Экономическая сущность и структура денежного оборота

    В 1993 г. ЦБ РФ начал работу по внедрению  автоматической системы межбанковских  расчетов на базе расчетно-кассовых центров (РКЦ) и коммерческих банков, что  позволяет отказаться от пересылки бумажных документов и ускоряет расчеты. РКЦ также составляют ежеквартально с распределением по месяцам прогнозы кассовых оборотов по приходу, расходу и эмиссионному результату в целом по обслуживаемым кредитным организациям. За 7 дней до начала квартала данные прогнозы сообщаются территориальному учреждению Банка России.

    Все поступающие в кассы наличные деньги подлежат сдаче в банки  для зачисления на их счета. Порядок  и сроки сдачи наличных денег  устанавливаются каждому предприятию  обслуживающим банковским учреждением  в соответствии с действующим законодательством.

    В России в связи с огромным расширением  налично-денежного оборота в последние  несколько лет предприняты попытки  ограничить для юридических лиц  этот оборот. Предельные суммы расчетов наличными деньгами по одному платежу между юридическими лицами устанавливаются ЦБ РФ.

    Ежедневно подсчитываются все поступившие  и выданные деньги и зачисляются  в оборотную кассу. Если остаток  денег в конце превысит установленный  лимит, то сумма сверх лимита зачисляется в резервный фонд.

    Сверх лимитов предприятия могут хранить  в кассе деньги только на заработную плату, выплаты социального характера  и стипендии только в течение 3 дней.

    Расчеты между юридическими лицами, а также  с участием граждан в качестве предпринимателей производятся, как правило, в безналичной форме.

    При проведении безналичных расчетов используются следующие основные формы: 

   - мемориальными ордерами

-  платежными поручениями;

-  по аккредитиву;

-  чеками;

-  по инкассо.

                Расчеты мемориальными ордерами представляют собой банковскую операцию, посредством которой банк по поручению и за счет клиента (физического лица не связанного с осуществлением предпринимательской деятельности) на основании расчетных документов осуществляет действия по безналичному переводу .

          Расчеты мемориальными  ордерами осуществляются на основании

Мемориального ордера, который заверяется подписью руководителя банка и главного бухгалтера или бухгалтера ведущего счет.

          Для осуществления  расчетов мемориальными ордерами клиент должен заполнить мемориальный ордер составляемом в двух экземплярах, который в последствии будет подшиваться вместе с письменным поручением клиента.

      При расчетах платежными поручениями по поручению плательщика и за его  счет банк обязуется перевести определенную денежную сумму на счет указанного плательщиком лица в этом или ином банке в срок, определенный законом или условиями банковского договора. При этом банк обязуется не только списать сумму со счета плательщика, но и обеспечить его перевод на счет получателя в том или ином банке.

    Сроки безналичных расчетов по закону о  ЦБ не должны превышать двух операционных дней в пределах субъекта РФ и пяти в пределах РФ.

    Форма платежного поручения устанавливается  ЦБ, подписывается руководителем (первая подпись) и главным бухгалтером (вторая подпись) – лицами, уполномоченными распоряжаться счетом, и скрепляется печатью.

    Платежное поручение содержит реквизиты собственно расчетного документа, ИНН, наименование, номер счета в кредитной организации  плательщика и получателя денежных средств, наименование, местонахождение, БИК, корсчета банков плательщика и получателя, а также указывается вид платежа, срок, очередность и назначение платежа.

    Безналичные расчеты в электронной форме (переводы денег с использованием электронных каналов связи ЦБ) могут осуществляться при любой форме расчета. Такое перечисление осуществляется в два этапа. На первом этапе инициатор расчетов передает по каналам связи в обслуживающее подразделение ЦБ реестр направленных платежей -электронный платежный документ сокращенного формата, подписанный электронно-цифровой подписью участника расчетов. На основании реестра ЦБ производит соответствующие проводки по корсчетам банков. На следующий день после их совершения банк плательщика обязан предоставить в ЦБ одно сводное платежное поручение на бумажном носителе на общую сумму платежей в адрес получателя, списанных с корсчета инициатора на основании реестра направленных платежей.

    Аккредитивная форма расчетов в РФ определена в  ГК, а также в Положении “О безналичных  расчетах в РФ”.

    Поручение клиента банку выставить аккредитив оформляется в виде заявления  на аккредитив с указанием реквизитов самого расчетного документа, данных о  плательщике, поставщике, их банковских реквизитах и перечня документов, против предоставления которых следует произвести оплату.

    Обязанности банка-эмитента выставить аккредитив возникают только тогда, когда поручение  плательщика дано им путем заполнения формуляра-заявления на аккредитив по форме, утвержденной ЦБ РФ и содержащего все существенные условия.

    В соответствии с Положением покрытыми  (депонированными) считаются аккредитивы, при открытии которых банк-эмитент  перечисляет средства плательщика  в распоряжение исполняющего банка  на отдельный балансовый счет «Аккредитивы»  на весь его срок действия. При наличии между банками прямых корреспондентских отношений аккредитив может открываться в исполняющем банке предоставлением права списания всей суммы аккредитива с корсчета банка-эмитента (непокрытый гарантированный аккредитив).

    Кроме законодательных актов и Положения  о безналичных расчетах отношения  при аккредитивной форме расчетов регулируются обычаями делового оборота, в частности, Унифицированными правилами  и обычаями для документарных  аккредитивов и Унифицированными правилами межбанковского рамбурсирования по документарным аккредитивам, если в заявлении на аккредитив содержится соответствующее указание, но в международных расчетах они общеприменимы.

    В соответствии с ГК РФ аккредитив является отзывным, если в тексте заявления  не установлено иное. Если аккредитив не может быть отменен или изменен без согласия получателя, то он считается безотзывным. Если исполняющий банк подтверждает его по просьбе банка-эмитента, то он считается подтвержденным. В этом случае исполняющий банк берет на себя обязательства наряду с банком-эмитентом.

    Для исполнения аккредитива получатель предоставляет в исполняющий  банк документы, подтверждающие выполнение всех условий аккредитива. Все расходы  исполняющего банка в соответствии с условиями аккредитива возмещаются банком-эмитентом путем списания средств с балансового счета «Аккредитивы», либо с корсчета банка-эмитента в исполняющем банке и в дальнейшем подлежат возмещению плательщиком.

    В области вексельных правоотношений Россия придерживается «Единообразного вексельного закона», принятого Женевской конвенцией 7 июля 1930 г. Также действуют Постановление ЦИК и СНК СССР «О введении в действие Положения о переводном и простом векселе» от 7 августа 1937 г. повторно это положение было утверждено Постановлением Президиума Верховного Совета РСФСР от 24 июня 1991 года "О применении векселя в хозяйственном обороте РСФСР" и Федеральный закон РФ от 11 марта 1997 г. «О переводном и простом векселе».

    Можно выделить несколько групп векселей, имеющих хождение в Российской Федерации.

• Государственные векселя, в частности Министерства финансов РФ. Они выпущены для погашения задолженности предприятий агропромышленного комплекса, организаций, осуществляющих завоз продукции в районы Крайнего Севера, перед коммерческими банками по централизованным кредитам.
• Векселя местных администраций. Ликвидность данных векселей поддерживается в основном за счет того, что векселя принимаются выдавшими их администрациями в счет оплаты налогов. Так, 10 октября 1994 г. вышло распоряжение мэра Москвы № 505-РМ "О системе введения вексельного кредитования", по которому векселя могут использоваться при расчете бюджетных организаций за поставку тепловой энергии и воды, выполненные работы, оказанные услуги.
• Векселя, выпускаемые банками. Они используются для привлечения денежных средств, осуществления расчетов, а также как ликвидное средство залога. Обычно банк предоставляет заемщику денежные средства в кредит на приобретение последним на эти средства простых векселей банка эквивалентной номинальной стоимостью.
• Корпоративные векселя. Данные векселя выпускаются различными акционерными обществами.

    4.1 Перспективы развития денежного оборота в РФ

     Банк России осуществляет организацию наличного денежного обращения и управление потоками наличных денег с учетом потребностей платежного оборота, а также осуществляет мониторинг основных направлений и тенденций развития современного наличного денежного обращения в мире.

     Современные тенденции в наличном денежном обращении

1. Рост  количества наличных денег в  обращении.

     Несмотря  на рост безналичных расчетов путем  применения различных видов платежных  карт, на долю наличных денег приходится подавляющая часть расчетов с  населением. По данным Банка России на начало 2010 г. на территории Российской Федерации было выпущено 113, 5 млн. банковских карт. Подавляющая часть всех платежных карт в России (около 90%) выпускалась в рамках "зарплатных" проектов.

Для развития безналичных платежей в сфере  личного потребления необходимо:

• совершенствование нормативной базы, регламентирующей операции по выпуску и обращению электронных средств платежа;
• развитие инфраструктуры для совершенствования операций с использованием платежных карт (расширение сети приема платежных карт), оборудование предприятий розничной торговли электронными терминалами для оплаты товаров и услуг посредством платежных карт;
• обеспечение электронных платежей системами безопасности и защиты данных клиентов (поскольку во всем мире участились случаи взлома банковских информсистем, факты мошенничества, кражи данных держателей карт);
• финансовое образование населения, ознакомление клиентов банков с новыми банковскими продуктами;
• решение вопроса о том, кто будет нести затраты на продвижение безналичных платежей в тех местах, где объем операций незначителен и не дает сравнительно быстрой окупаемости понесенных затрат

2. Централизация обработки денежной наличности с целью сокращения операционных расходов.

3. Аутсорсинг в вопросах обработки наличных денег. Многие центральные банки (Австралия, Великобритания, Швеция, Канада, ЮАР, Бразилия) разрабатывают специальные схемы организации наличного денежного обращения, в которых в той или иной степени предусмотрено делегирование ряда "второстепенных" функций по обработке наличных денег коммерческим структурам - банкам, крупным инкассаторским компаниям, либо специально созданным коммерческим структурам, занимающимся обработкой денежной наличности в интересах центральных банков. Центральный банк оставляет за собой только контроль за производством, выпуском, определением подлинности денежных знаков и их уничтожением.

4. Повышение  качества и защитных свойств  банкнот и монеты. В настоящее  время основное внимание центральных  банков и производителей денежных  знаков сосредоточено на:

• дальнейшем улучшении потребительских свойств банкнот путем совершенствования как бумажных, так и полимерных видов подложек на основе заимствования лучших качеств тех и других;
• совершенствовании и разработке новых "публичных" (для населения) признаков банкнот с использованием специального дизайна, специальных красок, технологических процессов (перфорации изображения);
• снижении стоимости изготовления монет;
• разработке новых защитных признаков монет путем совершенствования способов их чеканки.

5. Соответствие купюрного ряда банкнот и монеты потребностям наличного денежного обращения. Основное внимание центральных банков сосредоточено на разработке оптимальных вариантов банкнотно-монетных рядов, определении границ между номиналами, представленными монетой и банкнотами, эффективности использования монеты низких номиналов.

     В развитых странах безналичные расчеты охватывают свыше 90% экономического оборота. Состояние расчетов во многом определяет устойчивость функционирования денежной, финансовой и кредитной систем, а также рынков - товарного, денежного, валютного, фондового, драгоценных металлов. Вот почему во всех странах большое внимание уделяется таким основным элементам системы, как: субъекты, объекты, принципы организации, формы расчетов и способы платежа, платежные инструменты, виды обработки платежной информации, коммуникации перевода денег, риски в расчетах.