Контрольная работа по «Деньги, кредит, банки»

МИНИСТЕРСТВО  ОБРАЗОВАНИЯ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ

Учреждение  образования «Гомельский  государственный  университет 

имени Ф.Скорины» 
 
 
 

Заочный факультет 

Кафедра финансов и кредита 
 
 
 
 
 
 

Контрольная работа по дисциплине

«Деньги, кредит, банки» 

Вариант № 4 
 
 
 
 

Выполнил  студент 3 курса

специальности 1-25 01 08 01

«Бухгалтерский  учет, анализ

 и  аудит в банках»     Заплешникова Татьяна Юрьевна                                                                                   

Проверил       ___________________________   
 

Гомель 2011

1. Платежная система  государства: сущность, виды 

     В современной экономике по инициативе участников экономического процесса ежедневно  заключается множество сделок по приобретению товаров и услуг, включая  финансовые инструменты. Возникающие при этом денежные обязательства выполняются либо с помощью денег, находящихся в обращении, либо путем перевода безналичных денежных средств. Кроме того, осуществляется пополнение бюджета за счет отчислений юридических и физических лиц, а также финансирование государственных программ и бюджетных учреждений и организаций. Возникающие при этом денежные обязательства регулируются либо путем передачи наличных денег (наличные расчеты), либо путем перевода денежных средств со счетов и на счета, открытые в банках (безналичные расчеты). Перевод денежных средств между участниками расчетов с целью урегулирования их денежных обязательств осуществляет платежная система.

     Платежная система представляет собой совокупность правил, платежных инструментов и технических механизмов перевода денежных средств, охватывающих различные институты. Платежная система является составной частью денежно-кредитной системы любой страны и имеет при этом во многом определяющую роль в социально-экономической сфере.

     Необходимость четко организованной платежной системы многократно возрастает в условиях серьезного кризиса неплатежей. Взаимная задолженность, задержка платежей в каком-либо одном звене затрагивает работу большого числа хозяйствующих субъектов, отражается на важнейших показателях их производственной и коммерческой деятельности.

     Субъекты  хозяйствования, действующие в реальном секторе экономики и на финансовых рынках, вступают между собой в  отношения купли-продажи товаров  или услуг, когда одна из сторон - потребитель (получатель) товара осуществляет платеж  за этот товар или услугу его производителю (продавцу). Под платежом понимается процесс перевода денежных средств от одного участника платежа (плательщика, отправителя) к другому (получателю, бенефициару). Субъекты хозяйствования являются клиентами банка, пользуются его услугами по осуществлению безналичных расчетов по платежам, но сами безналичных расчетов не осуществляют. Непосредственно они могут производить расчеты только наличными или по бартеру вне платежной системы. Коммерческие банки ведут счета своих клиентов и по поручению клиентов осуществляют операции со средствами на их счетах. Такими операциями являются:

• зачисление денежных средств и других ликвидных средств на депозитные счета клиентов;
• выдача денег клиентам;
• начисление процентов за использование денежных средств клиентов;
• предоставление кредитов клиентам;
• осуществление необходимых расчетов и платежей по поручению клиентов.

     Субъекты  хозяйствования рассматриваются не как участники платежной системы, а как клиенты, пользующиеся услугами данной системы. Основной услугой, которую предоставляет платежная система своим клиентам, является перевод денежных средств. Инициатором перевода денежных средств всегда выступает клиент платежной системы.

     С точки зрения производимых расчетов по платежам необходимо различать внутрибанковские и межбанковские расчеты. Если платежи по сделке осуществляются между субъектами хозяйствования, являющимися клиентами одного и того же банка, то такие расчеты называются внутрибанковскими. Если платежи по сделке осуществляются между субъектами хозяйствования, являющимися клиентами разных коммерческих банков, то банки должны произвести между собой межбанковские расчеты.

     Особую  роль в платежной системе занимают финансовые рынки. С одной стороны, небанковские финансовые учреждения, обеспечивающие функционирование финансовых рынков, являются субъектами хозяйствования и в связи с этим имеют счета в коммерческих банках. С другой стороны, участниками финансовых рынков являются банки, осуществляющие на этих рынках:

• покупку финансовых ресурсов, обладающих ликвидностью (валюты, ценных бумаг, кредитов, векселей и пр.);
• продажу финансовых ресурсов с целью обеспечения расчетов по платежам.

     Устойчивая  и быстродействующая платежная  система, обеспечивающая потребности  банков, экономических институтов, субъектов хозяйствования в проведении расчетов, - необходимая предпосылка эффективного функционирования экономики страны.

     Платежные системы разных стран существенно  отличаются друг от друга, поскольку  государства находятся на различных уровнях экономического развития, имеют особенности в банковском законодательстве и платежных обычаях. Платежная система Республики Беларусь также обладает как общим для систем содержанием, так и некоторыми индивидуальными признаками его выражения. Современная платежная система Республики Беларусь сформировалась в конце 90-х годов, что позволило в полной мере использовать накопленный позитивный опыт других стран и учесть обязательные для ее успешного функционирования требования и принципы. Дальнейшее развитие платежной системы должно происходить в соответствии с Концепцией развития национальной платежной системы Республики Беларусь, принятой Национальным банком в марте 1999 г. и отвечающей требованиям Комитета по платежным и расчетным системам Базельского банка международных расчетов.

     Платежная система страны называется национальной платежной системой (НПС) и рассматривается  как сложное и комплексное  образование, подчиненное единым задачам  и принципам функционирования, включающее ряд взаимосвязанных составляющих, которые осуществляют весь безналичный денежный оборот и часть наличного денежного оборота в процессе совершения платежей. НПС отражает платежный оборот как внутри одного банка, так и межбанковский, при этом условия и порядок платежей являются едиными, соответствующими принципам и правилам всей платежной системы.

     Организация межбанковских расчетов - основное назначение платежной системы. Существует два варианта совершения платежей: централизованный, через корреспондентские счета в центральном (для Беларуси - Национальном) банке, и децентрализованный, через систему взаимных корреспондентских счетов, открываемых банками друг другу, в том числе и в банках за границей. Централизованный порядок совершения платежей преобладает и реализуется на базе автоматизированной системы межбанковских расчетов (АС МБР).

     Основные  задачи, которые призвана решать национальная платежная система, следующие:

     - обеспечение оптимальной скорости  межбанковских расчетов и сокращение  денежных средств в обороте; 

     - создание эффективного механизма, позволяющего коммерческим банкам управлять дневной ликвидностью, а центральному банку - ликвидностью банковской системы;

     - снижение расчетных, операционных  и других рисков и создание  надежной и безопасной системы; 

     - интеграция в единое целое денежных, валютных, фондовых рынков.

     Принципами  организации национальной платежной  системы являются:

     - наличие обоснованной правовой  базы;

     - реальная возможность для всех  участников системы определять  финансовые риски; 

     - четкость процедуры управления кредитными и ликвидными рисками;

     - отсутствие риска при размещении  средств на корреспондентском  счете в центральном банке; 

     - обеспечение окончательного расчета  в течение дня; 

     - высокая степень защиты и операционная  надежность системы; 

     - эффективность и практичность средств платежей для пользователей;

     - объективные и гласные критерии  для участия в системе, обеспечивающие  честный и открытый доступ  пользователям. 

     Сформулированные  выше задачи и принципы предъявляют  к платежной системе требования, главные из которых:

     - надежность и стабильность расчетов, исключающая возможность нарушения  нормального функционирования системы; 

     - рентабельность, то есть быстрое  осуществление платежей с минимальными  затратами; 

     - прозрачность работы и применяемых технологий, что обеспечивает уверенность участников системы в ее надежности;

     - минимизация рисков;

     - справедливость по отношению  ко всем участникам;

     - возможность эффективного сотрудничества  и разрешения конфликтов между  всеми участниками и клиентами. 

     Для реализации в полном объеме всех вышеперечисленных  принципов и требований платежная  система страны должна обладать соответствующим  содержанием.  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

2.  Платежная система  Республики Беларусь: характеристика и 

тенденции развития 

     В соответствии со статьей 25 Банковского кодекса Республики Беларусь от 25 октября 2000 г. № 441–3 (далее – Банковский кодекс) одной из основных функций Национального банка Республики Беларусь (далее – Национальный банк) является организация эффективного, надежного и безопасного функционирования системы межбанковских расчетов.

     Межбанковские расчеты в официальной денежной единице Республики Беларусь осуществляются через автоматизированную систему  межбанковских расчетов Национального  банка Республики Беларусь. Оператором АС МБР является Национальный банк Республики Беларусь, функции которого выполняет Расчетный центр Национального банка Республики Беларусь. Обязательным условием для осуществления расчетов через АС МБР является установление корреспондентских отношений с Национальным банком путем заключения договора и открытия корреспондентского счета в Национальном банке.

     Национальная  платежная система Республики Беларусь представляет собой совокупность банковских и других финансовых институтов, платежных  инструментов, банковских правил и процедур, а также межбанковских систем перевода денежных средств, обеспечивающих их обращение внутри страны и взаимодействие с зарубежными платежными системами.

     Под банковскими и другими финансовыми  институтами, оказывающими платежные  услуги, понимаются ее участники, которые имеют право на такую деятельность. По законодательству Республики Беларусь ведение счетов и обеспечение безналичных платежей рассматриваются как банковская деятельность, и поэтому только банки и небанковские кредитно-финансовые организации, при наличии лицензии Национального банка, вправе оказывать данные услуги. Субъекты хозяйствования, действующие в реальном секторе экономики и на финансовом рынке, осуществляют всевозможные платежи только через посредника — банк, где открываются их счета, и выступают лишь как инициаторы платежа и клиенты платежной системы, но не ее участники.