Кредит и его виды

     ЛЕКЦИЯ   ПО ТЕМЕ «КРЕДИТ И  ЕГО ВИДЫ» 

     1 вопрос. Сущность  и функции кредита.

     *Кредит (от лат. Credit  - они верят и ит. Credito – доверие) – предоставление денежных средств, товаров или услуг на условиях возвратности, срочности и платности.

     Кредит  всегда возвращается  в денежной форме, в отличие от займа, который возвращается в той форме, в какой он был выдан (например, своп), т.е. их можно различить только тогда, когда они выдаются в неденежной форме.

     *Ссуда – денежные средства или товарно-материальные ценности, которые предоставляются в кредит или в заем.

     Кредит  выполняет следующие функции:

     - Воспроизводственную (обеспечивает непрерывность процесса воспроизводства, который мог бы быть прерванным из-за нехватки средств, но кредит восполняет ее).

     - Перераспределительную (способствует перераспределению временно свободных денежных средств, поступивших в банк в виде депозитов, между отраслями, сферами хозяйства и территориями так, чтобы они приносили наибольший доход). Эта функция считается основной, т.к. посредством именно этой функции обеспечивается защита сбережений от инфляции, повышаются темпы экономического роста и уровень жизни.

     - Выравнивающая (кредит способствует  выравниванию нормы прибыли в  экономике: если в какой-либо отрасли низкая норма прибыли, то из нее уходит капитал, в том числе, в банковские депозиты, который переливается в отрасли с более высокой нормой прибыли, в результате в этой отрасли возникает избыток капитала, который приводит к избытку товаров, а тот, в свою очередь, -  к снижению цены и нормы прибыли). Тем не менее, далеко не всегда то, что оптимально – наиболее прибыльно - для фирмы, является оптимальным и для  экономики в целом. Достаточно привести пример нашей страны, где финансовый сектор наиболее прибылен, поэтому, в том числе при помощи банков, происходит перелив капитала именно туда, тогда как реальный сектор обезденежен, что опасно для всей экономики страны.

     - Контрольная (банки заставляют заемщиков использовать средства по целевому назначению и так, чтобы это приносило максимальную прибыль).

     - Эмиссионная (в процессе кредитования  происходит эмиссия банковских  средств обращения, например, банковских  векселей и сертификатов, которая  может вызвать или усилить  инфляционные процессы).

     Кредитование  производится посредством применения следующих методов:

     - Кредитование по обороту или  кредитование на авансирование  затрат – кредитование, следующее за объектом кредитования: при возникновении потребности  в денежных средствах  банк выдает или увеличивает кредит, при уменьшении  – уменьшает размер кредита.

     - Кредитование по остатку –  заемщик закупает необходимые  для его деятельности товарно-материальные  ценности за счет собственных  источников, а затем обращается в банк за кредитованием под их обеспечение, т.е. затраты компенсируются кредитом, а не авансируются им, как в предыдущем случае.

     - Оборотно-сальдовый метод – кредит  выдается по мере возникновения  в нем потребности, а погашается в строго определенные сроки, которые могут не совпадать с объемом и сроками высвобождения средств.

     Клиент  банка сам определяет, какой метод кредитования ему подходит, однако какой счет откроет ему банк, зависит и от платежеспособности клиента и от других факторов. 

     2 вопрос. Виды банковского кредита.

     Прежде  чем говорить о видах банковского кредита, нужно вспомнить, чем он отличается от коммерческого.

     *Коммерческий  кредит – кредит, предоставляемый одним субъектом бизнес - сектора другому (исключая коммерческие банки).

     Коммерческий  кредит может предоставляться в  денежной или в товарной форме. В  денежной форме коммерческий кредит предоставляется сейчас довольно редко. Выдается коммерческий кредит либо наличными, либо перечислением денег на счет в банке. Коммерческий кредит в товарной форме (а сейчас это основная форма коммерческого кредита) представляет собой продажу товара с отсрочкой платежа.

     Банковский  кредит предоставляется банками  субъектам бизнес – сектора и  друг другу преимущественно в  денежной форме. Банковский кредит делится на два крупных вида – прямой и косвенный.

     *Прямой  банковский кредит – кредит, выдаваемый комбанками при непосредственном обращении клиента в банк за получением кредита.

     *Косвенный  кредит – кредит, выдаваемый банком при выполнении им роли посредника при получении клиентом денежных средств или имущества от третьих лиц.

     Рассмотрим  классификации ПРЯМОГО банковского кредита.

     По  субъектам кредитных отношений выделяют кредиты, выдаваемые одним банком и консорциальные кредиты.

     *Консорциальный  кредит – кредит, предоставляемый одному или нескольким заемщикам двумя и более банками, вошедшими в банковский консорциум.

     *Консорциум – форма объединения юрлиц с целью осуществления совместных проектов.

     Банковские  консорциумы призваны снизить риски  входящих в них банков при кредитовании в больших объемах, для координации деятельности комбанков на различных сегментах финансовых рынков (например, в нашей стране  на рынке межбанковского кредитования действует межбанковский информационный консорциум), для решения других задач, решение которых не под силу одному банку. По достижении цели консорциум прекращает свою деятельность, либо входящие в него банки заключают новый консорциальный договор. Обычно заемщик заключает договор с каждым банком по отдельности, а не с консорциумом.

     Уставный  капитал банковских консорциумов состоит  из паевых взносов участников, причем допустимо подключение какого-либо участника при наступлении определенного этапа работ. Участники консорциума несут солидарную ответственность за невыполнение или ненадлежащее выполнение ими услуг. Консорциальный кредит оформляется консорциальным договором, кредитным договором, а также обычно и договором залога или поручительства.  При погашении кредита заемщик  возвращает консорциуму ссуду, проценты за кредит, а также комиссионные в возмещение затрат, связанных с организацией консорциума и осуществлением кредитной операции. Полученная от заемщика сумма выплачивается участникам консорциума пропорционально их роли и доле в кредитовании. Банк, руководящий консорциумом, получает специальное вознаграждение за организацию консорциума и руководство им.

     За  рубежом существует вторичный рынок консорциальных кредитов: банк, согласившийся  предоставить консорциальный кредит, может полностью или частично продать или передать свои обязательства по выделению средств заемщику.

     По  предмету кредитования (чем выдается кредит) выделяют финансовый (выдаваемый в денежной форме), товарный (как  правило, коммерческий) и вексельный кредит. На последнем остановимся подробнее.

     *Вексельный  кредит – кредит, выдаваемый векселями комбанка.

     Вексельный  кредит для комбанков является одним  из самых выгодных, т.к. банк в этом случае получает маржу, не выдав ни копейки денег. Вексельный кредит выдается тогда, когда заемщику нужно оплатить товары, поставщик которых согласен в их оплату принять вексель данного банка. Кредитный договор при этом также заключается. Срок вексельного кредита на несколько дней меньше срока обращения банковского векселя. Вексельный кредит нередко возвращается по частям. В качестве обеспечения вексельного кредита могут приниматься в залог коммерческие векселя, запасы сырья или готовой продукции, депозитные сертификаты, облигации комбанков.

     Для заемщиков вексельный кредит имеет  большие преимущества. Во-первых, ставки процента по вексельному кредиту значительно ниже, чем по кредитам в денежной форме. Во-вторых, фирма может получить вексельный кредит, если денежный кредит ей недоступен, а вексель данной фирмы не принимается. В-третьих, если сделка, под которую был взят вексельный кредит, не состоялась, то фирма может перепродать банковский вексель.

     По  времени возвращения кредиты делятся на срочные и онкольные, т.е. до востребования, которые погашаются по первому требованию банка и выдаются только солидным заемщикам. Как правило, банк должен за 2 - 7 дней предупредить заемщика о необходимости возврата кредита. Обеспечение для выдачи онкольного кредита обязательно.

     По  целевому назначению (объекту) кредитования кредиты выделяются несвязанные (обычно краткосрочные, которые заемщик может использовать по своему усмотрению, выдаются только проверенным заемщикам) и целевые, использовать которые не по назначению запрещено.

     По  способу кредитования кредиты делятся на разовые кредиты и кредитные линии.

     *Разовый кредит – кредит, который выдается эпизодически, по требованию фирмы и под конкретный объект (на конкретную цель).

     *Кредитная  линия – кредит, выдаваемый частями при возникновении потребности.

     Кредитная линия предусматривает установление банком кредитного лимита - суммы, свыше которой клиент взять одну очередь кредита не может. В рамках же лимита клиент может брать кредит без дополнительных переговоров и оформления. Кредитная линия открывается на определенный срок, как правило, на год. Кредитная линия бывает двух видов – открытая (возобновляемая) и закрытая (невозобновляемая). Открытая кредитная линия автоматически возобновляется при погашении заемщиком ранее использованной части (в пределах срока, на который она была открыта).

     В кредитном договоре при открытии кредитной линии указывается  максимальная сумма кредита, срок действия, вид, а также перечисляются расчетно-денежные документы, оплата которых  будет произведена посредством использования кредитной линии или указывается контракт, для оплаты поставок в рамках которого  открывается кредитная линия.

     Разновидностями кредитной линии являются овердрафт  и контокоррент.

     *Овердрафт (от англ. Overdraft – сверх счета) – форма краткосрочного кредита, выдаваемого путем списания средств с расчетного или текущего счета клиента сверх остатка на нем.

     Овердрафт предоставляется только надежным клиентам. Погашение его происходит путем зачисления на текущий или расчетный счет клиента причитающихся ему от контрагентов платежей, поэтому сумма кредита постоянно меняется.

     Овердрафт – очень дорогой кредит, который  предоставляется только обслуживаемым данным банком клиентам. Он является нецелевым и может быть как обеспеченным, так и необеспеченным (чаще). Предоставление овердрафтного кредита может быть оговорено в договоре банковского счета (в этом случае право пользования им бессрочное), либо оформлено отдельным кредитным договором (тогда он выдается на четко оговоренный срок, чаще полгода или год). Однако банк может приостановить кредитование при ухудшении финансовых показателей заемщика, а также установить срок,  в течение которого должен быть погашен перерасчет по счету. За неиспользование овердрафтного кредита банк взимает неустойку, т.к. банк рассчитывая сумму денег, которую он должен оставить на своем корсчете в РКЦ для выполнения своих обязательств, учитывает возможность возникновения у клиентов потребности в овердрафтном кредитовании и если клиент не пользуется кредитом, банк потеряет доход от возможного вложения этих средств.

     *Контокоррент (от ит. Conto corrento – текущий счет) – единый (активно - пассивный) счет, на котором учитываются все операции банка с клиентом. Этот счет представляет собой сочетание ссудного и расчетного счетов и полностью заменяет клиенту расчетный счет (если последний был, он закрывается).

     В актив контокоррентного счета записываются кредиты, предоставленные банком клиенту  и платежи со счета по поручению  клиента. В пассив счета записываются суммы, поступающие от клиентов в форме депозитов, возврата кредитов, выручки.

     Порядок предоставления контокоррентного кредита  является упрощенным, т.к. он не требует  обеспечения и выдается для совершения текущих платежей, а не на  какую-то особую цель, которую нужно обосновывать и подтверждать.