Кредитование юридических лиц

Основываясь на общепринятой документации, предоставляемой клиентом для получения кредита, каждый банк сам определяет для заемщика пакет  документов, наиболее отвечающий требованиям  банка.

3) Оценка кредитоспособности  заемщика

Для оценки кредитоспособности заемщика в банках проводят анализ количественных показателей и расчет коэффициентов, которые могут в  той или иной мере характеризовать  устойчивость финансового состояния  клиента. При этом каждый банк вырабатывает свой набор показателей, по которым  производят оценку финансового состояния  потенциального заемщика. Система таких  показателей должна отвечать двум основным критериям:

1) рассчитанные на базе  показателей коэффициенты должны  определять существенные (значимые) особенности деятельности предприятия;

2) эти коэффициенты должны  в возможно меньшей степени  дублировать друг друга.

4) Сущность кредитного  договора

Одним из важнейших условий  успешной предпринимательской деятельности является возможность своевременного получения банковского кредита. Отношения клиента и банка  при этом регулируются условиями  кредитного договора.

По кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить денежные средства (кредит) заемщику в  размере и на условиях, предусмотренных  договором, а заемщик обязуется  возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее. Кредитный договор в банковской практике называют еще договором банковской ссуды, используя термин "ссуда" как равнозначный словам "кредит" и "заем".

В отличие от договора займа  по кредитному договору закон устанавливает  особые требования к субъектам данного  отношения. Кредитором может выступать  только банк или иная кредитная организация. Если по договору займа возможна передача заемщику не только денег, но и заменимых  вещей, то по договору банковского кредита  допускается передача только определенной суммы денежных средств⁸.

Как следует из определения  кредитного договора, пользование полученным капиталом всегда является возмездным. По договору займа стороны могут  исключить необходимость начисления процентов, а в ряде случаев безвозмездность  предполагается в силу прямого указания закона.

Договор займа является односторонним  и реальным. Права и обязанности  у сторон возникают лишь в момент передачи заемщику денег или вещей. В кредитном договоре обязанности  кредитора по выдаче кредита возникают  при заключении договора.

Кредитный договор всегда оформляется в письменной форме. Статья 820 ГК РФ устанавливает, что несоблюдение письменной формы кредитного договора влечет его недействительность. Такой  договор считается ничтожным.

Кредитные договоры с юридическими лицами заключаются на основании  так называемой кредитной заявки с приложением документов (технико - экономическое обоснование, предполагаемое обеспечение и т. д.), в которой  содержится просьба рассмотреть  возможность заключения кредитного договора. При этом сами условия  кредитного договора обычно не рассматриваются. На заявке ставится разрешительная надпись  лица, имеющего соответствующие полномочия, однако это не обязательно лицо, имеющее право заключать договоры от имени юридического лица. Указанная  надпись предназначена для внутреннего  использования, а не для клиента. В судебной практике имел место случай, когда суд не признал факт продления кредитного договора, так как положительная резолюция одного из руководителей банка на письме заемщика была адресована другому руководителю банка и не являлась ответом заемщику.

Кредит может выдаваться с помощью, так называемой кредитной  линии, под которой понимается договор  о максимальной сумме, которую заемщик  сможет использовать в течение обусловленного срока при соблюдении определенных условий.

Законодательство, в частности  ст. 29 Закона «О банках и банковской деятельности», рассматривает договор  кредитования как договор, основанный на добровольном волеизъявлении сторон. Разногласия, возникающие между  банком и будущим заемщиком при  заключении договора, могут быть рассмотрены  арбитражным судом в случаях, предусмотренных соглашением сторон. Отсутствие такого соглашения является основанием для отказа в приеме искового заявления.

Кредитные договоры могут  различаться в зависимости от состава участников, характера и  способа обеспечения и т. д.

Выделяют такую разновидность  кредитного договора, как договор  кредитования счета. В этом случае банк осуществляет платежи со счета своего клиента, несмотря на отсутствие денежных средств на этом счете. При этом банк считается предоставившим клиенту  кредит на соответствующую сумму  со дня осуществления такого платежа. Подобный кредит также называют контокоррентным  или овердрафтом.

Поскольку кредитный договор  рассматривается как разновидность  договора займа, на него распространяются соответствующие нормы о целевом  займе, предусматривающие право  кредитора осуществлять контроль над  целевым использованием выделенных средств. Степень конкретизации  целевого назначения может различаться.

Возврат кредита осуществляется с помощью безакцептного списания (т. е. списания на основании ранее  данного согласия, зафиксированного в соответствующем договоре). В  этом случае должно быть четко указано  основание безакцептного списания (например, нарушение обязанности по возврату долга либо нарушение других обязанностей). Если расчетный счет заемщика находится в другом банке, заемщик должен письменно информировать обслуживающий банк о наличии в договоре условия о бесспорном списании и о своем согласии на списание, а также указать реквизиты кредитора.

Моментом погашения кредита  следует считать момент зачисления средств на счет кредитора. В соответствии с п. 2 ст. 810 ГК досрочное возвращение  кредита по инициативе заемщика возможно только с согласия кредитора, которое  может содержаться в самом  тексте первоначального договора либо может быть дано впоследствии дополнительно.

5) Обеспечение кредитов

Обеспечение возвратности кредита  как принцип кредитования выражает необходимость защиты имущественных  интересов банка при возможном  нарушении заемщиком принятых на себя обязательств. Под формой обеспечения  возвратности понимается форма гарантированных  обязательств заемщика. Все обеспечивающие обязательства являются дополнительными  к основному долгу заемщика.

Законом «О банках и банковской деятельности» и Гражданским  кодексом предусматривается, что исполнение основного обязательства заемщика может подкрепляться такими формами  обеспечения, как залог, гарантия, поручительство, и другими способами, предусмотренными законами или договором.

Только соблюдение взаимных интересов поможет банку и  заемщику выбрать наиболее приемлемую в каждом конкретном случае форму  обеспечения возвратности кредита  или использовать смешанное обеспечение (в разных вариантах)⁹. 

Глава 2. Кредитование юридических лиц 

 

2.1 Виды и условия кредитования юридических лиц в Сберегательном банке России

Цели кредитования:

- пополнение оборотных  средств, в том числе финансирование  производственной деятельности  предприятия; контрактное финансирование, включая затраты по экспортным  и импортным контрактам и сопутствующие  операции; погашение текущей задолженности  по уплате налогов, сборов, пошлин  и иных обязательных платежей  в бюджеты, государственные внебюджетные  фонды; заработная плата работникам.

- пополнение внеоборотных  средств, в том числе приобретение  движимого и недвижимого имущества,  нематериальных активов, расходы  по капитальному ремонту, техническому  перевооружению.

- овердрафтное кредитование  для оплаты расчетных документов  клиента при отсутствии или  недостатке денежных средств  на его расчетном счете.

- финансовая деятельность, в том числе портфельные вложения  в ценные бумаги; выкуп собственных  акций заемщика, выплаты дивидендов.

Условия кредитования:

- кредиты предоставляются  юридическим лицам и индивидуальным  предпринимателям, заключившим с  банком договор банковского счета.

- кредиты предоставляются  как в рублях, так и в валюте.

- процентные ставки по  кредитам индивидуальны и зависят  от сроков кредитования и объемов  сотрудничества клиента и банка.

- кредиты предоставляются  на различные сроки.

- обязательным условием  предоставления кредита является  наличие обеспечения (кроме овердрафтного  кредитования).

Виды кредитов, предоставляемые  юридическим лицам:

· коммерческие кредиты – предоставляются при недостатке собственных оборотных средств для осуществления текущей хозяйственной деятельности либо для финансирования коммерческих и производственных программ с применением различных режимов кредитования;

· овердрафтные кредиты – предоставляются для оплаты платежных документов при отсутствии или недостаточности средств на расчетном счете клиента;

· вексельные кредиты – предоставляются для приобретения векселей Банка с целью последующего их использования в качестве расчетно-платежного средства;

· кредиты участникам внешнеэкономической деятельности – предоставляются на цели исполнения обязательств по внешнеторговым контрактам;

· кредиты сельскохозяйственным товаропроизводителям под залог будущего урожая – предоставляются на цели выращивания сельскохозяйственной продукции (зерновые, овощные, зернобобовые, бахчевые культуры)¹⁰

В качестве обеспечения по кредиту могут выступать:

- имущественные активы (недвижимость, оборудование, автотранспорт, ТМЦ  и др.);

- ценные бумаги, в том  числе эмитированные государством, Сбербанком России;

- драгоценные металлы.

Залог может быть предоставлен как Заемщиком, так и третьим  лицом.

В качестве обеспечения также  могут приниматься банковские гарантии, гарантии субъектов РФ, Минфина РФ, муниципальных образований, поручительства платежеспособных предприятий, залог  приобретаемого оборудования, залог  будущего урожая.

Возможно одновременное  использование нескольких форм обеспечения  возврата кредита. Залоговая стоимость  имущества определяется с учетом индивидуально устанавливаемых  коэффициентов.

Базовые схемы  кредитования юридических лиц:

Единовременный кредит

• Предоставляется для осуществления разовой финансово-хозяйственной операции по отдельному кредитному договору;
• Выдача ресурсов осуществляется разовым зачислением денежных средств;
• Погашение кредита может осуществляться единовременно или в соответствии с установленным графиком.

Кредитование в рамках Генерального соглашения об открытии рамочной кредитной линии

• Генеральное соглашение заключается для оплаты отдельных поставок товаров в рамках контрактов, реализуемых клиентом в течение определенного периода, а также финансирования этапов осуществления затрат, связанных с реализацией целевых программ клиента;
• В рамках соглашения после рассмотрения заявок банком заключаются отдельные кредитные договоры либо открываются невозобновляемые кредитные линии на конкретных условиях;
• Процентная ставка устанавливается по каждому кредитному договору, исходя из параметров сделки и объемов сотрудничества клиента и Банка;
• По Генеральному соглашению оформляется единое обеспечение, под которое будет осуществляться кредитование в рамках кредитной линии.

Невозобновляемая кредитная  линия

• Предоставляется для финансирования регулярных финансово-хозяйственных операций;
• Процентная ставка устанавливается исходя из срока действия кредитной линии и объемов сотрудничества клиента и банка;
• В договоре об открытии невозобновляемой кредитной линии устанавливается максимальная сумма кредита (лимит кредитования), которая будет предоставлена за период срока кредитования, при этом погашенная часть кредита не увеличивает свободный лимит кредитования. При необходимости возможно установление размера максимально возможной единовременной ссудной задолженности, рассчитываемой исходя из объема оформленного обеспечения;
• Оформляется обеспечение в объеме лимита кредитования или максимально возможной единовременной ссудной задолженности;
• Предоставление кредитных ресурсов осуществляется траншами на основании платежных поручений клиента без дополнительного рассмотрения банком.