Ликвидность коммерческого банка

      На  основе анализа существующих теорий управления ликвидностью и реальной банковской практики можно определить альтернативные подходы к поддержанию платежеспособности банка: его менеджеры должны либо иметь всегда в запасе необходимый объем платежных средств (ликвидных активов), либо возможность привлечь их в любой момент, когда это потребуется, на финансовых рынках. Данные альтернативы определяют содержание основных стратегий управления ликвидностью: стратегии управления активами, стратегии управления пассивами, стратегии управления активами и пассивами.

      Таблица 2. - Основные положения стратегий управления банковской ликвидностью 

      В современной практике банки используют последний вид стратегии управления ликвидностью, так как он позволяет одновременно учитывать сильные стороны стратегий управления активами и управления пассивами, нивелируя их отрицательные последствия (снижение уровня доходности при создании чрезмерных резервов ликвидности и высокий уровень процентного риска и риска неплатежеспособности при ориентации на поддержание ликвидности через покупку активов на денежном рынке в моменты образования разрывов ликвидности).

      На  ликвидность банка влияют различные  параметры, которые делятся на внешние и внутренние. При разработке стратегии управления ликвидностью банка его менеджеры должны заранее предвидеть возможные ситуации развития внешней среды и выработать более или менее жесткие критерии создания резервов ликвидности и их отдельных составляющих. Кроме этого, стратегия управления ликвидностью должна предусматривать сознательное изменение активов и пассивов и их основных соотношений в сторону формирования более стабильной структуры банковских операций.

      Для реализации выбранной в процессе перспективного планирования стратегии управления ликвидностью менеджеры банка могут использовать самые различные методы. Так, стратегия управления активами требует определения подхода к расчету необходимого объема платежных средств, которые должны резервироваться в ликвидном виде для обеспечения своевременного выполнения банковских обязательств. 3десь теория называет два альтернативных подхода: метод фондового пула и метод конверсии фондов[7, С. 40].

      Метод фондового пула предполагает создание резервов ликвидности на основе анализа структуры при влеченных ресурсов банка, по каждому виду которых определяется норма резервирования. В соответствии с ней рассчитывается объем средств, сохраняемых в ликвидной форме (в том числе доли резервов первой очереди и второй очереди). Дальнейшие решения о размещении пассивов в работающие активы принимаются независимо от вида и сроков их привлечения. Главная задача менеджера максимизировать процентную маржу банка по всей совокупности проводимых операций.

      Метод конверсии фондов предполагает не только дифференциацию норм резервирования в зависимости от вида пассивов, но и определение основных направлений размещения ресурсов различного вида. Например, депозиты населения - в кредиты населению и ценные бумаги; депозиты корпоративных клиентов - в соответствующие кредиты и т.п. Управление процентным доходом здесь производится в рамках отдельных групп операций.

      Со  стратегией управления пассивами банка связан метод управления резервной позицией, предполагающий учет объема открытых на банк кредитных лимитов в качестве резервов второй очереди. В этой ситуации банк не формирует заранее эти резервы в виде портфелей легко реализуемых, ликвидных ценных бумаг, а размещает привлеченные ресурсы в более доходные, но и менее ликвидные активы, рассчитывая в случае их изъятия, купить необходимый объем пассивов на рынке. Данный метод, с одной стороны, позволяет увеличить доходность активных операций банка, но, с другой стороны, приводит к увеличению риска того, что либо цены на ресурсы на рынке вырастут, либо, несмотря на открытые лимиты, банк не сможет купить необходимое количество ресурсов.

      Последнее время на Западе широкое распространение получил еще один метод, связанный с управлением пассивами: метод управления кредитной позицией. Суть его состоит в том, чтобы учитывать объем средств, которые могут высвободиться из кредитных вложений, если не возобновлять кредиты, причем опираться при этом не только на те срочные активы, по которым наступает срок их погашения, но также и реализовывать действующие кредиты, учитывая векселя заемщиков в центральном банке и прочих кредитных учреждениях, проводя факторинговые и форфейтинговые операции и т.д. Для этого желательно оформлять кредиты не только посредством заключения кредитных договоров, но и использовать векселя и облигации (метод секьюритизации кредитного портфеля), а также права переуступки кредита.

      С различными методами управления ликвидностью тесно связаны также подходы к оценке потребностей в ликвидных средствах. Основными из них являются метод структуры средств, соотносящий объем необходимых резервов ликвидности и заявок по стандартным кредитам с объемом имеющихся ликвидных активов, метод показателей ликвидности, предполагающий расчет соотношений объемов активов различного вида и сгруппированных соответствующим образом пассивов, метод источников и использования средств, предполагающий оценку объема ликвидных активов на основе учета величины поступающих и уходящих денежных средств в моменты, предусмотренные в заключенных банком договорах и сделках. Речь идет об учете как основных требований и обязательств (погашение и выдача кредитов, привлечение и возврат депозитов), так и процентных платежей по этим договорам. В данных расчетах следует учитывать не только балансовые активы и пассивы, но также и требования и обязательства по срочным сделкам и прочие забалансовые требования и обязательства.

      Желательно  также учесть крупные беспроцентные  доходы и расходы банка: ожидаемые  суммы комиссионных вознаграждений, планируемые операционные расходы, связанные с оплатой услуг контрагентов банка, неоперационные расходы по содержанию банка и его персонала, а также капитальные затраты на развитие банка. Особенно важно фиксировать такие крупные регулярные расходы, как выплата заработной платы, арендной платы, оплаты информационных и телекоммуникационных услуг.

      Первые  два метода больше ориентированы на управление мгновенной ликвидностью банка, так как показывают текущую потребность в ликвидных активах, но не позволяют оценить, на сколько сильно она изменится в будущем, когда банк должен будет выполнить определенные обязательства перед клиентами и клиенты передним. Последний метод позволяет прогнозировать динамику избытка или недостатка ликвидности на достаточно длительных горизонтах планирования и является, с моей точки зрения, наиболее эффективным средством поддержки решений по управлению ликвидностью.

      Метод структуры средств учитывает вероятность наступления разных событий при определении размеров ликвидных средств, необходимых для обеспечения депозитов и кредитов. В этом случае менеджер по управлению активами и пассивами может определить наилучшую и наихудшую, а возможно, и некоторые промежуточные позиции ликвидности, в которых банк может оказаться, и вероятность возникновения всех возможных ситуаций. В итоге ожидаемые потребности банка в ликвидных средствах = вероятность результата * ожидаемый дефицит или излишек в ситуации А + вероятность результата Б * ожидаемый дефицит или излишек в ситуации Б +... +...

      Для всех возможных результатов выполняется  условие: вероятность результата А  + вероятность результата Б +... = 1.

      Основным  недостатком метода структуры средств  является прогнозирование ликвидности банка без учета сроков окончания конкретных депозитов и кредитов банка: создаваемый описанным выше образом резерв ликвидности может оказаться как слишком избыточным, так и недостаточным при проведении текущих платежей[15, С. 52]. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Заключение

      Ликвидность коммерческого  банка - это его способность быстро и с минимальными издержками превращать банковские активы в деньги для выполнения возникающих обязательств. Однако во множестве определений ликвидность банка сводится, по существу, к платежеспособности, то есть своевременному и полному выполнению обязательств. В данной работе была проведена разница между этими понятиями. Кроме того, в работе был приведена эволюция термина «банковская ликвидность». Так, изначально под ликвидностью банка и управления ей понималась только скорость превращения активов в наличные деньги, то теперь ликвидность банка – это сложный процесс, зависящий от ряда внешних и внутренних факторов.

      К внешним факторам ликвидности банков относятся: политическая и экономическая  обстановка в стране, развитие рынка ценных бумаг и межбанковского рынка, система рефинансирования Банком России коммерческих банков, эффективность его надзорных функций.

      К числу внутренних факторов относятся: качество активов банка, качество привлеченных средств, сопряженность активов и пассивов по срокам, грамотный менеджмент, имидж банка.

      Вторая  глава посвящена раскрытию методик управления ликвидности коммерческого банка. Практика выработала ряд методов управления ликвидностью. Они основаны на управлении активами, пассивами или и теми и другими одновременно. По сравнению с другими, каждый из методов управления ликвидностью имеет как свои преимущества, так и недостатки. Экономическая целесообразность применения того или иного метода управления ликвидностью обусловлена характеристиками банковского портфеля, особенностями банковских операций, средой, в которой действует банк.

      Таким образом, в данной курсовой работе было выяснено, что ликвидность коммерческого банка – достаточно многогранное понятие, включающее в себя множество аспектов, и не допускающее одностороннего подхода к определению его сущности.  
 
 
 
 

Список  использованных источников 

      1. Банковское дело: учебник / Фин. академия при Прав-ве РФ, ред. О.И. Лаврушин. – М.: КноРус, 2007.

      2. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. Изд. 2-е, перераб. и доп.: Учебник для вузов. – М.: Логос, 2007.

      3. Васильев А. Ликвидность коммерческого банка / Деньги. - 2007.

      4. Вешкин Ю.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: учебное пособие / Ю.Г. Вешкин, Г.Л. Авагян. – М.: Магистр, 2007.

      5. Власов С.Н. Управление ликвидностью коммерческого банка / Банковское дело. – 2006.

      6. Генезис развития и современный взгляд на содержание банковской ликвидности / Банки и банковское дело. – 2007.

      7. Екушов А.И. Анализ ликвидности и его применение при управлении активами и пассивами банка / Управление в кредитной организации. – 2007.

      8. Капустин С.Н. Надежен ли ваш банк? / Финансы и кредит. – 2006.