоры лизинга и финансируют лизингодателя;

- Лизингополучатель – физическое или юридическое лицо, которое в соответствии с договором лизинга обязано принять предмет лизинга за определенную плату, на определенный срок и на определенных условиях во временное владение им и пользование. То есть лизингополучатель – это арендатор (пользователь, потребитель), как правило, промышленное или торговое предприятие, решившее взят в аренду (лизинг) средства производства с целью эксплуатации их в процессе производства или для дальнейшей передачи конечному пользователю (в случае торгового предприятия).

- Продавец (поставщик) лизингового имущества – физическое или юридическое лицо, которое в соответствии с договором купли-продажи с лизингодателем продает ему в обусловленный срок производимое (закупаемое) им имущество, являющееся предметом лизинга. Продавец – это поставщик лизингового имущества, как правило, промышленное или торговое предприятие, выпускающее или поставляющее оборудование, выбранное лизингополучателем (арендатором).

Страховщик (гарант) – это  страховая компания, которая, как  правило, является партнером лизингодателя  или лизингополучателя. Она участвует  в сделке лизинга, осуществляя страхование  имущественных, транспортных и прочих видов рисков, связанных с предметом  лизинга и/или сделкой лизинга.

Из этих четырех субъектов два – поставщик и лизингополучатель (арендатор) – традиционные участники арендных отношений, сложившихся до появления лизинга.

Это означает, что у банка  имеются самые разные способы  участия в лизинговом бизнесе:

Способы прямого участия:

- в качестве лизингодателя;

- в качестве лизингополучателя.

2. Способы косвенного  участия:

- кредитование лизинговых  сделок (лизинговых компаний);

- создание собственной  лизинговой компании;

- создание вместе с  другими банками, кредитными организациями,  иными субъектами хозяйствования  совместных лизинговых компаний.

Косвенное участие банка (его специализированного лизингового  подразделения или дочерней лизинговой компании) в этом бизнесе может  также включать:

- проектирование лизинговых  операций;

- разработку механизмов  привлечения средств для финансирования  лизинговых проектов;

- экономико-правовую экспертизу  и организацию финансирования  лизинговых сделок;

- установление договорных  отношений со страховыми компаниями  с целью предоставления им  права страховать имущество, сдаваемое  в лизинг;

- аудиторскую проверку  лизингополучателя, оценку его  имущества, достоверности учета,  а также анализ его финансового  состояния – для целей реализации  лизингового процесса;