Функции денег, содержания и особенности

Выполнение деньгами функции средства платежа как  в налично-денежном обороте, так  и в безналичных расчетах нельзя сводить к перемещению денежных средств. Неотделимым элементом платежей является их использование для регулирования взаимоотношений участников таких операций.

Расчеты за приобретаемые  товарно-материальные ценности и оказанные  услуги предполагают совершение платежей при условии контроля плательщика за соблюдением поставщиком условий договора.

В экономической  литературе, особенно в работах зарубежных авторов, нередко признается выполнение деньгами в обороте лишь одной  функции - средства обращения вместо двух функций — средства обращения  и средства платежа. При подобной позиции принимается во внимание сходство операций по передаче денег  в оплату товаров и в оплату долгов. Так, при характеристике одной  функции - средства обращения - отмечается, что в ней выступают “... деньги, используемые для оплаты товаров и услуг, а также для оплаты долгов”'. Другими словами, функции средства обращения и средства платежа объединены в одной функции - средства обращения. При этом принимается во внимание сходство операций по оплате товаров и оплате долгов. Сторонники подобной позиции игнорируют то, что, несмотря на наличие сходства операций по оплате товаров и оплате долгов, между ними имеются существенные различия. Напротив, при реализации товара на условиях немедленной его оплаты между участниками таких операций не возникают кредитные отношения. Напротив, при оплате долгов между участниками операций существуют кредитные отношения. Именно эти обстоятельства, учитывающие различный характер отношений между участниками денежного оборота, обусловливают обоснованность выделения в денежном обороте двух функций -средства обращения и средства платежа.

Деньги, непосредственно  не участвующие в обороте, в том  числе в функциях средства обращения  и средства платежа, образуют денежные накопления и выполняют функцию средства накопления.

В состав денежных накоплений входят остатки наличных денег, хранящихся у отдельных граждан, а также остатки денег на счетах в банках. Образование денежных накоплений отдельных граждан обусловлено: превышением их доходов над расходами, необходимостью создания резерва для  предстоящих крупных и сезонных расходов.

Наличие денежных накоплений позволяет населению  использовать их в предстоящие периоды для оплаты приобретаемых товаров и погашения различных обязательств. Деньги в функции средства накопления состоят, кроме того, из остатков, накапливаемых предприятиями и организациями на их счетах в банках.

Выполнение деньгами функции средства накопления является важной предпосылкой развития кредитных  отношений, с помощью которых становится возможным использование временно свободных средств, образующихся в различных звеньях хозяйства и у населения для предоставления их взаймы предприятиям и организациям других звеньев хозяйства и отдельным гражданам. Возникающие и систематически возобновляемые кредитные отношения способствуют целесообразному использованию ресурсов хозяйства, развитию производства и более полному удовлетворению потребностей населения. Таковы народнохозяйственные результаты использования денег при выполнении ими функции средства накопления.

Сопоставляя различные  виды денежных накоплений, следует  выделить накопление наличных денег у населения. Практически в отношении таких остатков отсутствуют какие-либо ограничения в их использовании для оплаты товаров и обязательств. Это наиболее мобильный и ликвидный вид денежных накоплений. Тем более, что наличные деньги служат законным платежным средством и обязательны к приему во все виды платежей.

Несколько меньшие  мобильность и ликвидность присущи  по различным причинам остаткам средств  юридических и физических лиц на счетах в банках. В отношении использования таких средств могут возникнуть при определенных условиях некоторые ограничения. Так, при недостаточности средств на расчетном счете предприятия для удовлетворения всех претензий имеющиеся средства могут использоваться в соответствии с установленной очередностью удовлетворения претензий, а не только по распоряжению предприятия-владельца счета. Тем не менее нельзя упускать из виду, что остатки на счетах в банках в определенной мере представляют собой не только накопление денег, но и вложения средств, приносящие доход.

В связи с  этим следует отметить, что деньги, вложенные в акции, облигации  и другие ценные бумаги, представляют собой уже не столько накопление денег, сколько их вложения для получения дохода.

Вместе с тем  деньги в функции средства накопления в виде наиболее мобильной и ликвидной  их части, какими являются наличные деньги, с одной стороны, не приносят доход; с другой (особенно в условиях инфляции) - подвержены опасности обесценения. Различные условия использования денег в функции средства накопления предполагают необходимость определенных усилий по целесообразному размещению накопленных денег.

При решении  проблемы целесообразного размещения денежные сбережений принимается во внимание следующий комплекс требований:

• возможность  беспрепятственного использования  размещенных денежных средств;

• надежность вложений;

• минимизация  риска;

• возможность  получения дохода от вложений средств. Накопление наличных денег у населения  обладает таким немаловажным преимуществом, как практически беспрепятственная возможность их использования для различных затрат. Это служит немалым побудительным мотивом увеличения таких накоплений.

В отношении  использования наличных денег, находящихся  у предприятий, существуют определенные ограничения. Они состоят прежде всего в установлении предельной величины остатка наличных денег в кассе. Кроме того, предприятия могут расходовать наличные деньги в соответствии с их целевым назначением. Однако остатки наличных денег не приносят дохода. Вместе с тем в условиях инфляции существует значительный риск потерь в связи с обесценением денег. Все это усиливает заинтересованность в уменьшении остатка денежных средств, в первую очередь у населения.

Стремление к  возможно более быстрому расходованию денежных сбережений и снижению остатков наличных денег проявились в применении термина “горячие деньги”, от которых стремятся избавиться. Немалыми преимуществами по сравнению с остатками наличных денег обладают вложения средств в кредитные учреждения, тем более что вклады и депозиты приносят доход.

Таким вложениям  присущи и негативные черты. В  частности, полная гарантия сохранности  вкладов и депозитов отсутствует  в связи с возможными потерями в случаях несостоятельности  кредитных учреждений. К тому же доходы по вкладам и депозитам не всегда компенсируют обесценение денежной единицы. В результате снижается заинтересованность в помещении денежных сбережений в кредитные учреждения. Отмеченное относится во многом и к вложениям в ценные бумаги.

Одним из направлений  предотвращения потерь от обесценении денежных сбережений является их использование для приобретения имущества и товарно-материальных ценностей. Тем не менее такому применению денежных сбережений присущи определенные недостатки и прежде всего ограниченная возможность быстрого использования для различных расходов средств, вложенных в имущество.

Нельзя также  игнорировать трудности обоснованной оценки имущества при его приобретении, а также возможности его реализации. К мерам предотвращения потерь при хранении денежных накоплений относится их вложение в остатки свободно конвертируемых валют. При кажущейся надежности вложений сбережений в инвалюту нельзя упускать из виду возможность потерь при изменениях курса, а также бездоходность вложений в наличную инвалюту. К тому же нельзя не учитывать, что вложения денежных сбережений в наличную инвалюту представляют собой беспроцентное предоставление средств взаймы стране - эмитенту валюты.

Таким образом, предпочтительнее использовать денежные накопления не в качестве остатка наличных денег, а как различные вложения с учетом особенностей каждого вида вложений. При таких условиях деньги нередко перестают выполнять функцию средства накопления.

Несмотря на различия функций денег, между ними существует взаимосвязь и единство, обусловленное сущностью денег. Так, функция меры стоимости реализуется  в функциях средства обращения и средства платежа. Вместе с тем деньги могут попеременно выполнять функции средства обращения и средства платежа, а также служить средством накопления. В свою очередь денежные накопления могут быть использованы как средство обращения и как средство платежа.

функция мировых денег проявляется во взаимоотношениях между странами или между юридическими и физическими лицами, находящимися в различных странах. В таких взаимоотношениях деньги используются для оплаты приобретаемых товаров, при совершении кредитных и некоторых других операций. При применении различными странами полноценных денег, обладавших собственной стоимостью, не возникали сколько-нибудь серьезные осложнения с их использованием в международных отношениях. Здесь деньги отдельных стран могли применяться для расчетов с другими странами, исходя из действительной стоимости денежной единицы каждой страны.

Когда же был  совершен переход к неполноценным  деньгам, прежняя практика оказалась  недостаточно приемлемой. В новых  условиях расчеты между странами стали производиться с помощью свободно конвертируемых валют (доллары США, иены, немецкие марки и др.) либо в таких международных единицах, как ЭКЮ (Europian Currency Union).

Если же плательщик, находящийся в России, располагает  неконвертируемой валютой, он может ее обменять на свободно конвертируемую валюту по применяемому курсу и при наличии разрешений осуществить перечисление в другие страны. Напротив, при поступлении из-за рубежа свободно конвертируемой валюты она зачисляется на транзитный счет. С этого счета может быть проведена реализация части поступившей конвертируемой валюты на местную валюту по применяемому курсу, а при наличии разрешения можно использовать часть валюты для расчетов с зарубежными корреспондентами. Это означает, что функцию мировых денег могут выполнять денежные единицы свободно конвертируемых валют. Неконвертируемые денежные единицы такую функцию выполнять не могут. 

В связи с  рассматриваемыми вопросами большое  значение имеет масштаб цен. При  применении полноценных денег в  зако­нодательном порядке определяется весовое содержание золота в денежной единице. Эта величина используется в качестве масшта­ба цен; устанавливаемые цены увязываются с содержанием золота в денежной единице.

Вследствие отмены фиксированного золотого содержания де­нежной  единицы и перехода к неполноценным  денежным знакам возникли некоторые  особенности характеристики масштаба цен. По этом вопросу сложились различные точки зрения.

Одна из них  состоит в том, что неполноценные  деньги высту­пают представителями золота и, соответственно, при увеличении массы таких денег в обороте каждая из денежных единиц пред­ставляет меньшую величину золота. Можно было бы с опреде­ленными оговорками согласиться с такой точкой зрения, если бы удалось (что маловероятно) определить ту величину золота, кото­рую представляют неразменные на золото деньги.

Другая точка  зрения заключается в возможности  определения масштаба цен при  применении неразменных на золото денег, ис­ходя из уровня прожиточного минимума одного человека. Сто­ронники такой точки зрения принимают следствие (изменения прожиточного минимума, учитывающего изменения цен) за ис­ходную величину определения стоимости денежной единицы. К тому же здесь величина масштаба цен характеризуется, исходя из изменений цен товаров личного потребления и не учитывает из­менения цен товаров производственного назначения. Вполне воз­можно, что масштаб цен, уровни и соотношения цен различных товаров основываются в значительной мере на традиционных со­отношениях, существовавших при применении полноценных денег. При этом необходимо иметь в виду, что изменения цен происходят не только в связи с изменениями масштаба цен, ин­фляционными процессами, но также в связи с изменениями сто­имости товаров. Вместе с тем пока еще в этом вопросе отсутству­ет необходимая ясность.

Ориентиром при  установлении цен с использованием денег, т. е. с помощью функции  меры стоимости, служит, главным об­разом, величина стоимости товаров. Однако при установлении цен этим не ограничиваются, учитывают еще некоторые обстоятельства, в том числе потребительную стоимость товаров, а также стоимость и цены имеющихся взаимозаменяемых товаров.

В отношении  учета при установлении цен особенностей по­требительной стоимости соответствующих товаров нужно обра­тить внимание на следующее. Цены на новые виды продукции должны соответствовать изменениям их потребительной стоимос­ти по сравнению с ранее изготовлявшейся продукцией. Если, на­пример, производительность новой турбины превышает произво­дительность ранее изготовлявшейся вдвое, то цена новой продук­ции, несмотря на различия в уровне издержек, не может более чем вдвое превышать цену ранее производившейся. Иными сло­вами, при установлении цены на новую продукцию учитывается ее потребительная стоимость.