Кредитование

доля государственных  расходов осуществляется в национальной валюте, поэтому

преимущественное  развитие получает внутренний государственный  кредит.

Но широкое  международное разделение труда, обмен  технологиями и

научно-техническими идеями, оказание финансовой помощи иностранным государствам

- всё это обуславливает  интенсивное развитие международного 

государственного  кредита. В систему госкредитных отношений включается так же

условный государственный  кредит, когда государство выступает  в роли гаранта

по кредитам, предоставляемым иностранным заемщикам, местным органам власти,

государственным объединениям и т.п.

    Функционирование государственного кредита ведет к образованию государственного

долга. Капитальный  государственный долг представляет всю сумму

выпущенных и  непогашенных долговых обязательств государства, включая

начисленные проценты, которые должны быть выплачены по этим обязательствам.

     Текущий государственный долг составляют расходы по выплате доходов

кредиторам по всем долговым обязательствам государства и по погашению

обязательств, срок оплаты которых уже наступил.

Государство, широко используя свои возможности для  привлечения дополнительных

финансовых ресурсов в целях своевременного финансирования бюджетных расходов,

постепенно накапливает задолженность как внутреннюю, так и иностранным

кредиторам. Это  ведет к росту государственного долга - внутреннего и 

внешнего.

     Государственный долг является характеристикой результативности всех

совершённых госкредитных операций . Его абсолютная величина, динамика и темпы

изменения отражают состояние экономики и финансов страны, эффективность

функционирования  государственных структур. На состояние  государственного

долга существенно  влияют ежегодные операции в сфере  государственного кредита

: получение новых займов и условия их предоставления, с одной стороны, и

размеры погашений  и выплачиваемых процентов, с  другой.

     Назначение государственного кредита проявляется в первую очередь в том, что

он является средством мобилизации в руках  государства дополнительных

финансовых ресурсов. В случае дефицитности государственного бюджета

дополнительно мобилизуемые финансовые ресурсы направляются на покрытие

разницы между  бюджетными расходами и доходами. При положительном бюджетном

сальдо мобилизуемые с помощью государственного кредита средства прямо

используются  для финансирования экономических  и социальных программ. Это

означает, что  государственный кредит, являясь  средством  увеличения

финансовых возможностей государства, может выступать важным фактором

ускорения социально-экономического развития страны.

     Государственный кредит является источником увеличения денежных доходов у

держателей ценных бумаг и вкладчиков сбербанков. Это  достигается посредством

выплаты процентов  и выигрышей по государственным  займам  и вкладам в

сберегательных  учреждениях. Это в полной мере относится  и к трудовым

коллективам. Вкладывая  средства в ценные бумаги государства, трудовые

коллективы  не только организуют накопление средств  для проведения крупных

вложений в  производство и социальную сферу, но и могут рассчитывать на

значительную  прибавку к вложенным в займы  средствам ежегодно или во время

погашений облигаций  займов.

     Но оценивая финансовое значение государственного кредита, не следует забывать,

что мобилизуемые с его помощью государством средства являются

антиципированными, т.е. взятыми вперед налогами. Необходимость  погашения

государственного  долга требует изыскания дополнительных ресурсных поступлений в

бюджет, а они  могут быть получены ( если не считать  новых займов ) только с

помощью налогов. К тому же погашения долговых обязательств и уплата процентов

по ним отвлекают  часть бюджетных доходов от производительного  использования,

сокращает возможности  наращивания производственного  и интеллектуального

потенциала общества.

     Следует иметь в виду, что положение об антиципации бюджетных доходов имеет

ограниченное  действие. При благополучном финансовом положении государство с

помощью кредитных  отношений мобилизует средства для  производительного их

использования или решения определенных социальных задач. В случае вложения

средств в конкретные производственные объекты каждый заемный  рубль будет

существовать  в виде реальных производственных фондов и способствовать

созданию средств  для погашения образовавшегося  государственного долга, не

отвлекая для  этой налоговые платежи населения  и предприятий.

Субъекты  кредитных отношений  и стадии движения кредита.

В условиях современной  рыночной экономики основной формой кредита является банковский кредит, т.е. кредит, предоставляемый коммерческими банками разных типов и видов. Субъектами кредитных отношений в области банковского кредита являются хозяйственные органы, население, государство и сами банки. В кредитной сделке в качестве субъектов кредитных отношений выступают кредитор и заёмщик.

Кредиторами являются лица, как юридические так и  физические, предоставившие свои временно свободные средства в распоряжение заёмщика на определённый срок.

Под заёмщиком  понимается сторона кредитных отношений, получающая средства в пользование, ссуду, и обязанная их возвратить в установленный срок.

Что касается банковского  кредита, то субъекты кредитных сделок здесь обязательно выступают  в двух  лицах, т.е. как кредитор и как заёмщик. Это связано  с тем, что банки работают в  основном на привлечённых средствах и, следовательно, по отношению к хозорганам, населению, государству – владельцам этих средств, помещённых на счетах в банке, выступают в качестве заёмщиков. Банки, перераспределяя сосредоточенные у себя ресурсы в пользу нуждающихся в них, выступают как кредиторы. Тоже самое относится и к другой стороне кредитных сделок – населения, хозяйства, государства: помещая на счетах в банке свои денежные средства, они выступают в роли кредиторов, а испрашивая ссуду, превращаются в заёмщиков.

В сфере банковского кредита население нашей страны выступает главным образом в качестве кредитора.

Заключение кредитной  сделки сопровождается возникновением взаимных обязательств ее участников. Кредит как экономическое отношение  побуждает к рациональному использованию выделенных ресурсов для возврата временно позаимствованной стоимости.

Стадиями движения кредита являются следующие: размещение кредита; получение кредита заемщиками; его использование; высвобождение  ресурсов; возврат временно позаимствованной стоимости; получение кредитором средств, размещенных в форме кредита.

Подобно тому как  в структуре кредита не следует  противопоставлять один его элемент  другому, так и в анализе стадий движения ссуженной стоимости нельзя искусственно вычленять одну из них, возводить в ранг основополагающей при анализе сущности данной экономической категории. В некоторых случаях это требование анализа нарушается: считается, например, что кредит - это его предоставление (размещение), что кредит - это лишь его использование и наконец что кредит - это не первое, не второе, а возврат ссуженной стоимости.

Подобный подход разрывает единство движения кредита. Так, предоставление кредита не может  быть самоцелью, оно закономерно  сопряжено с возвратным движением, немыслимо без возвращения ссуженной стоимости. Предоставление кредита может существовать только ради использования потребительских свойств ссужаемого объекта, его возвращения к исходной точке. Тем не менее размещение кредита в форме предоставления ссуды является исходной стадией движения кредита. Ей, как правило, предшествует процесс аккумуляции стоимости. Для того чтобы кому-то передать денежные средства или ценности, их необходимо накопить. Вместе с тем, как отмечалось ранее, в.ссуду может быть размещена стоимость, "уходящая" от своего владельца в процессе реализации товара. Например, передача кредитором товара в хозяйство ссудополучателя может быть обусловлена не концентрацией, накоплением у него временно свободных материальных ценностей, а необходимостью продолжить процесс обмена, завершить начатый.

Кредит как  экономическая категория выражает свою суть независимо от того, в какой  форме он выступает. Предоставление кредита в товарной форме не подтверждает его характеристики только как денежных отношений.

Ссуда является лишь одной из форм организации кредитных отношений, возникновение которых сопровождается открытием ссудного счета. Кредит - более широкое понятие, предполагающее наличие разных форм организации кредитных отношений, как нормирующих источники средств банка, так и представляющих одну из форм их вложения. Кроме того, кредитные отношения могут быть организованы не только в рамках банковского кредита, но и как коммерческое кредитование, когда в лице и заемщика, и кредитора выступают предприятия, а кредитные отношения между ними оформляются векселем. Банковский кредит - весьма удобная и во многих случаях незаменимая форма финансовых услуг, которая позволяет гибко учитывать потребности конкретного заемщика и приспосабливать к ним условия получения ссуды, в отличие, например, от рынка ценных бумаг, где сроки и другие условия займа стандартизированы. 

Если рассматривать  кредит как форму распоряжения средствами, то исчезает специфический элемент, затрагивающий сущностные черты  этой экономической категории. Распоряжение ресурсами свойственно не только кредитным отношениям. Распоряжаться можно и собственными средствами предприятий и организаций, а также финансами; данное качество, следовательно, не только не выделяет кредит из ряда других экономических отношений, но, напротив, как бы "растворяет" его в их массе. 

Принципы  кредитования и их развитие  в современной  рыночной экономики. 

Кредитная политика коммерческого банка базируется на определенных принципах кредитования, т.е. на определенных условиях, на котором  банк предоставляет отдельные виды кредитов отдельным заемщикам. В банковской практике к ним относятся срочность и возвратность, платность и диф-ференцированность, обеспеченность и целевая направленность.

Возвратность  кредита :

Обязательный  признак кредита, без него теряется суть кредитования.

Этот принцип  выражает необходимость своевременного возврата полученных от кредитора финансовых средств после завершения их использования  заемщиком.

Он находит  свое практическое выражение в погашении  конкретной ссуды путем перечисления соответствующей суммы денежных средств на счет предоставившей ее кредитной организации (или иного кредитора), что обеспечивает возобновляемость кредитных ресурсов банка как необходимого условия продолжения его деятельности.

Срочность кредита 

Cпособ достижения  возвратности кредита.

Он отражает необходимость его возврата не в  любое приемлемое для заемщика время, а в точно определенный срок, зафиксированный  в кредитном договоре или заменяющем его документе.

Нарушение указанного условия является для кредитора  достаточным основанием для применения к заемщику экономических санкций в форме увеличения взимаемого процента, а при дальнейшей отсрочке (в нашей стране — свыше трех месяцев) — предъявления финансовых требований в судебном порядке.

Платность кредита. Ссудный процент.

Этот принцип  выражает необходимость не только прямого  возврата заемщиком полученных от банка  кредитных ресурсов, но и оплаты их использования.

Экономическая сущность платы за кредит отражается в фактическом распределении  дополнительно полученной за счет его использования прибыли между заемщиком и кредитором.