Кредитование

     Кредит как экономическая  категория, его  необходимость и  сущность.

        Изобретение кредита является  гениальным открытием человечества. Благодаря кредиту сокращается  время на удовлетворение хозяйственных  и личных потребностей. Предприятие-заемщик  за счет дополнительной стоимости имеет воз­можность увеличить свои ресурсы, расширить хозяйство, ускорить достижение производственных целей. Граждане, воспользо­вавшись кредитом, имеют двойной шанс: либо применить способности и полученные дополнительные ресурсы для расширения своего дела, либо ускорить достижение потребительских целей, получить в свое распоряжение такие вещи, предметы, ценности, которыми они могли бы владеть лишь в будущем.

    Кредит  выступает опорой современной  экономики, неотъемлемым элементом экономического развития. Его используют как крупные предприятия и объединения, так и малые производственные, сельскохозяйственные и торговые структуры; как госу­дарства, правительства, так и отдельные граждане.

     Кредиторы,  владеющие свободными ресурсами, только благодаря их передаче заемщику, имеют возможность получить от него дополнительные денежные средства. Кредит, предоставляемый в денежной форме, представляет собой новые платежные средства.

     При  всей очевидности той пользы, которую приносит кредит, его воздействие на народное хозяйство оценивается не однозначно. Зачастую одними специалистами считается, что кредит возникает от бедности, он нехватки имущества и ресурсов, имеющихся в распоряжении субъектов хозяйства. Кредит, по мнению других специалистов, разрушает экономику, поскольку за него надо пла­тить, что подрывает финансовое положение заемщика, приводит к его банкротству.

      На поверхности экономических явлений кредит выступает как временное позаимствование вещи или денежных средств. При помощи кредита приобретаются товарно-материальные ценности, различного рода машины, механизмы, покупаются населением товары с рассрочкой платежа. Объектом приобретения за счет кредита выступают разнообразные ценности (вещи, товары). Экономическая наука о деньгах и кредите изучает не сами вещи, а отношения между субъектами по поводу вещей. В этой связи кредит как экономическую категорию следует прежде всего рассматривать как определенный вид общественных отношений.

      Однако кредит - не всякое общественное отношение, а лишь такое, которое отражает экономические связи, движение стоимости.

      Сущность кредита в ряде случаев отождествляется с его содержанием, природой и даже причиной возникновения. Эти понятия не тождественны. К примеру, содержание выражает как внутреннее состояние кредита, так и его внешние связи (с производством, обращением, другими экономическими категориями). Сущность же кредита обращена к внутренним его свойствам, выступает как главное в содержании этой экономической категории.

      К сущности экономического явления тесно примыкает и его природа, трактуемая как врожденные свойства, естественное состояние, принадлежность кредита к какому-то определенному роду, в данном случае - к стоимости. В широком смысле природа кредита -это не какой-то его отдельный вид, а все кредитные отношения во всем многообразии их форм. Природа кредита - это, следовательно, не только его сущность, но и форма существования.

     Сущность кредита тесно связана с его необходимостью и причинами, но и здесь нет тождества. Причина выражает связь кредита с многообразными экономическими процессами. Причина может вызвать разные следствия, вызвать к жизни наряду с кредитом и другие экономические явления, поэтому она не дает исчерпывающей характеристики сущности данной экономической категории.

      Все разновидности кредита должны отражать его сущность независимо от той формы, в которой он выступает. Например, ссуда может обслуживать разнообразные долговременные и краткосрочные потребности (затраты на приобретение сырья, материалов, оборудования). Кредит может функционировать во внутреннем и внешнем экономических оборотах, в денежной и товарной формах. Однако независимо от потребностей, которые обслуживает кредит, его суть не меняется, кредит продолжает выражать характерные для него черты.

     Вопрос о сущности кредита надо рассматривать по отношению к совокупности кредитных сделок. Если в одной из кредитных сделок заемщик не возвращает ссуду, то это еще не означает, что одно из свойств - возвратность становится не обязательным для кредита как экономической категории. Утрата одного из качеств в той или иной конкретной кредитной сделке не означает, что кредит теряет свою определенность и обособляемость.

     Столь разноплановое понимание воздействия кредита на экономику во многом связано с отсутствием о нем четкого представления.

 В условиях  развитых товарно-денежных отношений  государство может привлекать  к

покрытию своих  расходов свободные финансовые ресурсы  хозяйственных структур и

средства населения.

    Главным способом их получения является государственный кредит. Он выражает

отношения между  государством и многочисленными  физическими и юридическими

лицами по поводу формирования дополнительного денежного  фонда, наряду с

бюджетом, в руках  государства. При осуществлении кредитных операций внутри

страны государство  обычно является заемщиком средств, а население,

предприятия и  организации - кредиторами. Тем не менее  государство может

оказаться и  в роли кредитора. Такое явление  встречается не только в сфере

межгосударственных отношений, но и во внутренней финансовой жизни по линии

использования казначейских ссуд.

     Особенность государственного кредита состоит в возвратности, срочности и

платности предоставленных  взаймы средств.

Взятые взаймы денежные средства поступают в распоряжение органов

государственной власти, превращаясь в их дополнительные финансовые ресурсы.

Они направляются, как правило, на покрытие бюджетного дефицита. Источником

погашения государственных  займов и выплаты процентов по ним выступают

средства бюджета. Однако, наладив отношения по линии  государственного

кредита, правительство  не отказывается от возможности мобилизации

дополнительного финансового фонда и в условиях сбалансированного бюджета. Это

вполне оправданный  шаг, поскольку за счет средств фонда государственного

кредита могут  финансироваться дополнительные программы  хозяйственного и

социально-культурного  немедленно без ожидания поступления  обычных доходов.

      Тем не менее в любом случае - и при бюджетном дефиците, и при

сбалансированном бюджете - заемные средства не могут считаться доходами

государства и  отражаться в доходной части бюджета. Средства фонда

государственного  кредита должны направляться на покрытие дефицита или

дополнительное  финансирование правительственных  расходов, не влияя на размер

обычных доходов  государственного бюджета. Несоблюдение этого может привести к

серьезным негативным последствиям. Дело в том, что устранение границы между

текущими бюджетными доходами и заемными средствами уменьшает  бдительность

правительства, искажает представление о его реальных финансовых возможностях.

При этом может  происходить финансирование общественных потребностей при

уверенности в  полном финансовом благополучии, хотя фактически развитие идет

на дефицитной основе и за счет будущих поколений. Неизбежным результатом

такой практики будет расстройство финансовой и  денежно-кредитной системы.

    Государственный кредит представляет отношения вторичного распределения

стоимости валового общественного продукта и части  национального богатства. В

сферу госкредитных отношений попадает только часть  доходов и денежных фондов,

сформированных  на стадии первичного распределения. Обычно ими являются

временно свободные  денежные средства населения, предприятий  и организаций.

   Формирование дополнительных финансовых ресурсов государства за счет свободных

денежных средств - это одна сторона госкредитных отношений. Второй стороной

выступают финансовые связи, обусловленные возвратностью  и платностью средств,

дополнительно мобилизованных государством. Выплата доходов кредиторам

обеспечивается  за счет бюджетных поступлений. При  этом круг налогоплательщика

не совпадает  с кругом держателей государственных  ценных бумаг.

   Целесообразность использования государственного кредита для формирования

дополнительных  финансовых ресурсов государства и покрытия бюджетного дефицита

определяется  значительно меньшими негативными  последствиями для

государственных финансов и денежного обращения  страны по сравнению с

монетарными приемами (например, эмиссией денег) балансирования доходов и

расходов правительства. Это достигается на основе перемещения  спроса от

физических и  юридических лиц к правительственным  структурам без увеличения

совокупного спроса и количества денег в обращении.

Возможность существования  государственного кредита вытекает из особенностей

формирования  и времени использования доходов  получаемых физическими и

юридическими  лицами. У населения постоянно  образуются временно свободные

денежные средства : прежде всего в связи с неравномерным  получением доходов,

выплатой гонораров, премий, отпускных, получение наследства и т.п.

    Аналогичные тенденции имеют место и в движении средств предприятий и

организаций. Большие  временные колебания в получении  выручки от реализации

продукции и  услуг могут иметь место в  связи с длительностью производственного

цикла или сезонностью  производства. Временно свободные финансовые ресурсы у

юридических лиц  могут образовываться в виду неравномерности  осуществления

крупных капитальных  вложений в производство  и социальную сферу. Временно

свободными могут быть резервные фонды предприятий. С ростом эффективности

общественного производства увеличиваются и возможности  привлечения средств

предприятий и  организаций в сферу государственного кредита.

    Отношения по линии государственного кредита нельзя смешивать с банковским

кредитом. Ссудный  фонд, выступающий материальной основой  банковского

кредитования, используется для предоставления заемных средств  предприятиям и

учреждениям в  целях обеспечения бесперебойности  и повышения эффективности

процесса расширенного воспроизводства. Кредиты могут получать и частные лица.

    При государственном кредите происходит формирование дополнительных финансовых

ресурсов в  руках политической надстройки. Поэтому  государственный кредит

выражает часть  финансовых отношений общества. Это обстоятельство не допускает

вольного обращения  с ссудным фондом страны и беспрепятственного привлечения

части банковских ресурсов к финансированию правительственных  расходов.

   Государственный кредит может быть внешним и внутренним. Основная