Элементы денежной системы современной РФ

      Наличные  деньги (банковские билеты — банкноты и металлическая монета) являются безусловными обязательствами Банка  России и обеспечиваются всеми его активами¹⁶⁴.

      Образцы банкнот и монет, их номинал утверждаются Советом директоров Банка России. Официальные сообщения о выпуске  в обращение новых денежных знаков и их описание публикуется в средствах  массовой информации.

      Решение по этим вопросам в порядке предварительного информирования направляется в Правительство РФ.

      При этом Закон закрепил правило, в соответствии с которым банкноты и монеты Банка  России не могут быть объявлены недействительными (утратившими силу законного средства платежа), если не установлен достаточно продолжительный срок их обмена на банкноты и монеты нового образца. Не допускаются какие-либо ограничения по суммам или субъектам обмена¹⁶⁵.

      При обмене банкнот и монет Банка  России на денежные знаки нового образца  срок изъятия банкнот и монет из обращения не может быть менее одного года, но не превышает пяти лет.

      При необходимости повысить техническую  защищенность банкнот и монет  от подделок (фальшивомонетничества) обычно время от времени осуществляется их модификация (как правило, это относится к наличным деньгам наиболее крупных достоинств)¹⁶⁶.

      В целях обеспечения максимальных удобств при обращении наличных денег могут вводиться денежные знаки новых достоинств.

      Ответственность за покупюрный состав наличных денег, находящихся в обращении и необходимых для проведения бесперебойных расчетов наличными деньгами на территории Российской Федерации, возлагается на Банк России. Ветхие и поврежденные банкноты обмениваются Банком России без ограничений в соответствии с установленными им правилами¹⁶⁷.

      Ограничений на расчеты в наличной денежной форме  между: физическими лицами, физическими  и юридическими лицами не имеется.

      Расчеты в наличной денежной форме между  юридическими лицами ограничиваются.

      При безналичном денежном обращении  реальные денежные знаки как средство платежа между субъектами соответствующих отношений отсутствуют, а используются своего рода символы, т.е. цифровые записи об обращающейся денежной массе.

      Имеется три основные разновидности безналичного денежного обращения.¹⁶⁸

      Первую  можно назвать «классической». Она состоит в поручении юридического или физического лица, даваемом банку другой кредитной организации, списать со счета данного лица в данном банке определенную сумму и записать ее на счет другого юридического или физического лица в этом или ином банке.

      Для хранения безналичных денег юридическое  или физическое лицо открывает в  банке или ином кредитном учреждении на свое имя счет (расчетный, текущий  или иной)¹⁶⁹.

      В системе безналичных расчетов в  настоящее время все чаще используются электронные устройства, позволяющие в минимально короткие сроки передавать соответствующую информацию о расчетах не только в пределах одного населенного пункта, но и в масштабах всей страны и даже — на межгосударственных пространствах.¹⁷⁰

      Любое государство, в том числе Российская Федерация, заинтересовано в максимально широком использовании безналичного денежного обращения (расчетов), поскольку банкноты и монеты как физические объекты подвержены естественному процессу износа (старения) и изношенные денежные знаки приходится изымать из обращения и заменять новыми, такого же достоинства (По общепринятым правилам, соблюдается определенное соотношение между находящимися в обращении банкнотами и монетами конкретных достоинств.).¹⁷¹ Каждая банкнота и монета имеют определенную себестоимость, причем себестоимость производства банкноты (монеты) более низкого достоинства относительно дороже (по сравнению с номиналом), чем себестоимость банкнот и монет более высокого достоинства. К тому же для пересчета, инкассирования, хранения и перевозки наличных денег требуются дополнительные расходы¹⁷².

      Безналичные расчеты (обращение) лишены этих недостатков. Себестоимость одного безналичного расчета ничтожна. Поэтому государство  всемерно стимулирует безналичные  расчеты, используя в необходимых случаях и прямые юридические запреты на совершение некоторых финансовых действий с использованием наличных денег¹⁷³.

      Политика  расширения безналичных расчетов и  ограничения наличных расчетов изложена в Указе Президента РФ «О дополнительных мерах по ограничению налично-денежного обращения» от 14 июня 1992 г. и в некоторых других нормативных актах. В настоящее время вопросы безналичных расчетов регулируются Положением о безналичных расчетах в Российской Федерации, утвержденным Центральным банком России 3 октября 2002 г. с изменениями от 22 января 2008 г.

      Организационно-технические  и технико-юридические аспекты  безналичных расчетов устанавливаются  Банком России.

      Вторая  разновидность безналичного денежного  обращения — это расчеты с  помощью векселей и им подобных безусловных денежных обязательств.

      Проблема  вексельного обращения приняла  особую актуальность в связи с  так называемым кризисом неплатежей — явлением, широко распространенным в российской экономике¹⁷⁴.

      Суть  векселя состоит в том, что  один субъект, имеющий задолженность перед другим субъектом (векселедатель), выдает ему вексель как обязательство уплатить в определенный срок требуемую сумму. Лицо, получившее вексель (векселедержатель), вправе погасить свое денежное обязательство перед третьим лицом путем предъявления ему полученного от первого лица векселя¹⁷⁵.

      Эта цепочка может быть продолжена. В  конечном счете лицо, имеющее вексель, вправе предъявить его векселедателю  с требованием уплатить обозначенную в векселе сумму. При отсутствии нужной суммы предъявитель векселя вправе претендовать на соответствующее имущество векселедателя, которое послужило гарантией векселя¹⁷⁶.

      Гражданское законодательство (ст. 815 ГК РФ) определяет вексель как ценную бумагу, удостоверяющую ничем не обусловленное обязательство  векселедателя (простой вексель) либо иного указанного в векселе плательщика (переводной вексель) выплатить по наступлении предусмотренного векселем срока определенную сумму владельцу векселя (векселедержателю).¹⁷⁷

      Указом  Президента РФ «Об улучшении расчетов в хозяйстве и повышении ответственности за их своевременное проведение» от 19 октября 1993 г. введена новая разновидность векселя — простые финансовые векселя как срочное долговое обязательство предприятий и других организаций всех форм собственности перед коммерческими банками по просроченной кредиторской задолженности предприятий и других организаций. Однако в настоящее время более широкому использованию векселей препятствует ряд нерешенных организационно-технических и правовых вопросов и отсутствие должной культуры и традиций в использовании этого финансового инструмента. Отметим, что в дореволюционной России и в Советском Союзе периода нэпа система вексельного обращения была весьма развитой¹⁷⁸.

      Третья  разновидность безналичного денежного  обращения — это кредитные карточки банков. Они широко распространены в развитых странах и начинают достаточно активно использоваться в Российской Федерации¹⁷⁹.

      Кредитные карточки технически исполняются таким  образом, что при помещении их в специальные считывающие устройства обеспечивают мгновенную связь с банком, в котором находится счет владельца карточки. С помощью несложных манипуляций оператора (например, продавца-кассира магазина) со счета владельца карточки списывается требуемая сумма и записывается насчет субъекта, продавшего товар, оказавшего услуги и т.п. Наличные деньги в обороте при этом не участвуют¹⁸⁰.

      Законодательных актов о кредитных карточках  и соответствующей системе расчетов в Российской Федерации пока нет.

      Нормативной базой для расчетов с помощью  кредитных карточек являются правила, положения и иные нормативные акты банков, выпускающих кредитные карточки, и договоры банков с предприятиями, осуществляющими торговлю, бытовое и иное обслуживание населения¹⁸¹.

      Есть  и некоторые иные разновидности  безналичного денежного обращения, носящие менее распространенный, чем описанные выше, характер. Они обычно не предусмотрены законодательством, а в известных ситуациях могут и противоречить ему.

      Правовые  основы наличного денежного обращения.

      Наличный  денежный оборот является непрерывным процессом движения наличных денег в форме банкнот (банковских билетов), казначейских билетов, металлических монет.¹⁸²

      Наличный  денежный оборот в стране организуется государством в лице центральных (национальных) банков. В Российской Федерации субъектами, организующими данный вид денежного обращения, являются Банк России, его территориальные учреждения, а также система расчетно-кассовых центров (РКЦ). Наличный оборот начинается с указания Банка России РКЦ о переводе наличных денег из резервных фондов в оборотные кассы, из которых наличные деньги направляются в операционные кассы кредитных организаций (банков). Частично деньги направляются на обслуживание межбанковских расчетов, но в основном они выдаются юридическим и физическим лицам¹⁸³.

      В соответствии с законодательством деятельность по организации и управлению наличным денежным обращением осуществляется в централизованном порядке Центральным банком Российской Федерации¹⁸⁴.

      Любое государство, в том числе и  Российская Федерация, заинтересованы в сокращении объема наличного денежного обращения и в расширении безналичных форм расчетов.

      Налично-денежный оборот организуется на основе следующих  принципов:

• все предприятия и организации должны хранить наличные деньги (за исключением части, установленной лимитом) в коммерческих банках;
• банки устанавливают лимиты остатка наличных денег для предприятий всех форм собственности;
• обращение наличных денег служит объектом прогнозного планирования;
• управление денежным обращением осуществляется в централизованном порядке;
• организация налично-денежного оборота имеет целью обеспечить устойчивость, эластичность и экономичность денежного обращения;
• наличные деньги предприятия могут получать только в обслуживающих их учреждениях банков¹⁸⁵.

      Ведение кассовых операций.

      Кассовые  операции — совокупность материально-технических процедур, заключающихся в приеме, хранении и выдаче наличных денег. Указанные процедуры урегулированы нормами финансового права, которые представляют собой специальный финансово-правовой институт¹⁸⁶.

      В зависимости от того, в отношении каких именно субъектов осуществляется государственное регулирование кассовых операций, можно выделить такое регулирование в отношении операций:

      а) банков и других кредитных организаций;

      б) предприятий, учреждений и иных организаций;

      в) предприятий и других организаций по непосредственному приему от населения платежей за товары, услуги и работы¹⁸⁷.

      Регулирование порядка ведения кассовых операций обеспечивает также органическое сочетание  интересов государства и субъектов  налично-денежного обращения.¹⁸⁸

      В первом и втором случае государственное  регулирование кассовых операций имеет  основной целью обеспечить максимально  возможное сокращение находящейся  в обороте наличной денежной массы. Кроме того, скрупулезное соблюдение правил ведения кассовых операций гарантирует частные интересы банков предприятий и других субъектов — сохранность наличных денег¹⁸⁹.

      В третьем случае преследуются интересы прежде всего государства — обеспечить точный учет налогооблагаемых сумм. Вместе с тем учетные данные о поступающих  от населения наличных деньгах дают возможность собственнику предприятия осуществлять внутренний контроль за состоянием денежного оборота на данном предприятии¹⁹⁰.