Коммерческие банки

Особым видом ссуд являются вексельные ссуды – кредиты, выдаваемые в  форме покупки векселя или под залог векселя. Учитывая вексель, банк становится его владельцем и выплачивает лицу, эмитировавшему вексель или предъявившему его к учету, определенную сумму денег. За эту операцию банк взимает с клиента определенный процент, который называется учетным процентом, или дисконтом. К активным вексельным операциям банков относятся также акцептная и oвальная операции. Акцептная операция состоит в том, что банк предоставляет право солидному клиенту выписывать векселя, которые банк акцептует, то есть, гарантирует оплату за свой счет по данному векселю, а клиент, пользующийся таким акцептным кредитом, обязуется внести к истечению срока векселя в банк соответствующую сумму для оплаты векселя. В случае аваля платеж по векселю совершается непосредственно векселедателем, а аваль служит лишь гарантией платежа. При неспособности векселедателя оплатить вексель ответственность за совершение платежа по векселю переносится на банк, который поставил аваль на векселе.

Другой активной операцией банков является инвестиционная деятельность (фондовые операции).

К фондовым операциям банков относятся разнообразные операции с ценными бумагами: покупка ценных бумаг для собственного портфеля (инвестиции); первичное размещение вновь выпущенных ценных бумаг среди держателей; покупка и продажа ценных бумаг на рынке по поручению клиента (брокерские, доверительные операции); ссуды под ценные бумаги.

Банки инвестируют средства в ценные бумаги прежде всего с целью получения  дохода. Другим важным фактором является поддержание ликвидности, т.к. вложения в высоколиквидные ценные бумаги позволяют банку оперативно их реализовать и получить необходимые денежные средства.

Инвестиционные операции банков сопряжены  с различными рисками: неплатежеспособность эмитента, падение цен на ценные бумаги, риск изменения процентных ставок. Для снижения рисков банки формируют диверсифицированный портфель, т.е. наличие в портфеле ценных бумаг с различными сроками погашения, разных эмитентов, разных типов (акции, облигации, векселя), и т.д.

 

3. Ликвидность  коммерческого банка.

Ликвидность банка – это его способность без значительных потерь превращать активы в платежные средства для своевременного выполнения своих обязательств перед вкладчиками и кредиторами.

Ликвидность банка предполагает своевременное  выполнение всех взятых на себя обязательств. При этом источниками средств для выполнения обязательств являются денежная наличность банка, выраженная в остатках денег в кассе и на корреспондентских счетах, а также активы, которые можно быстро превратить в наличность.

На практике ликвидность банка  определяется путем оценки ликвидности его баланса; баланс считается ликвидным, если средства по активу позволяют за счет быстрой их реализации покрыть срочные обязательства по пассиву.

Оценивая вышеуказанную  группировку активов можно заметить следующую зависимость: «чем выше доходность активов банка, тем больше риск операций по ним, но тем ниже уровень ликвидности баланса, а следовательно, и платежеспособность банка в целом и , наоборот».²

На ликвидность влияет множество  факторов внутреннего и внешнего порядка, определяющих качество деятельности банка.

К числу факторов внутреннего порядка  относятся: собственный капитал  банка, качество его активов, качество депозитов, зависимость от внешних  источников, сопряженность активов  и пассивов по срокам, грамотный  менеджмент, имидж.

Собственный капитал банка - наличие значительной абсолютной величины собственного капитала как главного защитного источника поглощения риска активов и гарантирования средств вкладчиков. Основу собственного капитала составляют уставный фонд и другие фонды банка, предназначенные для разных целей, в том числе и для обеспечения финансовой устойчивости банка. Чем больше собственный капитал банка, тем выше его ликвидность.

Другим фактором, влияющим на ликвидность  банка, является качество его активов, которое определяется на основе четырех критериев: ликвидности, рискованности, доходности и диверсифицированности.

Также фактором, определяющим степень  ликвидности банка, является качество его депозитной базы. Депозитную базу образуют средства юридических и физических лиц на расчетных и текущих счетах, в срочных депозитных и сберегательных вкладах. Критерием качества депозитов (до востребования, срочных и сберегательных) является их стабильность. Чем больше стабильная часть депозитов, тем выше ликвидность банка, поскольку в этой части аккумулированные ресурсы не покидают банк.

Ликвидность банка обусловливается  также его зависимостью от внешних источников, которыми, например, являются межбанковские кредиты, которые в разумных пределах не представляют угрозы для ликвидности, а позволяют устранить текущий недостаток ликвидных средств. Но в случае, когда межбанковский кредит занимает основное место в привлеченных ресурсах, кризис на межбанковском рынке может привести к банкротству банка.

Серьезное влияние на ликвидность  банка оказывает сопряженность активов и пассивов по суммам и срокам. Необходимо внимательно следить за тем, чтобы суммы и сроки инвестирования денежных средств не сильно отличались от тех, на которые банк их получил от клиентов.

К внутренним факторам, от которых  зависит степень ликвидности банка, относится менеджмент. Высокий уровень менеджмента предполагает наличие квалифицированных специалистов, создание необходимой информационной базы, а также понимания руководством банка необходимости создания системы управления деятельностью банка.

Еще один фактор – имидж. Положительный имидж банка позволяет ему иметь преимущества перед другими банками в привлечении ресурсов и таким образом быстрее устранить недостаток в ликвидных средствах. Банку с хорошей репутацией легче обеспечивать стабильность своей депозитной базы. Он имеет больше возможностей устанавливать контакт с финансово устойчивыми клиентами, а значит обладать более высоким качеством активов.

 

Таким образом, ликвидность банка  есть качественная характеристика деятельности банка, обусловленная множеством факторов, находящихся в постоянном изменении.

 

Вывод.

В настоящее время наблюдается  тенденция к объединению банков, усилению их устойчивости, объединению  капитала. Банки в целях получения  дополнительного дохода предлагают новые виды услуг своим клиентам, таких как лизинг, факторинг. Развивается сеть филиалов и не только на территории страны, но и за рубежом.

В дальнейшем банковская система продолжит  развиваться путем образования  крупных устойчивых и надежных банков, способных конкурировать не только с бывшим госбанком, но и с иностранными банками. Мелкие банки будут вытесняться. На это направлена политика Центрального Банка, основанная на мировой банковской практике.

 

5. Использованная литература.

 

1. «Деньги, кредит, банки» под ред. Е.Ф. Жукова, Москва, «Юнити», 1999 г.
2. «Финансы, денежное обращение, кредит» под ред. Л.А. Дробозиной, Москва, «Юнити», 1997 г.
3. Закон «О банках и банковской деятельности.
4. Инструкция ЦБ «О порядке регулирования деятельности банков».

 

² «Деньги, кредит, банки» под ред. Е.Ф. Жукова, Москва, «Юнити», 1999 г., стр. 292