Коммерческие банки и их операции

ine-height:18pt">2.1.  Структура   ОАО АКБ «Восточный экспресс банк» и его основные операции

 

Акционерный коммерческий банк «Дальвнешторгбанк» является кредитной  организацией, созданной по решению  учредителей в форме акционерного общества открытого типа от 12.03.1991 года.

Банк входит в банковскую систему Российской Федерации и  в своей деятельности руководствуется  действующим законодательством  Российской Федерации, нормативными актами Банка России, а также Уставом  банка.

Уставный капитал Банка  сформирован в сумме 22000000 рублей и разделен на 219883 обыкновенные именные  акции номинальной стоимостью 100 рублей каждая, 11700 привилегированных  акций номинальной стоимостью 1 рубль  каждая.

22 июня 2006 года общее собрание  акционеров ОАО АКБ «Дальвнешторгбанк»  приняло решение о переименовании  банка в «Восточный экспресс  банк». При этом на смену  уже узнаваемому в Дальневосточном  регионе бренду «Дальвнешторгбанк»  появилось название, полностью отвечающее  новому позиционированию кредитной  организации — ОАО АКБ «Восточный  экспресс банк».

На сегодняшний день сеть Банка насчитывает свыше 200 отделений  по всему Дальневосточному региону. Банк учрежден в целях развития внешнеэкономических  связей предприятий и организаций, расположенных на территории Дальневосточного региона.

Миссия банка: Содействие росту благосостояния людей, путем  предоставления новых финансовых возможностей, адекватных высоким требованиям  потребителей.

Дополнительный офис ОАО  АКБ «Восточный экспресс банк» в  г.Находка является обособленным структурным  подразделением ОАО АКБ «Восточный экспресс банк»  и совершает банковские операции, заключает договоры и ведет  иную хозяйственную деятельность от имени банка на основании генеральной  лицензии №1129.

Статус дополнительного  офиса ОАО АКБ «Восточный экспресс банк»  в г.Находка предусматривает:

- дополнительный офис  не является юридическим лицом  и выступает от имени банка;

- директор допофиса действует  на основании доверенности банка,  выдаваемой банком;

- дополнительный офис  АКБ «Восточный экспресс банк»  наделяется имуществом, передоверяемым  ему банком, и имеет отдельный  бухгалтерский баланс, входящий  в консолидированный баланс банка.

Дополнительный офис в  своей деятельности руководствуется  действующими Положениями и Уставом  банка, законодательными и подзаконными актами РФ, нормативными актами и решениями  ЦБ РФ, решениями Совета и Правления  банка.

ОАО АКБ «Восточный экспресс банк» имеет право осуществлять следующие банковские операции:

1. привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады  (до востребования и на определенный срок);
2. открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
3. осуществление расчетов   по   поручению   физических   и   юридических   лиц, в том числе банков   — корреспондентов, по их банковским счетам;
4. инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
5. купля - продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;
6. привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;
7. осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов);
8. выдача поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;
9. доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;
10. осуществление   операций   с   драгоценными   металлами   и   драгоценными   камнями   в   соответствии   с законодательством Российской Федерации;
11. предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;
12. лизинговые операции;
13. оказание консультационных и информационных услуг.

Приоритетным направлением развития Банка является комплексное  обслуживание частных лиц в сфере  наиболее востребованных операций: услуги розничного кредитования населения, вклады, переводы, обслуживание международных  операций. Ключевыми элементами успеха Банка в сравнении с конкурентами являются – уникальная система скоринга, позволяющая максимально увеличить  скорость выдачи кредитов, обширная филиальная сеть, эффективная многоуровневая система  оценки рисков, разработанная  с  учетом специфики региона, высокая  квалификация менеджмента и длительный опыт работы в розничном сегменте бизнеса.

В соответствии со стратегией развития Банка основное  внимание уделяется работе с физическими  лицами. В структуре активов преобладают  различные виды розничного кредитования населения, а интенсификация процесса привлечения средств в срочные  депозиты поставлена в качестве приоритетной задачи. При этом важным для Банка  остается блок работы с нерезидентами, основу которых составляют граждане КНР.

В своей работе с юридическими лицами Банк делает акцент на развитие сотрудничества с малыми предприятиями, а также внедрение комплексного банковского обслуживания персонала  предприятий – клиентов Банка.

Стратегической целью  развития открытого акционерного общества «Восточный экспресс банк» является создание универсального «городского» банка с розничной специализацией, который предлагает своим клиентам разработанный комплекс банковских продуктов:

- розничные кредитные  программы,

- срочные вклады,

- денежные платежи и  переводы.

Розничное кредитование является ключевым звеном в линейке банковских продуктов. Кредитные продукты Банка  отвечают потребностям различных целевых  аудиторий:

- целевое и нецелевое  экспресс-кредитование;

- кредиты на неотложные  нужды;

- овердрафт

- автокредитование;

- кредитные карты.

Находясь в регионе, непосредственно  граничащим с КНР, ОАО АКБ «Восточный экспресс банк» обслуживает операции китайских граждан и предпринимателей в сфере приграничной торговли. Банк имеет эффективные финансовые инструменты  и каналы для реализации совместных проектов предпринимателей двух стран. Географически корреспондентская  сеть Банка в КНР охватывает Пекин, центр провинции Хэйлунцзян - Харбин и районы важнейших трансграничных переходов Россия-Китай: Благовещенск-Хэйхэ, Забайкальск-Маньчжурия, Пограничный - Суйфэньхэ. На данный момент открыто 14 счетов Ностро с китайскими банками (из них 8 счетов в долларах США, 6 счетов в юанях КНР) и 6 счетов Лоро в российских рублях.

Организационная структура дополнительного офиса  ОАО АКБ «Восточный экспресс банк» представлена на рис. 1.

 

 

 

 

 

 

 

 

Рисунок 1- Организационная  структура дополнительного офиса  ОАО АКБ «Восточный экспресс банк»  в г.Находка

Основными задачами дополнительного  офиса исследуемого кредитного учреждения является:

- концентрация свободных  средств предприятий и частных  лиц;

- практическое применение  результатов новейших исследований  в области денежных, кредитных  и расчетных отношений;

- проведение активной  процентной и депозитной политики;

- сосредоточение и рациональное  использование средств участников  и клиентов. 

2.2. Результаты операционной  деятельности ОАО АКБ «Восточный  экспресс банк»

 

При проведении анализа доходов  банка их необходимо укрупнить по экономически однородным группам: доходы от операционной деятельности, включающие в себя начисленные и уплаченные проценты, в том числе и в иностранной валюте; доходы от операций с ценными бумагами; доходы от не операционной деятельности: возмещение клиентам расходов, курсовые разницы, комиссия по услугам и корреспондентским счетам и т.д.; прочие доходы с включением в их состав непредвиденных доходов.

На основании приведенного распределения можно провести количественную оценку объема и структуры совокупных доходов, представленную в Приложении 1.

Абсолютный размер совокупного  дохода за рассматриваемый период увеличился в 1,76 раза (с 338793 млн. руб. до 599469 млн. руб.). Опережающие  темпы роста доходов  от операционной деятельности в 1,85 раза (с 268974 до 496857), доходов по операциям  с ценными бумагами  в 1,53 раза (с 52967 до 81256 млн.руб.), отстающие темпы  роста неоперационной деятельности  в 1,27 раза ( с 16852 до 21356 млн.руб.) и в сравнении с темпами роста совокупного дохода  свидетельствуют о ритмичных темпах прироста доходов от операционной деятельности и прочих доходов.

Структура совокупных доходов  банка в рассматриваемые периоды  не отличается однородностью по источникам получения различных видов доходов. Так, значительно уменьшился удельный вес доходов от операций с ценными  бумагами (с 15,6% до 13,6%) и увеличился удельный вес доходов от операционной деятельности (с 79,4% до 82,9%) .

Темп роста доходов  от  операционной деятельности за рассматриваемый  период как мы видим выше вырос  в 1,85 раза (с 268974 млн. руб. до 496857 млн. руб.

Общая структура совокупного  дохода банка за 2010 г. графически представлена на рисунке1.

Рисунок 2 -   Структура совокупных доходов в 2010 году

 

На диаграмме четко  видно, что основной доход за отчетный год банк получил по доходам от операционной деятельности – 82,9%  против 13,6% от операций с ценными бумагами и 3,6% прочих доходов.

Абсолютный размер совокупного  расхода за рассматриваемый период увеличился в 1,82 раза (с 279007 млн. руб. до 508444 млн. руб.) Темпы роста совокупных расходов опережают темпы роста совокупных доходов,  что свидетельствует о снижении прибыльности операций банка.

Высокий удельный вес не операционных расходов, представленные на рисунке 2 – 77,4% по сравнению с  операционными расходами – 13,3% и  расходами по операциям с ценными  бумагами – 9,4% является негативной чертой. Темп роста не операционных расходов составляет 2,4 раза, что выше чем  рост по совокупным расходам в целом  и операционным расходам (1,82 раза и 1,23 раза). Это негативный признак, свидетельствующий  о том, что банк увеличивает  неоперационные расходы (“бремя”).

Анализ валовой прибыли  банка проводится по трем основным направлениям: операционная прибыль (убытки); прибыль от операций с ценными бумагами (убытки) и не операционная прибыль (убытки). Прибыль (убытки) от не операционной деятельности как правило имеет отрицательный результат и носит слэнговое наименование “бремя”.

 

 

Рисунок 3 - Структура совокупных расходов в 2010 году

 

По данным таблицы абсолютные размеры прибыли в рассматриваемом  периоде возросли в 1,52 раза (с 59786 млн. руб. до 91025 млн. руб.). Темпы роста  совокупных доходов опережают темпы  роста прибыли (соответственно 1,77 против 1,52). что свидетельствует об снижении рентабельности  банка в 2010 г. Основной компонент, повлиявший на снижение прибыльности в 2010 г. - опережающий темп расходов (182,2%) над темпами роста доходов банка (176,9%).

Банк постоянно наращивает доходы, полученные от кредитных операций. Если в 2008 г. общая сумма доходов от кредитной деятельности равнялась 142601,0 млн. руб. (42,1% от всех доходов Банка), то в 2009 г. этот показатель увеличился до 268523,0 млн. руб., что составило уже 56,6% в общем объёме доходов. Причём этот результат был достигнут в условиях сильного снижения рыночного уровня процентных ставок.

Диагностику состояния ОАО  АКБ «Восточный экспресс банк» на основе анализа структуры пассивов банка начинается в следующем  порядке: Определим долю собственных  средств банка (П₁):

2008г.  -  П₁  =

      2009 г.  -  П₁  =

      2010 г. -  П₁  =

За три года произошло  снижение  доли собственных средств  банка. Однако данный уровень в течение  рассматриваемого периода соответствует  нормативному по российским банкам (от 10% до 18%).

Определим долю уставного  фонда в собственном капитале (П₂):

2008г.  -  П₂  =

2009 г.  -  П₂ 

2010 г.  -  П₂ 

Данный показатель  П₂   в 2008 году имеет 19,0%, но в 2010 г. он достиг минимума составил 11,9%.

Определим долю прибыли в  собственных средствах (П₅):

2008г.   -  П₅  =