Формы обеспечения возврата банковского кредита в современных условиях

         Организационно способы использования  выручки для погашения ссуд могут быть различные. Первоклассные заемщики чаще всего получают кредиты по контокоррентному счету. В этом случае все поступающие денежные средства зачисляются на данный счет, что и свидетельствует о погашении ссуды [8, с. 235].

      Для предприятий, не отнесенных к первоклассным заемщикам, возникает необходимость иметь дополнительные и реальные гарантии возврата кредита. В соответствии с Гражданским кодексом Республики Беларусь к их числу относятся: неустойка, залог (удержание имущества должника), поручительство, гарантия, банковская гарантия, задаток, страхование возврата кредита и другие способы, предусмотренные законодательством или договором.

        Указанные формы обеспечения  возвратности кредита оформляются  специальными документами, имеющими юридическую силу и закрепляющими за кредитором определенный источник для погашения ссуды в случае отсутствия средств у заемщика при наступлении срока исполнения обязательства.

      Каждый  из вышеназванных способов имеет своей целью заставить заемщика выполнить кредитные обязательства. Важно также отметить, что возможна и комбинация различных форм обеспечения возвратности кредита (залога и банковской гарантии, задатка и страхования возврата кредита и т.д.).

      Все обеспечивающие обязательства являются дополнительными к основному обязательству, в рассматриваемом случае – к кредитному обязательству. Иными словами, основное обязательство определяет судьбу дополнительных обязательств, поэтому:

1. при прекращении действия основного обязательства (кредитного договора) прекращается действие дополнительного обязательства (залога, заклада, поручительства и т. д.), кроме банковской гарантии, которая не зависит от основного обязательства;
2. при погашении части кредита и с согласия кредитора может быть пропорционально уменьшена сумма (объем) обеспечивающего обязательства.

     Размер  обеспечения возврата кредита должен быть не менее суммы основного  долга и причитающихся за пользование  кредитом процентов, а окончание срока действия гарантии на 6 месяцев позже установленного договором срока погашения кредита [4, с. 160].  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

2.2. Залог  - основная форма обеспечения возвратности

     кредита 

      Под залогом понимается способ обеспечения исполнения обязательств, при котором кредитор (залогодержатель) имеет право в случае невыполнения должником (залогодателем) обеспеченного залогом обязательства получить возмещение из стоимости заложенного имущества. В соответствии с законодательством кредитор и заемщик подписывают договор о залоге, который должен быть заключен в письменной форме. Существенными условиями договора залога являются предмет залога и его оценка, существо, размер и срок исполнения обязательства, обеспечиваемого залогом, а также условие о том, у какой из сторон (залогодателя или залогодержателя) находится заложенное имущество (рис.2.1) [12, с. 47].

     Предметом залога могут быть движимое и недвижимое (ипотека) имущество, ценные бумаги, валютные ценности, товары в обороте.

     При денежной оценке предмета залога, которая  осуществляется по соглашению сторон по рыночным ценам, иногда предусматривается соответствующая индексация стоимости заложенного имущества или право залогодержателя на его переоценку на момент обращения взыскания. Залогом обеспечиваются все требования кредитора-залогодержателя, возникшие на момент их предъявления, если иное не предусмотрено договором. Среди этих требований выделяются следующие:

1. сумма основного долга и проценты;
2. расходы кредитора в связи с исполнением обязательства, включая издержки, связанные с публичной реализацией имущества, проведением аукционов, конкурсов, выплатой комиссионного вознаграждения и др.;
3. убытки кредитора, связанные с выплатой процентов, неустоек;
4. расходы кредитора, связанные с содержанием имущества.

     Все эти суммы относятся на счет залогодержателя  и подлежат возмещению за счет заложенного имущества.

     На  практике выделяются два вида залога в зависимости от того, у кого будет находиться предмет залога:

1. заложенное имущество остается у залогодателя (залог без передачи залогового имущества);
2. заложенное имущество и имущественное право передаются залогодержателю (заклад).

     Залог без передачи залогового имущества залогодержателю. Данный вид залога получил наибольшее распространение в отечественной и зарубежной практике, поскольку он позволяет заемщику (залогодателю) продолжать вести предпринимательскую деятельность, используя заложенное имущество.  Законом предусмотрено, что заложенное имущество остается у залогодателя, если иное не предусмотрено договором. Не передается залогодержателю имущество, на которое установлена ипотека, а также заложенные товары в обороте. Ипотекой признается залог земли и недвижимого имущества (предприятий, зданий, сооружений, квартир и других недвижимых объектов), непосредственно связанного с землей. При ипотеке земельного участка право залога не распространяется на находящиеся или возводимые на нем здания и сооружения залогодателя, если в договоре не предусмотрено иное условие.

     Предмет ипотеки определяется в договоре с указанием его наименования, места нахождения и описанием, достаточным для идентификации этого предмета. Оценочная стоимость предмета ипотеки определяется по соглашению залогодателя с залогодержателем и указывается в договоре в денежном выражении, при этом оценочная стоимость земельного участка не может быть установлена ниже его нормативной цены.

     Если в договоре не предусмотрено иное, ипотека обеспечивает, кроме погашения основной суммы долга и процентов по нему, также уплату залогодержателю сумм, к которым могут относиться:

1. возмещение убытков и/или неустойки (штрафа, пени) вследствие неисполнения, просрочки исполнения или иного ненадлежащего исполнения основного обязательства;
2. проценты за неправомерное пользование чужими денежными средствами, предусмотренные основным обязательством либо законом;
3. возмещение судебных издержек и иных расходов, вызванных обращением взыскания на заложенное имущество;
4. возмещение расходов по реализации заложенного имущества.

     В договоре может быть предусмотрено, что ипотека обеспечивает требования залогодержателя в том объеме, какой они имеют к моменту  их удовлетворения за счет заложенного имущества либо в фиксированной сумме. При заключении договора об ипотеке залогодатель обязан письменно предупредить залогодержателя обо всех известных ему к моменту государственной регистрации ипотеки правах третьих лиц на предмет ипотеки (правах залога, пользования, аренды, сервитутах, то есть правах ограниченного пользования) и других правах. Неисполнение этой обязанности дает кредитору по основному обязательству право потребовать досрочного исполнения обеспеченного ипотекой обязательства либо изменения условий договора об ипотеке.

     Кредитор  по обеспеченному ипотекой обязательству  вправе проверять по документам и  фактически наличие, состояние и  условия содержания имущества, заложенного  по договору об ипотеке. Это право  принадлежит кредитору по обеспеченному ипотекой обязательству и в том случае, если заложенное имущество передано залогодержателю во владение третьим лицам.

     Залог с передачей заложенного  имущества залогодержателю (заклад) может быть представлен различными видами имущества (автотранспорт, золото и другие драгоценные металлы, валюта, фондовые ценности). Под фондовыми ценностями понимаются свободно обращающиеся на биржевом рынке ценные бумаги (акции и облигации предприятий, государственные ценные бумаги), зарегистрированные в уполномоченном депозитарии или реестре.

     При залоге имущественного права, удостоверенного ценными бумагами, они могут быть переданы залогодержателю, чем банки-кредиторы практически всегда пользуются. В качестве залога могут использоваться валютные ценности (иностранная валюта, ценные бумаги в иностранной валюте), золото и другие драгоценные металлы в изделиях. Здесь особенно важно обратить внимание на то, что подобные операции разрешены лишь уполномоченным банкам, имеющим соответствующие лицензии. Обеспечением по ссудам также являются залоговые счета заемщика в банке-кредиторе с оговоренным неснижаемым остатком, размер которого покрывает 1-2 годовых платежа по основной сумме долга плюс проценты [12, с. 48].

     Когда предметом залога являются права  требования (например, депозит в банке), права аренды и другие имущественные права, взыскание на них может быть наложено (если не выполнено кредитное обязательство), как правило, в судебном порядке. Если предметом залога являются имущественные права, ограниченные сроком действия, то они переходят к банку-залогодержателю лишь до окончания этого срока. В свою очередь, прекращение залога может возникнуть:

1. с прекращением обязательства, обеспеченного залогом;
2. если законодатель уведомил залогодержателя о возникновении угрозы утраты или повреждения заложенного имущества;
3. в случае гибели заложенной вещи или прекращения заложенного права, если залогодатель не воспользовался правом в приемлемый срок восстановить предмет залога или заменить его другим равноценным имуществом и если договором не предусмотрено иное;
4. в случае продажи с публичных торгов заложенного имущества, а также когда его реализация оказалась невозможной (то есть когда залогодатель не воспользовался правом оставить за собой предмет залога в течение месяца со дня объявления повторных торгов несостоявшимися) [12, с. 49].

     В завершение хочется сказать, что  залог, на мой взгляд, является одним из наиболее эффективных способов, побуждающих заемщика выполнить свои обязательства по кредитному договору, то есть вернуть долг кредитору из-за своих определенных преимуществ: 
 
 
 
 
 
 
 

2.3. Гарантии и поручительства 

     В качестве средства обеспечения возвратности кредита могут также выступать гарантия и поручительство.

     Банковская гарантия представляет собой обеспечение исполнения гражданско-правовых обязательств, состоящее в том, что банк, иное кредитное учреждение или страховая организация (гарант) дают по просьбе другого лица (принципала) письменное обязательство уплатить кредитору принципала (бенефициару) в соответствии с условиями даваемого гарантом обязательства денежную сумму по представлении бенефициаром письменного требования об ее уплате.            

     Банковская  гарантия отличается от других способов обеспечения исполнения обязательств, во-первых, наличием особого субъектного состава участников отношений, связанных с банковской гарантией. В качестве гаранта могут выступать только банки, иные кредитные учреждения или страховые организации. Лицо, обращающееся к гаранту с просьбой о выдаче банковской гарантии (принципал), является должником в основном обязательстве, исполнение которого обеспечивается банковской гарантией. Субъект кредитных отношений, наделенный правом предъявлять требования к гаранту (бенефициар), является кредитором в основном обязательстве.

     Во-вторых, практически полностью отсутствует какая-либо связь между обязательством гаранта уплатить соответствующую сумму бенефициару и основным обязательством, обеспеченным банковской гарантией. В законодательстве специально подчеркивается, что предусмотренное банковской гарантией обязательство гаранта перед бенефициаром не зависит в отношениях между ними от того основного обязательства, в обеспечение исполнения которого она выдана, даже если в гарантии будет содержаться ссылка на это обязательство.

     В-третьих, существует безусловная обязанность гаранта уплатить по письменному требованию бенефициара ту сумму, которая была предусмотрена гарантией. Отказ гаранта в удовлетворении требования бенефициара допускается лишь в ситуации, когда такое требование не соответствует условиям гарантии (например, по сумме) либо предоставлено гаранту за пределами установленного в гарантии срока. Даже в тех случаях, когда гаранту стало известно, что обеспеченное гарантией обязательство уже исполнено должником или прекращено, он не наделен правом отказать бенефициару в удовлетворении его требований.

     В-четвертых, ограничен перечень оснований прекращения банковской гарантии, которые либо связаны с надлежащим исполнением гарантом своего обязательства, либо с односторонним волеизъявлением самого бенефициара.

     Предусмотрено четыре основания прекращения банковской гарантии:

1. уплата бенефициару суммы, на которую выдана гарантия;
2. окончание определенного в гарантии срока, на который она выдана;
3. отказ бенефициара от своих прав по гарантии и возвращение ее гаранту;
4. отказ бенефициара от своих прав по гарантии путем письменного заявления об освобождении гаранта от его обязательств [12, с.49].