Коммерческие банки

Всероссийский заочный  финансово-экономический институт

 

 

 

 

 

 

 

 

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА

 

по дисциплине

«Деньги, кредит, банки»

 

тема:

«Коммерческие банки»

 

 

 

 

Выполнил:

студент

гр. № зач. кн.

Проверил:

КЭН, доц. А.В. Печникова

 

 

 

 

Москва, 2000 г.

 

Содержание.

 

1. Сущность, функции и роль коммерческих банков, их организационная структура:

1.1. Сущность коммерческих  банков и их роль в экономике. 

1.2. Функции коммерческого  банка. 

1.3. Организационная структура коммерческого банка. 

2. Пассивные и активные операции коммерческих банков:

2.1. Пассивные операции  коммерческих банков. 

2.2. Активные операции  коммерческих банков. 

3. Ликвидность коммерческого банка. 

4. Вывод. 

5. Использованная литература. 

 

1.1. Сущность коммерческих  банков и их роль в экономике.

Банк - это организация, созданная для привлечения денежных средств и размещения их от своего имени на условиях возвратности, платности и срочности.

Основное назначение банка - посредничество в перемещении денежных средств  от кредиторов к заемщикам и от продавцов к покупателям. Таким  образом, банки являются регуляторами денежного оборота страны.

«Банк - кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц».

В современной  рыночной экономике деятельность коммерческих банков имеет огромное значение благодаря  их связям со всеми секторами экономики. Коммерческие банки, выступая в роли финансовых посредников, выполняют важную народнохозяйственную функцию, обеспечивая межотраслевое и межрегиональное перераспределение денежного капитала.

Это позволяет развивать хозяйство  и содействует перестройке экономики.

1.2. Функции коммерческого  банка.

Основными функциями банков считаются:

• аккумуляция и мобилизация денежного капитала
• посредничество в кредите
• проведение расчетов и платежей в хозяйстве
• создание платежных средств
• организация выпуска и размещения ценных бумаг
• консультационное обслуживание клиентов

Аккумуляция и мобилизация денежного капитала – наиболее важная и старая функция банков. Накапливаемые в банке денежные средства обеспечивают получение определенной выгоды владельцу за отвлечение их из его оборота и одновременно служат основой для проведения ссудных операций. С помощью банков происходит концентрация разрозненных денежных средств и превращение их в денежный капитал.

Одной из важных функций коммерческого  банка является посредничество в  кредите. Значение посреднической функции  коммерческих банков состоит в том, что они своей деятельностью уменьшают степень риска и неопределенности в экономике. Денежные средства могут перемещаться от кредиторов к заемщикам и без посредничества банков, однако при этом резко возрастают риски потери денежных средств, отдаваемых в ссуду, поскольку кредиторы и заемщики не осведомлены о платежеспособности друг друга, а размер и сроки предложения денежных средств не совпадает с размерами и сроками потребности в них. Коммерческие банки устраняют эти затруднения. Свободные денежные средства из одних секторов экономики перемещаются в другие, стимулируя развитие производства.

Стабильная экономика и развитие производства не может существовать без организованной системы денежных расчетов. Банки, как посредники, осуществляют расчеты по поручению клиентов. Для повышения эффективности проведения расчетов банки внедряют новые электронные технологии, объединяются в сети банков-корреспондентов, организуют клиринговые системы и т.д.

Особой функцией коммерческих банков является их способность создавать или уничтожать деньги, т.е. увеличивать или уменьшать денежную массу. Создание платежных средств прямо связано с депозитной и кредитной деятельностью банков. Если клиент вносит в банк на свой счет наличные денежные средства, то это не повлияет на общее количество денег в обращении, т.к. произошел переход средств из наличной в безналичную форму. Если же клиент-заемщик получает в банке ссуду и зачисляет ее на свой счет, то данная операция увеличивает общее количество денег, т.к. в процессе кредитования создаются новые платежные средства. В случае погашения кредита происходит обратная операция – уменьшение общей денежной массы.

Коммерческие банки могут осуществлять выпуск и размещение собственных  ценных бумаг. Вырученные средства банки  имеют возможность направлять на финансирование производства. Банки по поручению предприятий занимаются организацией размещения и обращения выпускаемых ими бумаг.

Еще одной функцией банков является консультационное обслуживание клиентов. В постоянно меняющейся экономической ситуации банки более осведомлены и имеют возможность непосредственно влиять на экономические процессы. Свои знания банк может использовать для анализа деятельности предприятия, оценки и выработки стратегии развития и получения наибольшего дохода. Перечень услуг непосредственно связан с деятельностью банка: консультации в области кредитования и расчетов, в сфере обращения ценных бумаг, капитальных вложений и т.д.

 

1.3. Организационная  структура коммерческого банка.

Высшим органом управления коммерческого банка является общее собрание акционеров (пайщиков), которое проводится не реже одного раза в год. Общее руководство деятельностью банка осуществляет совет банка. Непосредственно деятельностью коммерческого банка руководит правление. Правление состоит из председателя правления (президента), его заместителей (вице-президентов) и других членов.

Компетенция общего собрания акционеров (пайщиков):

• «принимает решения о расширении числа участников или их выходе из банка
• избирает совет банка, ревизионную комиссию и определяет срок их полномочий
• принимает решение о размере и изменении уставного фонда
• определяет размер паевого взноса
• утверждает устав банка, положение о совете, правлении, ревизионной комиссии и вносит в них изменения
• рассматривает и утверждает годовой баланс банка, отчет о прибылях и убытках, заключение и отчет ревизионной комиссии
• распределяет прибыль и решает другие определяющие вопросы деятельности банка

Совет банка:

• назначает и освобождает от должности председателя и членов правления банка
• вносит предложения собранию акционеров (пайщиков) об увеличении (уменьшении) уставного фонда, изменении и дополнении устава банка и по другим вопросам, подлежащим рассмотрению собранием
• определяет основные условия предоставления кредитов
• решает вопрос об открытии филиалов и представительств банка
• определяет структуру и численность банка, его филиалов и представительств
• контролирует работу правления

Правление банка:

• организует и осуществляет руководство оперативной деятельностью банка и обеспечивает выполнение решений собрания акционеров (пайщиков) и совета банка
• утверждает положения о структурных подразделениях, филиалах и представительствах банка
• решает вопросы подбора, подготовки и использования кадров
• рассматривает и решает другие вопросы деятельности банка» ¹

При правлении банка обычно создаются  кредитный комитет и ревизионная  комиссия.

В функции кредитного комитета входят: разработка кредитной политики банка, структуры привлекаемых средств  и их размещения; разработка заключений по предоставлению наиболее крупных ссуд.

Ревизионная комиссия избирается общим  собранием участников и подотчетна совету банка. В состав ревизионной  комиссии не могут быть избраны члены  совета и правления коммерческого  банка. Правление банка предоставляет  в распоряжение ревизионной комиссии все необходимые для проведения ревизии материалы. Результаты проведенных проверок комиссия направляет правлению банка.

Организационная структура формируется  из различных служб и подразделений, за которыми закреплены определенные обязанности.

 

Типовая организационная структура коммерческого банка

 

 

2.1. Пассивные операции  коммерческих банков.

Пассивные операции – операции, в результате которых происходит формирование ресурсов банков.

Ресурсы коммерческих банков формируются за счет собственных, привлеченных и эмитированных средств.

К собственным средствам относятся акционерный, резервный капитал и нераспределенная прибыль.

Акционерный капитал (или уставный фонд банка) создается путем выпуска и размещения акций. Как правило, банки по мере развития своей деятельности и расширения операций последовательно осуществляют новые выпуски акций.

Резервный капитал или резервный  фонд банков образуется за счет отчислений от прибыли и предназначен для покрытия непредвиденных убытков и потерь от падения курсов ценных бумаг.

Нераспределенная прибыль – часть прибыли, остающаяся после выплаты дивидендов и отчислений в резервный фонд.

Привлеченные средства банков являются основным источником осуществления активных операций и составляют до 90% всей потребности в денежных ресурсах.

Основную часть  привлеченных средств составляют депозиты (вклады).

Вклады до востребования (текущие  счета) могут быть изъяты вкладчиками по первому требованию. Владелец текущего счета получает от банка чековую книжку, по которой он может не только сам получать деньги, но и расплачиваться с агентами экономических отношений.

Срочные вклады – это вклады, вносимые клиентами банка на определенный срок, по ним уплачиваются повышенные проценты. При этом процентные ставки зависят от размера и срока вклада.

Одним из видов  срочных вкладов являются депозитные сертификаты, рассчитанные на точно зафиксированное время привлечения средств. Владельцам счетов выдаются специальные именные свидетельства (сертификаты), в которых указываются срок их погашения и уровень процента. Депозитные сертификаты – это свидетельство о депонировании в банке определенной суммы денег, в котором указываются срок его обязательного обратного выкупа банком и размер выплачиваемой при этом определенной надбавки.

Другим недепозитным источником привлечения  средств служат межбанковские кредиты.

Коммерческие банки получают кредиты  друг у друга (как правило при  наличии корреспондентских отношений), а также у Центрального Банка  в форме переучета и перезалога векселей, в порядке рефинансирования и в форме ломбардных кредитов.

Контокоррент – единый счет, посредством которого производятся все расчетные и кредитные операции между клиентом и банком. В отдельные периоды этот счет является пассивным, в другие – активным: при наличии у клиента средств этот счет является пассивным, при их отсутствии, когда клиент все же выставляет на банк платежное поручение или выписывает чеки, этот счет является активным. Как по дебету, так и по кредиту контокоррентного счета начисляются проценты, причем по дебету, то есть по дебетовому сальдо счета корпорации, больше, чем по кредитовому.

Одним из вариантов привлечения  денежных средств является соглашение об обратном выкупе – РЕПО. Когда фирма хочет вложить свои средства на короткий срок, а у банка возникает потребность в привлеченных ресурсах, то фирма может купить у банка ценные бумаги с условием обратного выкупа их банком через определенный срок по более высокой цене. Разница цен и является платой за привлеченные ресурсы.

Эмитированные средства банков. К таким средствам относятся облигационные займы, банковские векселя и др.

2.2. Активные  операции коммерческих банков.

Активные операции банков – операции, связанные с размещением мобилизованных банковских ресурсов. Целью совершения активных операций является получение дохода и обеспечение ликвидности.

Активные операции банков можно  разделить на 4 группы:

• учетно-ссудные, в результате которых формируется кредитный портфель банка
• инвестиционные, создающие основу для формирования инвестиционного портфеля
• кассовые и расчетные, являющиеся одним из видов услуг, оказываемых банком своим клиентам
• прочие

Ссудные операции можно классифицировать по ряду признаков:

• по обеспечению: необеспеченные (бланковые) и обеспеченные (залоговые, гарантированные, застрахованные)
• по назначению: на пополнение оборотных средств, на строительство, приобретение объектов недвижимости и т.д.
• по заемщику: предприятиям, государству, банкам, населению
• по методу погашения: погашаемые единовременно или частями
• по технике предоставления: кредитная линия, контокоррент, овердрафт, через ссудный счет
• по сроку: краткосрочные, среднесрочные, долгосрочные