Коммерческие банки

     Введение 

          Банковская система – одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики. Развитие банков и товарного производства и обращения 
исторически шло параллельно и тесно переплеталось. При этом банки, 
проводя денежные расчеты, кредитуя хозяйство, выступая посредниками в 
перераспределении капиталов, существенно повышают общую эффективность 
производства, способствуют росту производительности общего труда. 
      Банки составляют неотъемлемую часть современного денежного хозяйства, ихдеятельность тесно связана с потребностями воспроизводства. Банковские институты прошли свой определенный эволюционный путь – от меняльных контор, обеспечивающих путешественника и торговца необходимой 
валютой, до современных гигантов, предоставляющих своим клиентам сотни 
услуг и действующих во всех отраслях экономики. В этот процесс 
вмешивалось государство, формируя банковскую систему, экономически и 
социально приемлемую для общества.

          Деятельность коммерческих банков так многообразна, что их действительная сущность оказывается неопределенной. В современном обществе коммерческие банки, которые представляют собой частные и государственные учреждения, занимаются самыми разнообразными видами операций и предоставляют своим клиентам широчайший спектр финансовых услуг. Они не только организуют денежный оборот и кредитные отношения; через них осуществляются расчетные, кассовые, валютные операции, купля - продажа и выпуск ценных бумаг, в некоторых случаях посреднические сделки и управление имуществом, а также финансирование народного хозяйства в целом. 
       Коммерческие банки выполняют ряд нетрадиционных банковских операций таких, как лизинг, факторинг, операции с драгоценными металлами, 
форфейтинг, трастовые операции, гарантии и поручительства и иные виды 
услуг. Учреждения коммерческих банков выступают в качестве 
консультантов, участвуют в обсуждении народнохозяйственных программ, 
ведут статистику, имеют свои подсобные предприятия. 
         Сегодня к группе коммерческих банков в разных странах относится целый 
ряд институтов с различной структурой и разным отношением собственности

     Коммерческие  банки, действуя в соответствии с  денежно - кредитной политикой государства, регулируют движение денежных потоков, влияя на скорость их оборота, эмиссию, общую массу, включая количество наличных денег, находящихся в обращении. Стабилизация же роста денежной массы - это залог снижения темпов инфляции, обеспечение постоянства уровня цен, при достижении которого рыночные отношения воздействуют на экономику народного хозяйства самым эффективным образом.

     Коммерческие  банки в настоящее время пользуются достаточной популярностью, как  у населения, так и у предпринимателей и организаций. Сеть коммерческих банков имеет широкое распространение, и роль банков имеет огромное значение в современном мире, а так же в реализации политики центрального банка, поэтому данная тема является достаточно актуальной в наше время. Данная тема весьма актуальна в настоящее время. Система коммерческихбанков развивается, стремительно набирая обороты. Коммерческие банки занимают свое место в экономике и играют особую роль в процессе функционирования народного хозяйства.

     Целью курсовой работы является углубленное  изучение такого института 
кредитно - банковской системы, как коммерческие банки. Для достижения данной цели предлагается раскрыть следующие вопросы:

      - принципы деятельности коммерческого банка

      - классификация банковских операций

      - роль банков в период перехода к рыночной экономике 
 
 
 

     1 Принципы деятельности коммерческого банка 

     1.1 Сущность понятия  коммерческий банк 

          Коммерческие банки -   кредитные учреждения, осуществляющие универсальные банковские операции в основном за счет средств, привлеченных в виде вкладов. Различают частные (акционерные и индивидуальные), государственные (как правило, акционерные), смешанные. В некоторых странах коммерческим банкам запрещается осуществлять операции инвестиционных банков (долгосрочные вложения в ценные бумаги и др.), но в большинстве государств кредитные институты универсальны и понятия "коммерческий банк" и "инвестиционный банк" не разграничены.

          Термин "коммерческие банки"  возник на ранних этапах развития  банковского дела, когда банки  обслуживали преимущественно торговлю, товарообменные операции и платежи.  Основной клиентурой были торговцы (торговля  - commerce, отсюда и название "коммерческие банки"). Банки кредитовали транспортировку, хранение и другие операции, связанные с товарным обменом. С развитием промышленного производства возникли операции по краткосрочному кредитованию производственного цикла: ссуда на пополнение оборотного капитала, создание запасов сырья и готовых изделий, выплату заработной платы и так далее. Сроки кредитов постепенно удлинялись, 
часть банковских ресурсов начала использоваться для вложения в основной 
капитал, ценные бумаги и так далее. Иначе говоря, термин "коммерческий" 
утратил первоначальный смысл. Он обозначает "деловой" характер банка, 
его ориентированность, на обслуживание всех видов хозяйственных агентов 
независимо от рода деятельности.

          Первым известным в мире коммерческим банком был банк Св. Георгия в Генуе, открытый в 1407 году. Старейшим в мире банком, действующим до сих пор, является также итальянский банк Монте дей Паски ди Сиена, который существует с 1472 года.

           Первый частный коммерческий банк в России открылся 1 ноября 1864 года в Санкт - Петербурге. Затем в столице возник ряд коммерческих банковских контор. В 1870 году был образован Волжско - Камский и Азовско - Донской банки. Стимулятором банковского развития в России были экономический подъём 90 - х годов 19 века и денежная реформа 1897 года. К 1918 году число коммерческих банков возросло до 31, причём количество их отделения увеличилось до 493.

          В зависимости от видов деятельности, географического расположения и  наличия филиалов, отделений и  представительств и других структурных подразделений коммерческий банк может иметь пирамидальную, географическую, функциональную или комбинированную структуру.

      
Рис. 1.1. Примерная организационная  структура коммерческого банка 

     1.2  Принципы деятельности  коммерческих банков 

     Первым  и основополагающим принципом деятельности коммерческого банка является работа в пределах реально имеющихся  ресурсов. Коммерческий банк может осуществлять безналичные платежи в пользу других банков, предоставлять другим банкам кредиты и получать деньги наличными в пределах остатка средств на своих корреспондентских счетах. Возможности самостоятельно создавать денежные средства, на расчетных счетах своей клиентуры сверх имеющихся у них ресурсов, ограничены.

     Работа  в пределах реально имеющихся  ресурсов означает, что коммерческий банк должен обеспечивать не только количественное соответствие между своими ресурсами  и кредитными вложениями, но и добиваться соответствия характера банковских активов специфики мобилизованных им ресурсов. Прежде всего, это относится к срокам тех и других. Так, если банк привлекает средства главным образом на короткие сроки (вклады краткосрочные или до востребования), а вкладывает их преимущественно в долгосрочные ссуды, то его способность без задержек расплачиваться по своим обязательствам (т.е. его ликвидность) оказывается под угрозой.

     Наличие в активах банка большого количества ссуд с повышенным риском требует от банка увеличения удельного веса собственных средств в общем объеме его ресурсов. Жесткая зависимость активов банка от характера его пассивов должна учитываться при определении экономических нормативов деятельности банков и при регулировании их операций. Возможность совершения тех или иных специфических банковских операций (ипотечных, инвестиционных и т.п.) детерминирована структурой пассивов банка. Поэтому, разрабатывая условия этих операций, необходимо первостепенное внимание уделить источникам формирования соответствующих пассивов.

     В пределах имеющихся у банков ресурсов он свободен в проведении своих активных операций (при соблюдении установленных  экономических нормативов), т.е. объем  его активных операций не может быть ограничен административными, волевыми методами. Административные ограничения могут иметь разовый, чрезвычайный характер. Систематическое их применение подрывает коммерческие основы деятельности банка, и поэтому приоритет в регулировании, в том числе, имеющем реструктивную направленность, должен быть отдан экономическим мерам.

     Принцип работы в пределах реально привлеченных ресурсов как фундамент коммерческой деятельности банка меняет все ее акцепты: возрастает заинтересованность банка в привлечении депозитов, развивается подлинная конкуренция за пассивы, освобождающая движение кредитных ресурсов от административных пут единого государственного банка. Острая борьба за пассивы стимулирует поиск банками наиболее эффективных сфер приложения своих ресурсов. Происходит реальное перемещение банковского капитала в наиболее рентабельные и динамичные отрасли. Радикально меняется кредитное планирование в банках. Коммерциализация не означает отказ от кредитного планирования, напротив, его значение (как текущего, так и перспективного) неизмеримо возрастает. Но основу планирования при этом уже составляют ресурсы банка, а не его вложения.

     Работать  в пределах реально привлеченных ресурсов, обеспечивая при этом поддерживание  своей ликвидности, коммерческий банк может, только обладая высокой степенью экономической свободы в сочетании с полной экономической ответственностью за результаты своей деятельности.

     Вторым  важнейшим принципом, на котором  базируется деятельность коммерческих банков, является полная экономическая  самостоятельность, подразумевающая  и экономическую ответственность банка за результаты своей деятельности. Экономическая самостоятельность предполагает свободу распоряжения собственными средствами банка и привлеченными ресурсами, свободный выбор клиентов и вкладчиков, распоряжение доходами, остающимися после уплаты налогов.

     Банковское  законодательство предоставило всем коммерческим банкам экономическую свободу в  распоряжении своими фондами и доходами. Доходы (прибыль) банка, остающиеся в  его распоряжении после уплаты налогов, распределяются в соответствии с решением общего собрания акционеров.

     Третий  принцип заключается в том, что  взаимоотношения коммерческого  банка со своими клиентами строятся как обычные рыночные отношения. Предоставляя ссуды, коммерческий банк исходит, прежде всего, из рыночных критериев прибыльности, риска и ликвидности. Ориентация на «общегосударственные интересы» не совместима с коммерческим характером работы банка и неизбежно обернется для него кризисом ликвидности.

     Четвертый принцип работы коммерческого банка  заключается в том, что регулирование его деятельности может осуществляться только косвенными экономическими (а не административными) методами. Государство определяет «правила игры» для коммерческих банков, но не может давать им приказов. 
 

     3 Основные операции коммерческих банков 

     Современные коммерческие банки - банки, непосредственно обслуживающие предприятия и организации, а также население - своих клиентов. Коммерческие банки выступают основным звеном банковской системы. Независимо от формы собственности коммерческие банки являются самостоятельными субъектами экономики. Их отношения с клиентами носят коммерческий характер. Основная цель функционирования коммерческих банков  -  получение максимальной прибыли.

     Согласно  банковскому законодательству банк - это кредитная организация, которая имеет право привлекать денежные средства физических и юридических лиц, размещать их от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности и осуществлять расчетные операции по поручению клиентов. Таким образом, коммерческие банки осуществляют (должны осуществлять) комплексное обслуживание клиентов, что отличает их от специальных кредитных организаций небанковского типа, выполняющих ограниченный круг финансовых операций и услуг. В отличие от банка кредитные организации производят лишь отдельные банковские операции. Коммерческий банк, как и любой другой банк, выполняет функции:

      - аккумуляции (привлечения) средств  в депозиты;

      - их размещения (инвестиционная  функция);

      - расчетно - кассового обслуживания  клиентов.

     Коммерческие  банки выступают, прежде всего, как специфические кредитные институты, которые, с одной стороны, привлекают временно свободные средства хозяйства; с другой  -  удовлетворяют за счет этих привлеченных средств разнообразные финансовые потребности предприятий, организаций и населения.

     Экономическую основу операций банка по аккумуляции  и размещению кредитных ресурсов составляет движение денежных средств как объективного процесса, оказывающего влияние на формирование и использование ссужаемых стоимостей. Организуя этот процесс, коммерческий банк выступает коммерческим предприятием, обеспечивающим выгодное помещение аккумулированных кредитных ресурсов.