Автор: Пользователь скрыл имя, 10 Марта 2012 в 14:18, курсовая работа
. В процессе своей деятельности многие предприятия (в том числе и российские) сталкиваются с такими проблемами как: • растущие риски кредитования; • высокая дебиторская задолженность; • рост неплатежей; • указания иностранных клиентов о покупке товара по открытым счетам. Справиться с этими трудностями можно прибегнув к одним из самых перспективных видов банковских услуг, наиболее приспособленным к современным процессам развития экономики - факторингу .
1. ВВЕДЕНИЕ …………………………………………………………………….…..2 2. ФАКТОРИНГ ………………………………………………………………………2 2.1. Возникновение факторинга ……………………………………………………2 2.2. Факторинг, его сущность ………………………………………………………2 2.3. Виды факторинговых операций ……………………………………………….4 2.4. Типы факторинговых соглашений …………………………………………….6 2.5. Факторинг во внешнеэкономической деятельности ……………….…. 7 2.6. Выгоды участников факторингового соглашения …………………………...10 3.
отгрузки. Устанавливается сумма, на которую в течение месяца может быть отгружена продукция в адрес одного плательщика. Лимит может устанавливаться также на иной срок (неделю, квартал);
страхования отдельных сделок. Страхование используется, если предполагается не серия поставок, а ряд отдельных сделок на крупные суммы. Предельной является вся сумма заказа на поставку товара в течение определенного времени.
Использование факторинга ведет к росту клиентуры и увеличивает объем продаж.
Факторинговое финансирование предполагает, что поставщику после проведения им отгрузки товаров покупателю банк/фактор переводит денежные средства в размере от 65% до 85% от объема поставки. Далее происходит переуступка прав требования, то есть банк/фактор получает права требования от поставщика к покупателю и отслеживает своевременность платежей. Как только требования перешли к банку/фактору, он перечисляет поставщику до 85% средств, составляющих сумму требований (аванс) после свершения факта отгрузки, остальная же часть в размере 15% за исключением комиссии зачисляется на счет поставщика после получения средств от покупателя.
В услуги факторинга входит:
анализ финансового состояния покупателя,
анализ состояния счетов дебиторов и бухгалтерской отчетности,
финансирование.
Факторинговая комиссия обычно состоит из нескольких процентов от суммы выкупленных требований, процентов за отсрочки по платежам и фиксированного сбора за обработку счетов-фактур.
Использование факторинга позволяет клиенту:
резко увеличить объем продаж,
привлечь новых покупателей,
предложить своим покупателям льготные условия покупки,
качественно повысить свою конкурентоспособность на рынке,
закупить товары у своих поставщиков по более низким ценам из-за отказа отсрочки платежа с их стороны,
получить более гибкое и оптимальное, нежели традиционный банковский кредит, финансирование растущих продаж в случае недостатка собственных оборотных средств,
превратить продажу с отсрочкой платежа в продажу с немедленной оплатой: клиенту больше не придется ждать оплаты товара покупателем – он получает большую часть суммы платежа, как только осуществляет поставку,
отказаться от банковского кредита – и ему уже не потребуется никакого обеспечения, а, следовательно, он перестанет нести все расходы, связанные с оформлением кредита, и он уже не будет переплачивать за пользование средствами банка, т.к. при кредитовании он вынужден закладывать в срок кредита время на закупку сырья и производство товара.
Банк ведет всю необходимую документацию по дебиторской задолженности клиента и контролирует своевременную оплату его поставок – полностью освобождает клиента от работы с должниками, а также защищает от потерь при нарушении ими условий платежа. Таким образом, факторинг представляет собой высокоэффективный инструмент финансирования клиентов, позволяющий не только увеличить оборотные средства, но и боле оперативно и гибко управлять финансовыми потоками с целью минимизации издержек и роста продаж.
Преимущества факторингового финансирования перед другими кредитными продуктами банка представлены в таблице № 1:
Таблица №1
Преимущества факторингового финансирования перед другими кредитными продуктами банка
Факторинг | Кредит | Овердрафт |
Факторинговое финансирование погашается из денег, поступающих от дебиторов клиента | Кредит возвращается банку заемщиком | Овердрафт возвращается банку заемщиком |
Факторинговое финансирование выплачивается на срок фактической отсрочки платежа (до 90 календарных дней) | Кредит выдается на фиксированный срок, как правило до 1 года | При получении овердрафта устанавливаются жесткие сроки пользования траншем, как правило, не превышающие 30 дней |
Факторинговое финансирование выплачивается в день поставки | Кредит выплачивается в обусловленный кредитным договором срок | Срок действия договора по возобновляемой кредитной линии не может превышать 3-6 месяцев |
При факторинге переход компании на рассчетно-кассовое обслуживание в банк не требуется | Кредит предусматривает переход заемщика на расчетно-кассовое обслуживание в банк | Овердрафт предусматривает переход заемщика на расчетно-кассовое обслуживание в банк |
Для факторингового финансирования никакого обеспечения не требуется | Кредит, как правило, выдается под залог и предусматривает обороты по расчетному счету адекватные сумме займа | Овердрафтом предусмотрено поддержание определенного оборота (5:1) по расчетному счету. Обеспечение в виде залога не требуется |
Размер факторингового финансирования не ограничен и может безгранично увеличиваться по мере роста объема продаж клиента | Кредит выдается на заранее обусловленную сумму | Лимит овердрафта устанавливается из расчета 15-30% от месячных кредитовых поступлений на расчетный счет заемщика |
Факторинговое финансирование погашается в день фактической оплаты дебитором поставленного товара | Кредит погашается в заранее обусловленный день | Все кредитовые поступления автоматически списываются с расчетного счета в погашение овердрафта и процентов по нему |
Факторинговое финансирование выплачивается автоматически при предоставлении накладной и счета-фактуры | Для получения кредита необходимо оформлять огромное количество документов | Для получения овердрафта необходимо оформлять огромное количество документов |
Факторинговое финансирование продолжается бессрочно | Погашение кредита не гарантирует получение нового | Погашение овердрафта не гарантирует получение нового |
Перечень документов, требуемых банком от клиента для перевода на факторинговое обслуживание.
1. Нотариально заверенные копии документов о создании, регистрации и деятельности заявителя:
устав,
учредительный договор,- свидетельство о государственной регистрации,
два экземпляра карточек с образцами подписей уполномоченных лиц и печати заявителя.
2. копии приказов (протоколов, решений) о назначении на должность руководителя и главного бухгалтера заявителя.
3. Приложение к заявлению на получение кредита.
4. Справка из налоговой инспекции, пенсионного фонда, фонда медицинского страхования о намерении открыть ссудный счет.
5. Справка из обслуживающего заявителя банка об отсутствии ссудной задолженности.
6. Баланс заявителя на последнюю отчетную дату с отметкой налоговой инспекции и заключением последней аудиторской проверки.
7. Балансы заявителя за три последних отчетных периода с формами к балансу №2, №5 и приложениями №2 и №4.
8. Технико-экономическое обоснование, включая копии договоров (контрактов) на поставку и реализацию товаров (работ, услуг), копии лицензий и квот и другие документы, подтверждающие кредитуемую сделку.
9. Документы по обеспечению кредита (перечень документов в зависимости от вида обеспечения определяется управлением кредитования и проектного финансирования по согласованию с юридическим отделом).
10. Справка о местонахождении офисов, производственных, складских и иных помещений, используемых заявителем, с указанием полного почтового адреса и номеров телефонов.
11. Письменное доказательство подлинности подписей уполномоченных должностных лиц на договорах поручительства, гарантии, страхования, и других юридических документах, предоставляемых заявителем от третьих лиц.
Российские предприятия используют факторинг крайне редко - в случае острой необходимости получения кредита на сверхкороткой срок. Это связано прежде всего с тем, что в России широко распространена предоплата за товар и не развит коммерческий (товарный) кредит как высоко рискованный. К тому же факторинг в современном варианте только появился на российском рынке и пока недостаточно оценены возможности его как финансового инструмента. Тормозит развитие факторинга также почти полное отсутствие методической базы факторинговых операций.
Заинтересованность российского бизнеса в факторинге объясняется тем, что именно он стал одним из рычагов выхода европейской экономики из глубочайшего кризиса в послевоенное время. По оценке российских специалистов, внедрение факторинга в механизм регулирования экспорта в России позволит увеличить его объемы за счет привлечения дополнительных экспортных компаний, а также повысить валютную и экономическую эффективность экспорта на 7-9% за счет ускорения оборачиваемости финансовых средств. Это приведет, в свою очередь, к значительному увеличению отчислений в доходную часть государственного бюджета. Широкое применение данного вида обязательств позволит приблизить решение важной социально-экономической проблемы нашего общества – проблемы неплатежей.
Однако следует отметить, что в последние годы широкое распространение получил конфиденциальный факторинг, который ограничивается выполнением только некоторых операций: уступка права на получение денег, плата долгов и т.д. Он является формой предоставления поставщику-клиенту факторинга кредита под товары отгруженные, а покупателю - клиенту факторинга - платежного кредита. За проведение факторинговых операций клиенты вносят предусмотренную в договоре на обслуживание плату, которая по своему экономическому содержанию является процентом за кредит.