Контрольная работа по "Банковские услуги"

 

3. Форфетирование: понятие, задачи, механизм осуществления

Операцией, сходной с факторингом, является форфейтинг (от франц. а forfait - целиком, общей суммой) - форма банковского кредита продавцам, применяемая чаще всего во внешнеторговых операциях и предусматривающая приобретение права требования по оплате поставок товаров и оказанию услуг, принятия риска исполнения этих требований и их инкассирование. Банк (форфейтор) выкупает у экспортёра (продавца) денежное обязательство импортёра (покупателя) об оплате купленного товара сразу же после его поставки и сам производит полную или частичную оплату стоимости товара экспортёру. В последующем денежные средства банку-форфейтору в оплату товара перечисляет импортёр, покупатель. За досрочную оплату банк-форфейтор взимает с экспортёра проценты. Форфейтинг, в отличие от факторинга, является однократной операцией, связанной с получением денежных средств путём перепродажи приобретённых прав на товары и услуги.

Возникновение операции форфетирования относится к периоду существенных изменений в структуре и конъюнктуре международной торговли в конце 50-х - начале 60-х годов 20 века, когда условия реализации продукции постепенно из рынка продавца превратились в рынок покупателя. Это время характеризуется постепенной отменой торговых ограничений, возникших в период политики "холодной войны" в начале 50-х годов. Возобновление активных торговых взаимоотношений западноевропейских государств с социалистическими странами, повышение значения их торговли с развивающимися странами Азии, Африки и Латинской Америки поставили перед западноевропейскими экспортёрами ряд дополнительных финансовых проблем. Кроме того, активизация действий западноевропейских стран на новых рынках сбыта пришлась на период роста производственных инвестиций фирм-экспортёров, что в значительной мере ограничило собственные возможности экспортёров по предоставлению покупателям среднесрочных и долгосрочных коммерческих кредитов. Дело в том, что структура финансовых операций на традиционных денежных рынках не отвечала их возросшим потребностям в заёмных средствах и условиям привлечения последних. В результате в начале 60-х годов и возник феномен "форфейтингого кредитования" как один из путей удовлетворения возросших

потребностей в предоставлении международного кредита. 
Первоначально центр подобного рынка сформировался в Швейцарии, где исторически зарождалась многие новые формы банковского кредитования международной торговли, а первым из крупных западных банков включился в форфетирование швейцарский финансовый колосс "Креди Сюисс". Характерные черты форфетирования представляется возможным сформулировать следующим образом: взаимосвязь с реальными торговыми операциями; форфетируемая задолженность оформляется средне- или долгосрочным платёжными обязательствами, например, простыми векселями; кредитование осуществляется на дисконтной основе, т.е. путём учёта упомянутых платёжных обязательств; процентная ставка по предоставляемым кредитам является фиксированной; кредитование осуществляется преимущественно на долгосрочной основе (как правило, на срок от одного до пяти лет); чаще всего форфетирование связано с продажами машин, оборудования и других товаров инвестиционного назначения.

К числу общих вопросов, решаемых при форфетировании, относятся:

а) порядок погашения кредита. Покупатель товара, получивший долгосрочный кредит на оплату поставленных товаров, как правило, стремится равномерно распределить его погашение в течение всего срока кредита, добиваясь тем самым рассредоточения во времени числящейся у него на балансе задолженности. В результате этого происходит сокращение среднего срока кредита в целом и некоторое снижение тех рисков, с которыми сопряжено его предоставление для кредитора. Погашение возникающей задолженности несколькими равными платежами принято считать наиболее приемлемой формой погашения. В тех случаях, когда задолженность оформлена простыми векселями, погашение задолженности достигается путём выписки партии векселей с разными сроками платежа, как правило, распределёнными через шестимесячные интервалы. В результате форфетируемый "портфель" платёжных обязательств может, например, включать 10 простых векселей, выписанных на равные суммы, причём срок платежа по первому из них наступит через шесть месяцев после даты отгрузки товаров, а по последнему - через пять лет от той же даты;

б) учёт векселей. Векселя должны быть индоссированы (т.е. иметь передаточную надпись) поставщиком товара в пользу банка-форфейтора, который затем вычитает стоимость предоставляемого финансирования за весь период действия кредита из совокупного номинала выписанных векселей, а разницу выплачивает поставщику немедленно. С точки зрения поставщика товара сделка полностью завершена, поскольку ему оплачена вся стоимость поставленных им товаров. Таким образом, он освобождён от каких бы то ни было обязательств в отношении остающейся непогашенной задолженности покупателя, так как в передаточную надпись (индоссамент) включена оговорка "без оборота на меня" ("без права обратного требования"). Банк-форфейтор же сохраняет учтённые им обязательства в своём "портфеле" и может предъявить их к оплате по очереди, т.е. по мере наступления соответствующих сроков платежей, либо может привлечь ограниченное число институциональных или частных инвесторов к участию (на аналогичных условиях) в более крупных сделках

 

Заключение

 

Итак, подводя итоги выполненной  аналитической работы, можно отметить, что сегодня, в условиях развития товарного и становлении финансового  рынка резко меняется структура  банковской системы: появляются новые  виды финансовых учреждений, новые  кредитные инструменты и методы обслуживания клиентов; идёт поиск  оптимальных форм устройства кредитной  системы, эффективно работающего механизма  на рынке капиталов, новых методов  обслуживания коммерческих структур. Создание устойчивой, гибкой и эффективной банковской инфраструктуры - одна из важнейших задач экономической реформы в России.

По своей сути кредит выступает  как временной заимствование  вещи или денежных средств. При его  помощи приобретаются товарно-материальные ценности, различного рода машины, механизмы, покупаются населением товары с рассрочкой платежа. Объектом приобретения за счёт кредита выступают разнообразные  ценности (вещи, товары).

Особой, специфической формой кредитных отношений на современном  этапе финансово-экономического взаимодействия являются такие явления, как лизинг, факторинг, форфетирование (форфейтинг).

Лизинг - это долгосрочная аренда на срок от полугода до нескольких лет машин, оборудования, транспортных средств, сооружений производственного назначения, предусматривающая возможность их последующего выкупа арендатором; осуществляется на основе долгосрочного договора между лизинговой компанией, приобретающей оборудование за свой счёт и сдающей его в аренду на несколько лет, и фирмой-арендатором, которая постепенно вносит арендную плату за использование лизингового имущества.

Суть факторинга состоит  в том, что фактор-фирма, имеющая  статус кредитного учреждения, приобретает  у клиента право на взыскание  долгов и частично оплачивает своим  клиентам требования к их должникам, то есть возвращает долги в размере, как правило, то 70 до 90 % долга, до наступления  срока их оплаты должником. Остальная  часть долга за вычетом процентов  возвращается клиентам после погашения  должником всего долга.

Форфетирование (форфейтинг) - форма кредитования продавцов товаров, применяемая чаще всего во внешнеторговых операциях. Суть её состоит в том, что банк (форфейтор) выкупает у экспортёра (продавца) денежное обязательство импортёра (покупателя) об оплате купленного товара сразу же после его поставки и сам производит полную или частичную оплату стоимости товара экспортёру. Впоследствии денежные средства банку-форфейтору в оплату товара перечисляет импортёр, покупатель.

 

СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1.Деньги, кредит, банки. Экспресс-курс: учебное пособие / под ред. О.И.Лаврушина. М: КНОРУС, 2010.

2. Букато В.И., Лапидус М.X. Финансово-кредитный механизм и банковские операции. М.: Финансы, 2009.

3.Финансовый менеджмент: теория и практика: Учебник / под  ред. Е.С.Стояновой. М: Перспектива, 2011.

4. Банковское дело / под  ред. В.И.Колесникова и Л.П.Кроливецкой. М: Финансы и статистика, 2011.

5. Международные экономические  отношения: Учебник для вузов  / под ред. Е.В. Рыбалкина. М:  ЮНИТИ-ДАНА, 2010.

6. Кибатова Е.В. Лизинг: понятие, правовое регулирование, международная унификация. М: Наука, 2011.

7. Райзберг Б.А., Лозовский Л.Ш. Учебный экономический словарь. М: Рольф, 2010.

 

Задача  № 4

ООО «Профи»  отгрузил продукцию в адрес ПКФ  «Ритас». Объясните, кто  выставляет аккредитив. Составьте схему документооборота при расчетах средством  аккредитива.  

 

Решение:

Получив извещение  об открытии аккредитива, ООО «Профи»  отгружает продукцию в адрес  ПКФ «Ритас».

Для получения средств  по аккредитиву ООО «Профи» представляет в исполняющий банк товарно –  транспортные документы и реестр счетов – фактур на отгруженную  продукцию, на основании которых  банк проверяет выполнение поставщиком  всех условий аккредитива и только после этого в безналичном  порядке производится платеж.

Извещение о  производственном платеже и соответствующие  товарно - транспортные отсылаются банку  – эмитенту для вручения ПКФ «Ритас».   

 

Схема документооборота при расчете аккредитивами. 

1. ПКФ «Ритас» представляет в банк-эмитент заявление на открытие аккредитива
2. Банк-эмитент открывает аккредитив и направляет его через исполняющий банк ООО «Профи»
3. Исполняющий банк извещает ОО «Профи» об открытии аккредитива в его пользу
4. ООО «Профи» исполняет договорные обязательства по поставке продукции ПКФ «Ритас»
5. ООО «профи» оформляет и предоставляет в исполняющий банк комплект документов для получения платежа по аккредитиву
6. Исполняющий банк направляет банку-эмитенту комплект полученных от «Профи» документов
7. Банк-эмитент проверяет полученные документы и при выполнении всех условий аккредитива оплачивает их
8. Банк-эмитент передает оплаченные документы ПКФ «Ритас»
9. Исполняющий банк перечисляет ООО «Профи» причитающуюся ему сумму денежных средств

 

 

Задача 20

Предприятие – поставщик обратилось с просьбой оплатить счет – фактуры на сумму 800 тыс. руб. Рассчитать платежи по факторингу, если 1-ый платеж - 80% от суммы сделки, комиссия банка 3% 

Решение:

Сумма первого платежа = 800 тыс.руб. * 0,8 = 640 тыс.руб.

Комиссия  от операции = 640 тыс.руб.* 0,03=19,2 тыс.руб.

Ответ: 19,2 тыс.руб. 

 

 

 

Задача 28

Рассчитайте сумму платежа экспортеру, если форфейтер  учел вексель номиналом 250 тыс.евро за 16 дней до погашения по ставке 12% годовых, комиссия 0,2 % от номинала.

Д = 250 000*16*12/365*100 = 1315,07 руб

комиссия = 250 000*0,2/100 = 500 руб

сумма платежа по экспорту = 250 000-1315,07-500 = 248184,93 руб 

 

 

Тестовые задания

 

8. Кредитный риск банка это:

а) невозврат кредита и процентов

б) изменение процентной ставки

в) досрочное востребование вкладов  населения

г) обесценение кредита

 

18. Банк не имеет право заниматься деятельностью:

а) консалтингом

б) трастом

в) купля-продажа драгоценных металлов

г) страхованием

 

28. Коммерческий банк прекращает свою деятельность в связи с:

а) отсутствием средств на коррсчете

б) решением суда

в) отзывом лицензии

г) решением краевой администрации

 

38. Бенефициар – это:

а) плательщик

б) посредник

в) получатель денежных средств

г) кредитор

 

48. К кассовым документам по расходу относят:

а) приходный кассовый ордер

б) денежный чек предприятия

в) объявление на взнос наличными

г) препроводительная ведомость к инкассаторской сумке