Меньшей стабильностью, по данным обследования зарубежных исследователей, обладают остатки срочных и сберегательных депозитов. На их закрепленность за конкретным банком оказывает серьезное влияние уровень процентной ставки. Поэтому они подвержены миграции в случае определенных колебаний уровня депозитного процента, устанавливаемого разными банками.

     Ликвидность банка обусловливается также его зависимостью от внешних источников, которыми являются межбанковские кредиты.

    Межбанковский кредит в определенных пределах не представляет угрозы для ликвидности, наоборот, он позволяет устранить краткосрочный недостаток ликвидных средств. Если же межбанковский кредит занимает основное место в привлеченных ресурсах, неблагоприятная конъюнктура на межбанковском рынке может привести к краху банка. Банк, отличающийся большой зависимостью от внешних источников, не имеет собственной базы для бизнеса, он не имеет перспектив для развития и подвержен значительному риску неустойчивости своей ресурсной базы.

     Серьезное влияние на ликвидность банка оказывает сопряженность активов и пассивов по суммам и срокам. Выполнение банком обязательств перед клиентом предполагает согласование сроков, на которые инвестируются денежные средства, с теми, на которые предоставили их вкладчики. Игнорирование этого правила в деятельности банка, работающего преимущественно на привлеченных ресурсах, неизбежно приведет к невозможности своевременного и полного выполнения банком обязательств перед кредиторами. Безусловно, что не все депозиты снимаются одновременно, определенная их часть возобновляется, однако для основной доли активов и пассивов соблюдение данного правила непременно.

     К внутренним факторам, от которых зависит степень ликвидности банка, относится также менеджмент, т.е. система управления деятельностью банка в целом и ликвидностью в частности. Качество управления банком выражается в наличии и содержании банковской политики; рациональной организационной структуре банка, позволяющей на высоком уровне решать стратегические и текущие задачи; в выработке соответствующего механизма управления активами и пассивами банка; в четком определении содержания различных процедур, в том числе касающихся принятия наиболее ответственных решений.

     Анализ ликвидности по принципу потока (оборота) дает более глубокую оценку степени ликвидности. В этом случае анализ ликвидности ведется непрерывно (а не от даты к дате), причем не сводится к анализу баланса, появляется возможность учитывать способность банка получать займы, обеспечивать приток наличных денег от текущей операционной деятельности. Подобный анализ предполагает использование более обширной информации, в частности, данных о динамике доходов банка за истекший период, своевременности возврата займов, состоянии денежного рынка и т. д. Данный подход не получил пока большого распространения из-за неразработанности методики проведения такого анализа.

    Когда ликвидность рассматривается в соответствии с принципом "потока", то правильнее говорить о ликвидности банка (а не о ликвидности его баланса), которая может быть определена так: банк является ликвидным, если сумма его ликвидных активов и ликвидные средства, которые он имеет возможность быстро мобилизовать из других источников, достаточны для своевременного погашения его текущих обязательств. Следует заметить, что ликвидность баланса банка является основным фактором ликвидности самого банка. Поэтому нет оснований противопоставлять их как несовместимые понятия.

      На ликвидность банковского баланса оказывают влияние множество факторов, среди которых можно выделить следующие:

• соотношение  сроков привлечения ресурсов и сроков размещения средств;

• структура  активов;

• степень  рискованности активных операций;

• структура  пассивов;

• качество управления банком. 

      Итак, ликвидность банка зависит не только от внутрибанковской работы, но и от внешних факторов, таких, как уровень развития рыночных отношений в различных сегментах экономики, качество работы центрального банка. Но не стоит также забывать о таких факторах, чрезвычайно неблагоприятно сказывающихся на всех отраслях экономики, включая банковскую сферу, как бюджетный дефицит, инфляция, разбалансированность платежеспособного спроса на товары и их предложение. В результате влияния этих факторов даже при отсутствии недостатков в деятельности у банка могут возникнуть проблемы с ликвидностью.

1.3. Понятие риска ликвидности в банковской деятельности

 

      Коммерческие банки при осуществлении своей деятельности, так как и любые хозяйствующие субъекты, действующие в условиях рыночной экономики, нацелены на получение максимальной прибыли. Однако следует иметь в виду, что практически любая проводимая банком операция сопровождается риском понести убытки.

     Контроль над рисками занимает исключительно важное место в банковском деле. Любое управленческое решение в банковской деятельности является рисковым, труднопредсказуемым и определяемым, так как финансовая сфера очень чувствительна не только к различным социально-экономическим факторам, но и к политическим. Малейшая нестабильность в обществе весьма болезненно сказывается на состоянии и динамике всех сегментов финансового рынка. А поскольку макроэкономические показатели труднопрогнозуемы, избежать полностью риска при принятии управленческих решений просто невозможно.

Поэтому главная задача управления банковскими  рисками состоит в том, чтобы  правильно оценивать возможность  риска при проведении той или  иной операции и свести его до минимального уровня.

      Под риском понимается угроза потери части своих ресурсов, недополучение доходов или произведение дополнительных расходов в результате проведения финансовых операций (размер возможных потерь определяет уровень рискованности этих операций). Риски появляются в результате несоответствия прогнозов реально развивающимся событиям.

     Коммерческие  банки управляют своей платежеспособностью  при помощи методов распознавания, оценки и контролирования риска  потери ликвидности и платежеспособности. Особое значение в процессе регулирования  деятельности банков имеет  управление  риском  ликвидности.  Естественно,  банкам,  как  и другим  субъектам  экономики,  необходимы  средства  в  ликвидной форме,  т.е.  такие  активы,  которые  легко  могут  быть  превращены  в денежную  наличность  с  небольшим  риском  потерь  либо  вовсе без риска.

     Понятию  риска  ликвидности  в  литературе  даются  различные  определения.  С  одной  стороны  риск ликвидности  возникает вследствие неспособности  банка своевременно выполнить все  свои обязательства, не понеся при этом неприемлемые убытки, с другой стороны риск ликвидности связан с невозможностью быстрой конверсии финансовых активов в платежеспособные средства без потерь. Риск управления ликвидностью имеет ценовую (риск обусловлен ценой, по которой могут быть проданы активы, и ставкой процента, по которой могут быть привлечены пассивы) и количественную составляющие (риск обусловлен расположением в банке активов, которые могут быть проданы, и возможностью на рынке приобрести средства по любой цене).

     Риск  ликвидности  в  большинстве  случаев  проявляется  через  два  других  риска  для современных банков, т.е. риск по процентной ставке и риск по обменному курсу.

     Наиболее  распространенными инструментами  измерения риска ликвидности  являются срочная структура активов  и пассивов,  а также различные коэффициенты,  характеризующие достаточность объема высоколиквидных активов: коэффициенты мгновенной, текущей, долгосрочной и общей ликвидности, порядок определения которых и их  нормативное значение  регламентированы  Инструкцией  № 1 «О  порядке регулирования деятельности кредитных организаций».

     Норматив  мгновенной ликвидности (Н₂) представляет собой отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования и определяется по формуле

     Н₂ = ЛА_м   100 % / ОВ_м,                   (1)

     где ЛА_м – высоколиквидные активы; ОВ_м – обязательства до востребования.

     Минимально  допустимое значение норматива Н₂ устанавливается в размере 20 %. Экономический смысл этого показателя  заключается  в  том,  что  на  каждые 10  рублей,  находящиеся  на  счетах  до  востребования, коммерческие банки должны не менее 2-х рублей держать в резерве. Увеличивая значение этого показателя, Центральный Банк уменьшает возможность создания новых денег на пассивных счетах, а уменьшая – расширяет  эмиссионные возможности банков. Если значение Н₂ для коммерческого банка больше 20 %, то это означает, что банк способен совершать текущие и предстоящие в ближайший месяц платежи.

     Норматив  текущей ликвидности (Н₃) представляет собой отношение суммы ликвидных активов банка к сумме обязательств банка до востребования и на срок до 30 дней

     Н₃ = ЛАт   100 % / ОВ_т,                               (2)

     где ЛАт – ликвидные активы; ОВт  – обязательства до востребования  и на срок до 30 дней. Минимально  допустимое  значение  норматива  установлено  в  размере 70 %.  Расчет  данного  норматива позволяет регулировать активные и пассивные операции банков в интересах поддержания необходимого уровня ликвидности  их  баланса.  Фактические  значения  оценочного  показателя  могут  быть  использованы  в аналитической работе учреждений банковской системы.

     Норматив  долгосрочной ликвидности (Н₄) представляет собой отношение всей задолженности банку свыше года к капиталу банка, а также обязательствам банка по депозитным счетам, полученным кредитам и другим долгосрочным обязательствам на срок свыше года и рассчитывается по формуле

     Н₄ = Кр_д   100 % / (К + ОД),                            (3)

     где Кр_д – кредиты, выданные банком, в том числе в драгоценных металлах, с оставшимся до погашения сроком свыше года; ОД – обязательства банка по кредитам и депозитам, полученным банком, а также по обращающимся на рынке долговым обязательствам банка сроком погашения свыше года. Максимально допустимое значение норматива Н₄ устанавливается в размере 120 %.

        Учитывая вышесказанное, понятие риска ликвидности можно сформулировать следующим образом.

     Риск  ликвидности это риск неблагоприятного изменения финансового положения банка из-за невозможности быстро получить платежные средства путем заимствования или продажи активов.

     Таким образом, искусство управления банком состоит в том, чтобы обеспечить наивысшую норму прибыли на капитал, вложенный в активы, не выходя при  этом за рамки принятых нормативов ликвидности. Нормативы ликвидности устанавливаются в соответствии с требованиями нормативных документов.  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Глава II. Оценка ликвидности на примере банка ОАО Банк «ВТБ». 

2.1. Характеристика деятельности Банка «Внешторгбанк»

      Банк  внешней торговли (Внешторгбанк) был создан в октябре 1990 года. Государство приняло участие в его создании в целях содействия развитию внешнеэкономических операций отечественных предприятий. ВТБ успешно развивался как крупный специализированный банк, ориентированный на работу с корпоративными клиентами, преимущественно российскими предприятиями-экспортерами.

     Диверсифицируя  свою деятельность, группа ВТБ постоянно  расширяет круг проводимых на российском рынке операций и предоставляет  клиентам широкий комплекс услуг, принятых в международной банковской практике:

1)Расчетно-кассовое  обслуживание.

2)Кредитование.

3)Привлечение  срочных средств клиентов.

4)Международные  расчеты и банковские гарантии.

5)Валютный  контроль.

6)Производные  финансовые инструменты.

7)Безналичные  конверсионные операции.

8)Операции  с банковскими и платежными  картами.

9)Инвестиционные  услуги.

10)Депозитарные  операции.

11)Сукьюритизация  и синдикация.

12)Торговый  экваринг.

      Менее чем за пять лет из  узкоспециализированного банка  с небольшой филиальной сетью ВТБ превратился в один из крупнейших системообразующих кредитных институтов страны общефедерального значения (по темпам роста бизнеса, существенно опережавшим другие крупные российские банки). Сегодня ВТБ прочно занимает в России второе