Контрольная работа по "Деньги, кредит, банки"

      Содержание

Введение…………………………………………………………………..……..3

1. Виды  банковских операций. Понятие, значение  и структура пассивных операций……………………………………………………………..……….….4

2. Состав и  значение собственного капитала  коммерческого банка………...9

3. Характеристика  заемных ресурсов коммерческих банков…………….…12

Заключение……………………………………………………………………..17

Список литературы………………………………………………………….....18 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Введение

    До  недавнего времени пассивным  операциям не придавалось серьезного значения, они как бы являлись второстепенными по отношению к активным и не воспринимались банками как объект, требующий эффективного управления. В современных условиях экономическое мировоззрение изменилось и постепенно происходит переосмысление основ банковской деятельности и, прежде всего, роли пассивных операций. По своему назначению пассивные операции, в результате которых формируется ресурсная база коммерческих банков, играют первичную и определяющую роль по отношению к активам. Коммерческие банки могут осуществлять активные кредитные и другие операции в пределах имеющихся собственных и привлеченных источников денежных средств. Следовательно, именно пассивные операции предшествуют активным и определяют объем и масштабы доходных операций. В связи с этим вопросы наращивания ресурсного потенциала и обеспечения его стабильности посредством эффективного управления пассивами приобретают особую остроту и актуальность.

    Целью данной работы является изучение пассивных  операций коммерческих банков.

    Для реализации поставленной цели были поставлены следующие задачи:

    1. раскрыть понятие пассивных операций, их значение на микроуровне  и макроуровне;

    2. объяснить отличие собственных  ресурсов банка от заемных,  привести их соотношение в  пассивах банков;

    3. охарактеризовать состав собственного капитала банка и особенности его формирования и увеличения, раскрыть его функции;

    4. объяснить понятие «депозит»,  дать классификацию депозитов  по различным критериям. 
 
 

1. Виды банковских  операций. Понятие,  значение и структура  пассивных операций 

   Современные коммерческие банки - банки, непосредственно обслуживающие предприятия и организации, а также население - своих клиентов. Коммерческие банки выступают основным звеном банковской системы. Независимо от формы собственности коммерческие банки являются самостоятельными субъектами экономики

    Согласно  банковскому законодательству банк - это кредитная организация, которая  имеет право привлекать денежные средства физических и юридических  лиц, размещать их от своего имени  и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности и осуществлять расчетные операции по поручению клиентов. Таким образом, коммерческие банки осуществляют (должны осуществлять) комплексное обслуживание клиентов, что отличает их от специальных кредитных организаций небанковского типа, выполняющих ограниченный круг финансовых операций и услуг. В отличие от банка кредитные организации производят лишь отдельные банковские операции. Коммерческий банк, как и любой другой банк, выполняет функции:

• аккумуляции (привлечения) средств в депозиты;
• их размещения (инвестиционная функция);
• расчетно-кассового обслуживания клиентов.

    Операции  коммерческого банка представляют собой конкретное проявление банковских функций на практике. По российскому законодательству к основным банковским операциям относят следующие:

    • привлечение денежных средств юридических  и физических лиц во вклады до востребования и на определенный срок;

    • предоставление кредитов от своего имени  за счет собственных и привлеченных средств;

    • открытие и ведение счетов физических и юридических лиц;

    • осуществление расчетов по поручению  клиентов, в том числе банков-корреспондентов;

    • инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание клиентов;

    • управление денежными средствами по договору с собственником или распорядителем средств;

    • покупка у юридических и физических лиц и продажа им иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

    • осуществление операций с драгоценными металлами в соответствии с действующим  законодательством;

    • выдача банковских гарантий.

    При этом в Законе «О банках и банковской деятельности» (в редакции 1995 г.) подчеркивается, что небанковские кредитные организации вправе осуществлять банковские операции, за исключением операций, предусмотренных пунктами 1, 2, 3 и 9. Допустимые сочетания иных банковских операций для небанковских кредитных организаций устанавливаются Банком России.

    Кроме того, в соответствии с российским банковским законодательством коммерческие банки помимо перечисленных выше банковских операций вправе производить следующие сделки:

    • выдачу поручительств за третьих  лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;

    • приобретение права требования по исполнению обязательств от третьих лиц в  денежной форме;

    • оказание консультационных и информационных услуг;

    • предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных  помещений или находящихся в  них сейфов для хранения документов и ценностей;

    • лизинговые операции.

    Пассивные операции - операции по привлечению средств в банки, формированию ресурсов последних. Значение пассивных операций для банка велико.

    В условиях рыночной экономики особую важность приобретает процесс формирования банковских пассивов, оптимизация их структуры и в связи с этим качество управления всеми источниками денежных средств, которые образуют ресурсный потенциал коммерческого банка. Очевидно, что устойчивая ресурсная база банка позволяет ему успешно проводить ссудные и иные активные операции. Поэтому каждый коммерческий банк стремится наращивать свои ресурсы. 

 

Рис. 20.1. Структура основных операций коммерческого банка 

    Активные  банковские операции - операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы с целью получения прибыли [6]. Наиболее распространенными формами активных операций являются:

    - предоставление денежных средств  в кредит под проценты,

    - вложения в ценные бумаги,

    - инвестиции в производство.

    Активные  и пассивные операции тесно взаимосвязаны. Банки постоянно следят за тем, чтобы  часть средств осталась в виде резервов, чтобы продолжительность вложений в активы соответствовала продолжительности привлечения средств в пассивы.

    Все это требует от банков управления активными и пассивными операциями в их взаимосвязи, как единым комплексом банковской деятельности.

    Рассмотрим  пассивные операции более подробно.

    С помощью пассивных операций банки  формируют свои собственные ресурсы. Суть их состоит в привлечении  различных видов вкладов, получении  кредитов от других банков, эмиссии  собственных ценных бумаг, а также  проведении иных операций, в результате которых увеличиваются банковские ресурсы.

    Пассивные операции банков всегда играют первичную  роль по отношению к активным операциям, т.к. прежде чем размещать, необходимо сформировать ресурсы.

    К пассивным операциям относят:

    - прием вкладов (депозитов);

    - открытие и ведение счетов  клиентов, в том числе банков-корреспондентов;

    - выпуск собственных ценных бумаг  (облигаций, векселей, депозитных  и сберегательных сертификатов);

    - получение межбанковских кредитов, в том числе централизованных  кредитных ресурсов;

    - операции РЕПО;

    - евровалютные кредиты.

    При помощи пассивных операций банки  аккумулируют необходимые для своего функционирования денежные средства - собственные, привлеченные и эмитированные. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

    2. Состав и значение собственного капитала

    коммерческого банка 

    Особую  форму банковских ресурсов представляют собственные средства (капитал) банка. Собственный капитал, имея четко  выраженную правовую основу и функциональную определенность, является финансовой базой развития банка. Он позволяет осуществлять компенсационные выплаты вкладчикам и кредиторам в случае возникновения убытков и банкротства банков, поддерживать объем и виды операций в соответствии с задачами банков.

    Собственные средства банка формируются из уставного  капитала, фондов и нераспределенной прибыли.

    Источниками собственных средств являются:

    - взносы учредителей (долгосрочная  ссуда);

    - выручка от продажи акций и  облигаций;

    - отчисления от текущей прибыли  в резервный фонд;

    - нераспределенная прибыль.

    Уставный  капитал формируется из взносов предприятий, объединений и организаций состоит из номинальной стоимости акций, и служит основным обеспечением обязательств банка.

    Размер  уставного капитала, порядок его  формирования и изменения определяются уставом банка и регламентируются ЦБ РФ.

    Резервный фонд предназначен для покрытия возможных убытков банка по производимым им операциям. Минимальный размер резервного фонда определяется уставом кредитной организации, но не может составлять менее 15% величины уставного капитала. Источником формирования резервного фонда являются отчисления от прибыли направляемые в фонд в соответствии с законодательством.

    Банками формируются также специальные  фонды: «Износ основных средств», «Износ малоценных и быстроизнашивающихся предметов», образуемые путем амортизационных отчислений; это фонды экономического стимулирования, созданные из прибыли. К специальным фондам банка относят также средства, полученные от переоценки основных фондов, проводимых по решениям Правительства РФ; средства от продажи банкам акций их первым владельцам сверх номинальной стоимости.

    Нераспределенная  прибыль - это сумма прибыли, оставшаяся в распоряжении банка после уплаты всех налогов и сборов [4, с. 180].

    Несмотря  на небольшой удельный вес, собственный  капитал банка выполняет несколько жизненно важных функций:

    - защитная: означает возможность выплаты компенсации вкладчикам в случае ликвидации банка.

    - оперативная: собственный капитал используется на приобретение зданий, оборудования, создания финансовых резервов на случай непредвиденных убытков.

    - регулирующая: связана с заинтересованностью общества в успешном функционировании банков, а также с законами и правилами, позволяющими государственным органам осуществлять функции регулирования и контроля.