Правила бухгалтерского учета отражают порядок совершения эмиссионных, расчетных, кредитных и кассовых операций по соответствующим счетам Центрального и коммерческих банков. Правила статистической отчетности содержат основные условия составления отчетных форм и таблиц о работе банков применительно к участкам их деятельности.

    Функция государственной регистрации кредитных учреждений. Во исполнение этой функции Банк рассматривает пакет документов для открытия нового кредитного учреждения и принимает решение о предоставлении лицензии на право ведения банковских операций. Такие лицензии выдаются только кредитным учреждениям, отвечающим набору определенных требований (например соблюдение норматива минимального размера уставного капитала и т.п.).

    Функция организации государственного контроля за деятельностью кредитных учреждений. После открытия кредитных учреждений и начала их операций Центральный Банк осуществляет постоянный контроль за их деятельностью. Эта работа производится расчетно-кассовыми центрами банка, в которых находятся корреспондентские счета низовых кредитных органов.

    Функция реализации облигации государственных займов и кредитования расходов федерального бюджета. Центральный Банк - уполномоченный орган Министерства финансов по продаже облигаций государственных займов. Реализация облигаций этих займов осуществляется банками-дилерами, состав которых формируется Министерством финансов и Центральным Банком. 

    Прямое кредитование бюджета производится Центральным Банком за счет своего эмиссионного фонда. С 1 января 1995 года прекращено прямое кредитование ЦБР расходов федерального бюджета.

    Функция регулирования золотовалютных резервов страны. Центральный Банк России является главным депозитарием золотовалютных резервов государства и организует все операции по покупке и продаже золота и иностранных валют. Операции с этими ценностями производятся по ценам спроса и предложения на золотых и валютных рынках.

    Функция составления платежного баланса страны. В условиях детронизации золота, ликвидации золотомонетного стандарта и монетного паритета основой обеспечения банкнот Центрального Банка служат товарные массы, включая товары отечественного и зарубежного производства.

    В целях контроля за состоянием внешней торговли, платежей и золотовалютных резервов ЦБ РФ составляет платежный баланс Российской Федерации. В балансе отражается соотношение платежей и поступление в страну инвалюты, на основе чего рассчитывается сальдо баланса. Соотношение платежей в области внешней торговли имеет большое значение для курса рубля по отношению к иностранным валютам. При превышении экспорта над импортом спрос на отечественную валюту возрастает, а при обратном соотношении - падает, что оказывает соответствующее воздействие на курс рубля. Поэтому поддержание стабильности платежного баланса - одна из наиболее важных задач Центрального Банка, связанная с регулированием курса рубля.

    Успешное выполнение функций Центрального Банка - необходимое условие эффективного развития рыночной экономики нашей страны.

    Основными инструментами и методами денежно-кредитной политики Банка России в соответствии с законодательством являются:

• процентные ставки по операциям Банка России;
• нормативы обязательных резервов коммерческих банков;
• операции на открытом рынке;
• рефинансирование банков;
• валютное регулирование;
• установление ориентиров роста денежной массы;
• прямые количественные ограничения деятельности коммерческих банков.

    В целом операции Центрального Банка находят отражение в его сводном балансе.

 

    

Заключение.

 

    Значение банков как важнейшего звена в экономике существенно возросло после Второй мировой войны. Усиление концентрации и централизации капитала банков укрепило их позиции, а стремление увеличить размеры получаемой прибыли определило развитие диверсификации и универсализации банковской деятельности, привело к расширению международных операций, образованию новых межбанковских объединений как на национальном, так и на интернациональном уровне.

    Роль Центрального Банка в развитии рыночной экономики выражается в денежном авансировании расширенного воспроизводства посредством обеспечения потребностей народного хозяйства в денежных средствах для реализации совокупного общественного продукта и национального дохода страны.

    Таким образом, Центральный банк играет ключевую роль в платежной и банковской системе страны. 
 

 

    

Список литературы.

 
  

1. Банки и банковские операции : Учебник для вузов/ Е. Ф. Жуков; Л. М. Максимова, О. М. Маркова и др.; под ред. проф. Е. Ф. Жукова.- М.: Банки и биржи,  ЮНИТИ, 1997.
2. Общая теория денег и кредита: Учебник для вузов/ под ред. проф. Е. Ф. Жукова. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1995.
3. Долан Э. Дж., Кемпбелл Р. Дж. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика. - М. - 1994.
4. Шепаев В. Н., Наумченко О. В. Центральный банк в процессе экономического регулирования. М.: Изд-во АО «Консалтингбанкир», 1994.
5. Бюллетень банковской статистики. Вып. 1-5 -М.: Акалис,  1997.
6. Федеральный закон «О Центральном банке РФ (Банке России)».
7. Волкова Г.М., Наумова Л.П. Мировая валютная система. С.-П.: Литера плюс. 1995.
8. Международные валютно-кредитные и финансовые отношения: Учебник / Под ред. Красавиной Л.Н. - М.: Финансы и статистика. 1996.
9. Денежное обращение и банки, Учебное пособие. Под. ред. Белоглазовой Г. Н. - Финансы и статистика, 2000.

 

 

Приложение 1.

 

Структура Центрального банка

П Р А В Л Е Н И Е

Аппарат Правления

 
 

СЛУЖБЫ

И ПОДРАЗДЕЛЕНИЯ

 

 
 

 

Задача №1

Какая сумма предпочтительнее при ставке 9% -$1000 сегодня или  $ 2000 через 8 лет?

Решение:

1. Рассчитаем наращенную сумму  1000 долларов по формуле:

S = P * (1+ic)ⁿ   

S- наращенная сумма

P - первоначальная сумма вклада

ic- ставка

n - число лет 

S = 1000 * (1+0,09)⁸ =  1993 (долл.)

Значит,  через 8 лет сумма в 1000 долларов сегодня будет равна 1993 доллара, что меньше чем 2000 долларов.

2. Рассчитаем  текущую стоимость 2000 долларов сегодня:

P = S / (1+ic)ⁿ   

 Р = 2000 : (1+0,09)⁸ =  1003 (долл.)

ОТВЕТ

     Таким образом,  очевидно, что  сумма 2000 долларов через 8 лет намного выгоднее, чем 1000 долларов сегодня, так как текущая стоимость  этой суммы в 2000 долларов  равна 1003 долл. (выше 1000долл.), в то время как будущая стоимость 1000 долл.  через 8 лет ниже (1993 долл.), чем эти 2000 долл. через 8 лет.

 
 
 
 
 

Задача №2

Г-н  Н инвестировал $700000 в пенсионный контракт. На основе анализа таблиц смертности страховая компания предложила условия, согласно которым определенная сумма будет выплачиваться ежегодно в течении 20 лет исходя из ставки 15% годовых.. Какую сумму будет получать ежегодно г-н Н ?

 

Решение:

      Используем формулу:

   

где А - ежегодная сумма, долл.

А = 700000 : 6,26 = 111833 (долл.)

ОТВЕТ

      Ежегодная сумма, получаемая г-ном Н составит 111833 долл.

 

Задача №3

Предприятие продало товар, получив вексель номинальной стоимостью $1000, сроком 75дней и процентной ставкой 15% (проценты не входят в номинальную стоимость ) Через 60 дней с момента оформления векселя предприятие решило учесть его в банке, предложенная ставка 16% .Рассчитайте суммы, получаемые банком и предприятием.

Решение:

 

      Сумма, полученная предприятием, определяется:

S = A* (1+ic)   (4)

      Рассчитаем  годовую ставку ic   в пересчете на 75 дней:

- ежедневная ставка: 15 : 365 = 0,041 %

- ставка за 75 дней: 0,041 * 75 = 3,1 %

Тогда, S = 1000 * (1+0,031) = 1031  (долл.)

      Рассчитаем ставку  банка в пересчете на 15 дней (75-60):

- ежедневная ставка: 16 : 365 = 0,044

- ставка за 15 дней: 0,044*15 = 0,66 %

Тогда, S = 1000 * (1+0,0066) = 1006,6 (долл.)

      Сумма, полученная банком:

1006,6 - 1000 = 6,6 (долл.)

ОТВЕТ

      Сумма, полученная предприятием равна 1031 долл. Сумма, полученная банком равна 6,6 долл.

 

Задача №4

Определить, какой реальной убыточностью обладает финансовая операция, если при уровне инфляции 80% в год, капитал вкладывается на один год под номинальную ставку ссудных процентов 60% годовых ,при ежемесячном начислении.

Решение:

 

      Реальный уровень убыточности определяется по формуле:

    (5)

где in - номинальная ставка

      a - инфляция

i =  (0,60-0,80) : (1+0,8) = -0,011 или 1,1%

ОТВЕТ

      Уровень убыточности равен 1,1%

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Задача №5

В результате инвестирования средств в размере 800 тыс.руб. предполагается получение прибыли в размере 200 тыс. руб. Ставка налога на прибыль составляет 24%, ставка по банковским кредитам в течении периода инвестиций равна 15%. Определить ожидаемую рентабельность собственных средств для следующих вариантов источников инвестиций:

1) при использовании только собственных средств;

2) при использовании заемных средств в размере 400 тыс. руб.

Решение:

      1. Рентабельность собственных средств равна:

Рсс = ЧП : СС * 100   

Где ЧП - полученная чистая прибыль, тыс. руб.

      СС - собственные средства, тыс. руб.

ЧП =  П - П * СН    

Где СН - ставка налога, %

      П - прибыль, %

ЧП = 200 - 200 * 0,24 = 200 - 48 = 152  (тыс. руб.)

Рсс = 152 : 800 * 100 = 19 (%)

      2. При использовании заемных средств

ЧП = П - П * СН - ЗС * СИ  

Где СИ- ставка  по кредиту

      ЧП = 200 - 200 * 0,24 - 400 * 0,15 = 92 (тыс. руб.)

Рзс = 92 : 800  * 100 = 11,5 %

ОТВЕТ

      Рентабельность собственных средств  равна 19%, заемных средств -11,5  %