Контрольная работа по "Деньги, кредит, банки"

    Мировой опыт предоставляет нам различные методики определения размера собственных средств (капитала) банка. Размер капитала, рассчитанный по той или иной методике, будет различным.

    Необоснованное  завышение капитала при расчете  приводит к ложной информации о благополучном состоянии банка и тем самым вводит в заблуждение вкладчиков, акционеров, а также сам банк. Последний, исходя из завышенной величины собственного капитала, расширяет свои активные операции, подвергаясь повышенным рискам. Напротив, если методика определения величины капитала приводит к его искусственному занижению, то будет наблюдаться сужение диапазона активных операций и, следовательно, снижение доходов.

    На  величину достаточности собственного капитала банка влияют объем, состав, качество и характер активных операций. Ориентация банка на преимущественное проведение операций, связанных с большим риском, требует относительно большого размера собственных средств и, наоборот, преобладание в кредитном портфеле банка ссуд с минимальным риском допускает относительное снижение собственного капитала. Размер собственного капитала, необходимого банку, зависит также от специфики его клиентов. Так, преобладание среди клиентов банка крупных кредитоемких предприятий требует от него большого размера собственных средств при том же объеме активных операций по сравнению с банком, ориентирующимся на обслуживание большого числа мелких заемщиков, поскольку в первом случае у банка будут велики риски на одного заемщика.

    В инструкции № 1 «О порядке регулирования  деятельности банков» от 01.10.97 (с  последующими изменениями и дополнениями) определен порядок расчета собственных  средств (капитала) банка, норматив их достаточности. Норматив достаточности капитала банка (Н1) определяется как соотношение капитала банка (К) к суммарному объему активов (Ар), взвешенных с учетом риска и за вычетом суммы созданных резервов под обесценение ценных бумаг и на возможные потери по ссудам:

    Н1 = К : (Ар – Рц – Рк – Рд + КРВ + КРС + РР) [3, с. 210],

где Ар – суммарный объем активов  банка, взвешенных с учетом риска, за исключением балансовых финансовых инструментов торгового профиля, по которым рассчитываются процентный и фондовый риски; Рц – резервы  под возможное обесценение ценных бумаг; Рк – код 8987; Рд – резерв по операциям с прочими активами и по расчетам с дебиторами; КРВ – величина кредитного риска по внебалансовым счетам; КРС – величина кредитного риска по срочным операциям; РР – размер рыночного риска, рассчитываемый в соответствие с Положением Банка России № 89-П от 24.09.99 г. 
 
 
 

3. Характеристика заемных ресурсов коммерческих банков 

    Основную  часть ресурсов банков формируют  привлеченные средства, которые покрывают  от 80 до 90 % всей потребности в денежных средствах для осуществления активных банковских операций. Максимальный размер привлеченных средств зависит от собственного капитала банка.

    Коммерческий  банк имеет возможность привлекать средства предприятий, организаций, учреждений, населения и других банков. По фиксированности срока привлеченные ресурсы подразделяются на:

    - управляемые ресурсы (включают  срочные депозиты, межбанковские  кредиты);

    - текущие пассивы (формируются  остатками средств на расчетных,  текущих и корреспондентских  счетах).

     Депозитными называются операции банков по привлечению денежных средств юридических и физических лиц во вклады либо на определенные сроки, либо до востребования. На долю депозитных операций обычно приходится до 95% пассивов.

     В качестве субъектов пассивных операций могут выступать:

• государственные предприятия и организации;
• государственные учреждения;
• кооперативы;
• акционерные общества;
• смешанные предприятия с участием иностранного капитала;
• общественные организации и фонды;
• финансовые и страховые компании;
• инвестиционные и трастовые компании и фонды;
• отдельные физические лица и объединения этих лиц;
• банки и другие кредитные учреждения.

     Объектами депозитных операций являются депозиты - суммы денежных средств, которые субъекты депозитных операций вносят в банк и которые в силу действующего порядка осуществления банковских операций на определенное время сосредотачиваются на счетах в банках.

     По  своему экономическому содержанию депозиты принято подразделять на три группы:

1. срочные депозиты;
2. депозиты до востребования;
3. сберегательные вклады населения.

     В свою очередь каждая из этих групп  классифицируется по разным признакам. Принято различать срочные депозиты в зависимости от их срока:

• депозиты со сроком до 3 месяцев;
• депозиты со сроком от 3 до 6 месяцев;
• депозиты со сроком от 6 до 9 месяцев;
• депозиты со сроком от 9 до 12 месяцев;
• депозиты со сроком свыше 12 месяцев.

     По категориям вкладчиков различают депозиты: физических лиц; юридических лиц (в том числе нефинансовых предприятий и организаций и банков - межбанковские депозиты).

     Депозиты  могут быть с фиксированной в договоре процентной ставкой, которая не может изменяться в течение срока депозита, и с «плавающей» ставкой, когда в договоре оговаривается право банка изменить уровень процента в течение срока депозита.

     По  валюте вклада различают депозиты в национальной валюте, в иностранной валюте, мультивалютные (конвертируемые), когда вклад вносится в одной валюте, а погашается в другой.

     Депозиты  до востребования классифицируются в зависимости от характера и  принадлежности средств, хранящихся на счетах: средства на расчетных, текущих, бюджетных счетах предприятий и организаций разных форм собственности; средства на специальных счетах по хранению различных по своему целевому экономическому назначению фондов.

     Сберегательные средства в зависимости от особенностей их хранения, например, подразделяются на срочные, срочные с дополнительными взносами, выигрышные, денежно-вещевые выигрышные, молодежно-премиальные, условные, на предъявителя, на текущие счета, до востребования, сберегательные сертификаты, пластиковые карточки. Каждый из видов депозитов имеет свои достоинства и недостатки.

     Депозиты до востребования  наиболее ликвидны. Их владельцы могут  в любой момент использовать деньги, находящиеся на счетах до востребования. Особенности депозитного счета до востребования следующие:

• деньги на этот счет вносят или изымаются как частями, так и полностью без ограничений;
• разрешается брать с этого счета в установленном ЦБ РФ порядке наличные деньги;
• по депозитам до востребования банк обязан хранить минимальный резерв в ЦБ РФ в большей пропорции, чем по срочным вкладам.

     Основными недостатками депозитов до востребования  являются:

     1) для их владельцев - практически  отсутствие уплаты процентов  по счету;

     2) для банка - необходимость иметь  более высокий оперативный резерв для поддержания ликвидности.

     Срочные депозитные счета имеют четко установленный  срок, по ним владельцам уплачивается фиксированный процент и, как правило, имеются ограничения по досрочному изъятию вкладов. Для денежных средств, хранящихся на срочных депозитных счетах, устанавливается более низкая норма обязательных резервов, чем по депозитам до востребования.

     Достоинством  срочных депозитных счетов для клиента  является получение высокого процента, а для банка - возможность поддержания  ликвидности с меньшим оперативным резервом.

     Недостаток  срочных депозитных счетов для клиентов состоит в низкой ликвидности и невозможности использовать средства на счетах срочных депозитов для расчетов и текущих платежей, а также для получения наличных денег. Для банка недостаток состоит в необходимости выплат повышенных процентов по вкладам и снижении таким образом банковской маржи.

     Сберегательные вклады выгодны банкам тем, что носят  долгосрочный характер и, следовательно, могут служить источником долгосрочных вложений. Недостатком их является подверженность этих вкладов самым различным факторам (политическим, экономическим, психологическим), что повышает угрозу быстрого оттока средств с этих вкладов и потери ликвидности банка.

     Сегодня в банковской практике широкое развитие в банковской практике получили депозитные сертификаты. Депозитный сертификат, согласно ст. 142, 143 ГК РФ, - это ценная бумага, свидетельствующая о том, что в банк внесен срочный вклад с фиксированным сроком и ставкой процента. Существует две разновидности депозитных сертификатов - непередаваемые, которые хранятся у вкладчика и по наступлении срока предъявляются в банк, и передаваемые, которые свободно продаются на вторичном финансовом рынке.

     Для физических лиц используются сберегательные сертификаты, выдаваемые как на определенный срок, так и до востребования.

     Коммерческим  банкам в условиях конкурентной борьбы на рынке кредитных ресурсов необходимо постоянно заботиться как о количественном, так и о качественном улучшении своих депозитов. Деятельность коммерческого банка при этом заключается в следующем:

• депозитные операции должны содействовать получению прибыли или создавать условия для получения прибыли в будущем;
• депозитные операции должны быть разнообразными и вестись с различными субъектами;
• особое внимание в процессе организации депозитных операций следует уделять срочным вкладам;
• должна обеспечиваться взаимосвязь и согласованность между депозитными и кредитными операциями по срокам и суммам депозитов и кредитных вложений;
• организуя депозитные и кредитные операции, банк должен стремиться к минимизации своих свободных ресурсов;
• банку следует принимать меры к развитию банковских услуг, способствующих привлечению депозитов.

     Отмечается, что к недепозитным источникам привлечения ресурсов относятся: получение займов на межбанковском рынке; соглашения о продаже ценных бумаг с обратным выкупом (операции репо); учет векселей и получение ссуд у Центрального банка; продажа банковских акцептов; выпуск коммерческих бумаг; получение займов на рынке евродолларов; выпуск капитальных нот и облигаций. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

 Заключение 

 В первом вопросе данной контрольной работы были рассмотрены виды банковских операций, раскрыты понятие, значение и структура пассивных операций. В соответствии с этим можно сделать вывод о том, что пассивными операциями являются операции по формированию банковских ресурсов. Они имеют тесную взаимосвязь с активными операциями, которая проявляется в том, что банковская прибыль зависит от разницы между ценой банковских ресурсов и доходностью активных операций. Особенностью структуры пассивных операций является низкая доля собственных ресурсов (около 10%). С помощью пассивных операций банки формируют свои ресурсы.

 Во  втором вопросе был рассмотрен собственный  капитал коммерческого банка. Собственный капитал банка представляет собой средства, принадлежащие непосредственно коммерческому банку в период его деятельности. В составе собственного капитала выделяют: уставный, резервный и другие специальные фонды, а также нераспределенную прибыль. Поддержка достаточного уровня капитала – одно из условий стабильности банковской системы

 В третьем  вопросе была дана характеристика заемным  ресурсам коммерческих банков. Заемные ресурсы являются основной частью банковских пассивов (до 90%). Была рассмотрена классификация депозитов. Привлеченные средства носят для банка временный характер.  
 
 
 
 
 
 

    Список  литературы 

  1. Федеральный закон № 395-1 от 02.12.90 «О банках и банковской деятельности»

2. Деньги, кредит, банки: учебное пособие / П.М.Владимирова, А.И.Козлов. –   2-е изд.,стре. – М.: КРОНУС, 2006. – 288 с. (глава 7)

3. Деньги, кредит, банки: Учебник / Под ред. О.И. Лаврушина.- 2-е изд., перераб. и доп.- М.: Финансы и статистика, 2000.- 464 с.: (глава 20)

4. Деньги. Кредит. Банки: Учебник для вузов/  Под ред. Е.Ф. Жукова. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1999. – 622 с.