Ликвидность коммерческого банка

     Кроме того, при наличии заявок на получение кредитов и известном на данный момент объеме погашения кредитов потребность банка в ликвидных средствах будет определяться следующим образом:

     Резерв  ликвидных средств = 0,95 x обязательства  по «горячим деньгам» + 0,30 x ненадежные средства + 0,15 x стабильные средства + суммы планируемых выдач кредитов – суммы планируемых погашений кредитов.

       Применение данного метода позволяет максимально снизить риск ликвидности, ограничивая в то же время возможности получения наибольшей прибыли, поскольку рассчитанные объемы резервов могут оказаться невостребованными, а затраты на их поддержку существенными. А поэтому минимизация этих затрат в такой ситуации может быть достигнута только за счет быстрой реализации избыточных резервов. 

 

      2. Методы управления банковской ликвидностью 

     Управление  ликвидностью представляет собой совокупность действий, направленных на обеспечение  ликвидности как отдельного коммерческого  банка, так и банковской системы  в целом.

     Управление  ликвидностью коммерческого банка  в России осуществляется на двух уровнях: на уровне Банка России (централизованное управление), на уровне коммерческого банка (децентрализованное управление). Меры по обеспечению ликвидности, осуществляемые централизованно и децентрализовано, различаются по целевой направленности, содержанию используемых методов и инструментов, организации процесса управления.

     Целью централизованного управления ликвидностью является поддержание ликвидности  каждой кредитной организации. Соответственно задачами такого управления выступают: определение регулятивных норм и правил деятельности кредитных организаций, обеспечивающих их ликвидность; выбор инструментов регулирования ликвидности; организация контроля за состоянием ликвидности отдельной кредитной организации и банковской системы в целом.

     Особенностью современного этапа централизованного управления ликвидностью в России является установление Банком России единых для всех кредитных организаций нормативов ликвидности: коэффициента мгновенной ликвидности (Н2), коэффициента текущей ликвидности (Н3), коэффициент долгосрочной ликвидности (Н4), коэффициента общей ликвидности (Н5) и коэффициента ликвидности операций м драгоценными металлами (Н14).

     Кроме того, Банк России регулирует концентрацию кредитного риска (Н6 и Н7), депозитного  риска (Н8), нарушение которых может отразиться на ликвидности банка.

     Коэффициенты  ликвидности, установлены законодательно Центральным Банком РФ и относятся  к пруденциальным нормам, выполнение которых обязательно для каждой кредитной организации. Банк России ежемесячно на основе отчетности, представляемой кредитными организациями, осуществляет наблюдение (контроль) за их состоянием. При несоблюдении любого из экономических нормативов Банк России имеет право применять предупредительные или принудительные меры воздействия (штраф, ограничение или запрещение осуществлять какие-либо операции, запрет на открытие филиалов и т.д.).

     Наряду  с организацией контроля за соблюдением  показателей ликвидности Банк России располагает рядом других инструментов для ее регулирования.

     К таким инструментам относятся: определение нормативов и порядка формирования обязательных резервов кредитных организаций в Банке России и система рефинансирования.

     Фонд  обязательных резервов, создаваемый  каждой кредитной организацией в  Банке России, исходя из суммы привлеченных ресурсов и установленного процента отчислений в этот фонд, создает специальный ресурс Банка России, который может использоваться для поддержания ликвидности отдельных банков.

     Кроме того, регулирование ликвидности  обеспечивается возможностью внутримесячного снижения размера обязательного резервирования, представляемой отдельным кредитным организациям по их заявке. Право на 5%-ное снижение внутри месяца размера фонда обязательного резервирования имеют только финансово устойчивые банки. Пользование таким правом означает перечисление Банком России определенной суммы (в пределах 5%-ного снижения объема фонда) на корреспондентский счет кредитной организации, что позволяет последней выполнить в срок и полностью свои обязательства перед кредиторами и вкладчиками.

     В порядке рефинансирования, т.е. кредитования Банком России кредитных организаций, предоставляется в основном три  вида кредитов: на срок от 1 до 30 дней; однодневный (овернайт); внутридневный. Такими кредитами  могут пользоваться лишь финансово  устойчивые банки, имеющие высоколиквидное обеспечение и заключившие соответствующие договоры с Банком России и уполномоченным депозитарием. Кредит, получаемые от Банка России, зачисляется на корреспондентский счет кредитной организации, увеличивая тем самым ее ликвидные активы.

     В рамках надзорной функции Банк России осуществляет также издание нормативных  документов, в которых сформулированы требования по организации системы  управления ликвидностью на уровне каждой кредитной организации.

     Контроль  за состоянием ликвидности кредитных организаций основе отчетности о соблюдении экономических нормативов и о формировании фонда обязательных резервов, так и путем проведения инспекторских проверок кредитных организаций.

     Кроме того, вопросы правильности расчета  экономических нормативов (в том числе показателей ликвидности) и их соблюдения включены Банком России в качестве обязательных направлений аудиторской проверки кредитных организаций.

     Управление  ликвидностью на уровне отдельной кредитной  организации представляет собой сложную систему мероприятий по измерению, анализу, контролю и регулированию ликвидности. Поскольку на ликвидность кредитной организации оказывает влияние множество факторов, лежащих в сфере формирования собственного капитала, привлеченных ресурсов, размещения средств, создания резервов, процесс управления ликвидностью по существу охватывает управление всеми активами и пассивами кредитной организации, включая забалансовые операции.

     Целями  управления ликвидностью на уровне конкретной кредитной организации являются:

• обеспечение своевременного и полного удовлетворения банком обязательств перед кредиторами, т.е. предотвращение рисков неликвидности и неплатежеспособности;
• поддержание такой структуры активов и пассивов, которая обеспечивала бы оптимальное сочетание ликвидности и прибыльности коммерческого банка, т.е. не допускала бы сверхликвидности и потери некоторой доходности.

     В этой связи задачи управления ликвидностью сводятся к следующим:

• определение текущей потребности кредитной организации в ликвидных средствах, обеспечивающих выполнение имеющихся обязательств перед кредиторами и вкладчиками, поддержание их на соответствующем уровне;
• обеспечение сопряженности сроков движения активов и пассивов для поддержания среднесрочной и долгосрочной ликвидности;
• организация внутрибанковского контроля за соблюдением требований Банка России к уровням экономических нормативов, регулирующих ликвидность кредитной организации, а также к полноте и срокам формирования фонда обязательных резервов;
• создание системы краткосрочного прогноза ликвидности;
• разработка процедур принятия решений в части управления ликвидностью;
• создание внутрибанковской информационной системы для сбора и анализа состояния ликвидности в кредитной организации.

     Достижение  названных целей и задач предполагает создание в кредитной организации стройной системы управления ликвидностью, включающей:

• комплекс организационных мер по анализу, оценке и контролю;
• обоснование методов и инструментов управления ликвидностью;
• выбор способа регулирования ликвидности.

     Каждая кредитная организация в соответствии с требованиями Банка России должно разработать и утвердить руководящим органом специальный документ о политике в сфере управления ликвидностью.

     Теоретически  существует два основных метода управления ликвидностью. Первый метод ориентируется на управление активами банка, он предполагает:

• установление зависимости структуры активов по суммам и срокам от структуры пассивов. Погашение обязательств перед кредиторами осуществляется за счет регулирования сроков активов;
• поддержание на определенном уровне объема высоколиквидных активов.

     Второй  метод связан с регулированием объема и структуры пассивов. При этом методе уровень высоколиквидных  активов сводится к минимуму. При  управлении пассивами банк ориентируется  на:

• устойчивость депозитной базы, позволяющей уменьшить отток денежных средств из банка. Устойчивость депозитной базы обеспечивается культурой обслуживания, расширением предоставляемых услуг, повышением доверия клиентов к банку;
• диверсификацию инструментов привлечения средств;
• расширение числа участников денежного рынка, уверенных в финансовой устойчивости банка, что позволяет привлекать дополнительные денежные ресурсы в случае недостатка ликвидных средств.

     С учетом избранного метода определяются и соответствующие инструменты управления ликвидностью. К их числу относятся выбор показателей измерения ликвидности, установление лимитов и контрольных цифр, выбор инструментов привлечения и размещения ликвидных средств. 
 

 

      Заключение 

     В заключение данной работы можно сделать следующие выводы. Ликвидность и платежеспособность коммерческого банка являются главными характеристиками деятельности банка, характеризующими их надежность и стабильность. Каждый коммерческий банк должен самостоятельно обеспечивать поддержание своей ликвидности на заданном уровне на основе как анализа ее состояния, складывающегося на конкретные периоды времени, так и прогнозирования результатов деятельности и проведения в последующем научно обоснованной экономической политики в области формирования уставного капитала, фондов специального назначения и резервов, привлечения заемных средств сторонних организаций, осуществления активных кредитных операций.

     Таким образом, очевидно, что на уровень  банковской ликвидности влияют многие экономические и другие факторы, в связи, с чем вопросы расчетов, планирования и управления становятся важнейшими направлениями в деятельности коммерческих банков.

     На  основании этих факторов, формирующих  политику, стратегию и повседневную деятельность коммерческих банков, исторически зарождалась, развивалась и совершенствовалась теория и практика управления банковской ликвидностью.

     Процесс управления ликвидностью банка включает в себя совокупность действий и методов  по управлению активами и пассивами.

     Коммерческие  банки с помощью анализа своих  балансовых данных проверяют степень реализации основных целевых установок в своей деятельности: факторы их доходности, сбалансированность структуры активных и пассивных операций с целью поддержания ликвидности, соблюдение установленных ЦБ РФ экономических нормативов, минимизацию всех видов банковских рисков и т.д.

     Управление  ликвидностью для банка — есть основа его существования. Поддержание  необходимого уровня ликвидности дает возможность кредитной организации не только отвечать по своим обязательствам различного уровня, но и осуществлять динамичное развитие, направленное на получение необходимой нормы прибыли. Вот почему процесс управления ликвидностью, осуществляемый в рамках финансового менеджмента, является частью комплексного процесса и затрагивает все аспекты. деятельности банка. 
 

 

      Список используемой литературы 

1. Инструкция  ЦБ РФ «Об обязательных нормативах банка» от 16.11.2004 №110

2. Банковское  дело» под редакцией О.И. Лаврушина М.: «Финансы и статистика» 2004г.

3. Деньги, кредит, банки. О.И.Лаврушин. М.:-КноРус, 2005.

4. «Деньги. Кредит. Банки» Е.Ф. Жуков М.: «ЮНИТИ» 2002г.

5. «Основы банковского  дела в РФ» - Ростов н/Д., «Феникс» 2001г.

6. «Устойчивость  коммерческих банков» Е.А. Тарханова,  «Вектор Бук», Тюмень 2004г.

Размещено на Allbest.ru