Ликвидность коммерческого банка

      Введение

      В настоящее время проблема банковской ликвидности одна из актуальнейших, поскольку от нее зависит финансовое состояние банковской системы и всей страны в целом.

      Ликвидность имеет немаловажное значение не только для самого банка, но и для его  клиентов. Высокая ликвидность является показателем того, что клиент в любой момент сможет вернуть вложенные средства или получить кредит в банке.

      В России в условиях рыночной экономики  проблема низкой банковской ликвидности  является особенно злободневной, успешное разрешение этой проблемы оказало бы положительное влияние на народное хозяйство в целом.

      На  основе вышеизложенного можно прийти к следующему выводу – актуальность темы данной курсовой работы заключается  в том, что низкая ликвидность  является источником внутренней нестабильности банка, ограничивая его возможности расширения объема финансовых операций и делая его неустойчивым к внешним негативным воздействиям.

      Банковская  система является одной из важнейших  и неотъемлемых составляющих механизма  современной рыночной экономики.

      Современный этап развития банковской системы характеризуется  масштабными институциональными преобразованиями и трансформацией условий функционирования коммерческих банков. Мировая экономическая  теория и практика в последние  десятилетия уделяет особое внимание проблемам повышения устойчивости кредитных институтов, важнейшей из которых является проблема эффективного управления ликвидностью коммерческих банков.

      Целью курсовой работы является изучение понятия  и видов ликвидности коммерческих банков. Для выполнения поставленной цели необходимо решить ряд задач:

1. Раскрыть содержание понятия ликвидности коммерческого банка;
2. Выявить факторы, влияющие на ликвидность банка;
3. Рассмотреть различные методики банковской ликвидности.

 

1. Сущность ликвидности коммерческого банка

      Термин  «ликвидность» (от лат. Liquidus — жидкий, текучий) буквально означает легкость реализации, продажи, превращения материальных ценностей в денежные средства.

      Ликвидность коммерческого  банка  - это его способность быстро и с минимальными издержками превращать банковские активы в деньги для выполнения возникающих обязательств.

      В данном определении выделяется следующее. Ликвидность понимается, главным образом, как скорость превращения активов в деньги, т. е. является категорией по преимуществу технологической[10, С. 19].

      Известно, что в банковских балансах некоторые  высокорисковые активы учитываются  по стоимости намного большей, чем  их реальная рыночная стоимость. К таким активам можно отнести, например, выданные банком кредиты, по которым вероятность возврата является чрезвычайно низкой или даже равной нулю. Уменьшение балансовой стоимости таких активов до рыночной могло бы привести к сокращению величины банковского капитала часто до нуля или в максимуме до отрицательной величины. Однако хорошо известно, что банки, потеряв капитал, продолжают функционировать и поддерживать ликвидность своих балансов за счет привлечения новых денег на депозитные счета.

      С учетом данного обстоятельства следует  не упускать из вида, что фактически такие банки не создают новую добавленную стоимость, а, наоборот, поглощают ее. Кроме того, необходимо подчеркнуть, что платежеспособность банка в такой трактовке отнюдь не является непременным условием его ликвидности в краткосрочном плане. Иными словами, потеря платежеспособности обычно не сразу отражается на ликвидности банковского баланса и все-таки в долгосрочной перспективе приводит к ее утрате. Можно констатировать в этой связи, что ликвидность – это текущая характеристика работы банка, а платежеспособность - его фундаментальное условие существования.

      Предлагаемые  определения ликвидности и платежеспособности свидетельствуют, что эти понятия являются не только глу6око различными по своему экономическому содержанию, но и предполагают применение специфических инструментов, методов и способов измерения отражаемых ими явлений. Отсюда их отождествление в реальной действительности приводит к ошибкам в поддержании ликвидности и платежеспособности на заданном уровне, снижая эффективность банковского бизнеса.

      Таким образом, из анализа категорий «ликвидность»  и «платежеспособность» можно сделать  следующие выводы:

      Во-первых, в определении понятий «платежеспособности» и «ликвидности» должна содержаться сущностная разница: ликвидность связана только с темпоральностью банковских операций, т. е. с необходимостью рассмотрения активов и обязательств баланса с точки зрения их совпадения во времени, а платежеспособность предполагает глубокий анализ источников покрытия обязательств, в том числе и в кризисных ситуациях.

      Во-вторых, ликвидность это текущая характеристика работы банка, поэтому она относится к сфере компетенции исполнительного менеджмента; а платежеспособность - это основа деятельности банка, его фундаментальная характеристика, сфера компетенции высшего руководства - собственников банка.

      В-третьих, управление ликвидностью является одним  из инструментов получения доходов  и вследствие этого - одним из средств повышения эффективности банковской деятельности. Управление платежеспособностью - это один из инструментов повышения устойчивости банка. 

      Для осуществления операционной деятельности, связанной с привлечением денежных средств и их размещением в  условиях рыночной неопределенности будущего спроса и поступлений наличных средств  за определенный период, банку нужны средства в их ликвидной форме, т.е. такие активы, которые могли бы быть легко и быстро превращены в наличные деньги с небольшим риском потерь или вообще без него.

      В мировой банковской теории и практике ликвидность принято понимать как «запас» или «поток». При этом ликвидность — как «запас», включает в себя определение уровня возможности коммерческого банка выполнять свои обязательства перед клиентами в определенный конкретный момент времени, путем изменения структуры активов в пользу их высоколиквидных статей, за счет имеющихся в этой области неиспользованных резервов.

      А ликвидность — как «поток», анализируется с точки зрения динамики. Это означает оценку способности коммерческого банка в течение определенного периода времени изменять сложившийся неблагоприятный уровень ликвидности. И предотвращать ухудшение достигнутого, объективно необходимого уровня ликвидности (сохранять его).

      Это достигается за счет эффективного управления соответствующими статьями активов  и пассивов, привлечения дополнительных заемных средств, повышения финансовой устойчивости банка путем роста доходов[3, С. 20].

      Критериями ликвидности коммерческого банка являются:

- обеспеченность его необходимым запасом высоколиквидных активов;

- сопряженность активов и пассивов банка по суммам и срокам;

- возможность дополнительной мобилизации ликвидных средств на денежном рынке по приемлемым ценам.

      Рассмотрим  первый критерий. Назначением запаса высоколиквидных средств является удовлетворение внезапных требований со стороны кредиторов и вкладчиков банка. Поэтому обязательствам до востребования должна постоянно соответствовать определенная сумма высоколиквидных активов. Определенное, а не полное соответствие активов и пассивов в этой срочной группе обусловлено двумя факторами: во-первых, не вся сумма обязательств до востребования изымается кредиторами, во-вторых, наличность не приносит банку дохода.

      Рассматривая  второй критерий ликвидности коммерческого банка, необходимо отметить, что сопряженность активов и пассивов по суммам и срокам нуждается в стратегическом управлении всеми операциями, которые осуществляет банк, как балансовыми, так и забалансовыми.

      В качестве третьего критерия ликвидности банка выступает возможность кредитной организации оперативно и в требуемом объеме привлекать ресурсы денежного рынка. При этом возможность дополнительной аккумуляции средств за счет выпуска новых инструментов или получения межбанковских кредитов во многом зависит от репутации банка, его кредитной истории, доверия потенциальных кредиторов и вкладчиков к банку, квалификации сотрудников банка.

      Таким образом,  ликвидность коммерческого  банка основывается на постоянном поддержании  объективно необходимого соотношения  между тремя ее составляющими: собственным  капиталом банка, привлеченными  и размещенными им средствами путем оперативного управления их структурными элементами.

      Соблюдение  этих признаков ликвидности банка (своевременное и без потерь выполнение обязательств) обусловлено внутренними  и внешними факторами, определяющими  качество деятельности банка и состояние внешней среды.

      К числу внутренних факторов относятся: качество активов банка, качество привлеченных средств, сопряженность активов и пассивов по срокам, грамотный менеджмент, имидж банка. Менеджмент -  система управления деятельностью банка в целом и ликвидностью в частности. Качество управления банком определяется: содержанием банковской политики; рациональной организационной структурой, позволяющей решать стратегические и текущие задачи; механизмом управления активами и пассивами банка; четкостью процедур, в том числе касающихся принятия ответственных решений.

      Ликвидность банка обусловливает такой фактор, как имидж. Положительный имидж  банка дает ему преимущество перед  другими банками в привлечении  ресурсов, обеспечивает стабильность депозитной базы и развитие связей с иностранными партнерами.

      К внешним факторам ликвидности банков относятся: политическая и экономическая обстановка в стране, развитие рынка ценных бумаг и межбанковского рынка, система рефинансирования Банком России коммерческих банков, эффективность его надзорных функций[9, С. 27].

2. Управление ликвидностью  коммерческого банка

      В процессе управления ликвидностью банка  менеджеры должны одновременно решать следующие традиционно определяемые задачи, называемые функциями управления банковской ликвидностью:

- удовлетворение спроса на кредиты;

- удовлетворение пожеланий вкладчиков по изъятию депозитов;

- демонстрация рынку надежности банка;

- неутрата средств за счет неприбыльной продажи активов;

- ограничение стоимости привлекаемых на рынке ресурсов;

- оптимизация совокупной прибыли банка.

      Таким образом, как и в любом управленческом процессе, необходимо различать стратегическую и тактическую составляющие процесса управления банковской ликвидностью[14, С. 82].

      Исторически по мере развития финансовых рынков, их отдельных секторов, государственных систем денежно-кредитного регулирования, банковской системы развивались и различные теории управления банковской ликвидностью: теория коммерческих ссуд, теория перемещения, теория ожидаемого дохода, теория управления пассивами и т.д. Все они имеют свои недостатки и в чистом виде вряд ли применимы при выборе стратегии и тактики управления ресурсами банка в зависимости от ситуации, предлагаемые этими теориями подходы используются в реальной практике и позволяют регулировать ликвидность и платежеспособность банка.

      Таблица 1. - Теории управления банковской ликвидностью