Формы и виды кредита

Так, в соответствии с  ГК РФ по кредитному договору банк или  иная кредитная организация (кредитор) обязуется предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и  на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее.

Кредитор вправе отказаться от предоставления заемщику кредита, предусмотренного кредитным договором, полностью  или частично при наличии обстоятельств, очевидно свидетельствующих о том, что предоставленная заемщику сумма  не будет возвращена в срок.

Заемщик вправе отказаться от получения кредита полностью  или частично, уведомив об этом кредитора  до установленного договором срока  его предоставления, если иное не предусмотрено  законом, иными правовыми актами или кредитным договором.

По кредитному договору (договору займа) одна сторона передает в собственность  другой стороне деньги или другие вещи, определенные родовыми признаками, а заемщик обязуется возвратить заимодавцу такую же сумму денег  или равное количество полученных им вещей того же рода и качества.

Если иное не предусмотрено  законом или договором займа, заимодавец имеет право на получение  с заемщика процентов на сумму  займа в размерах и порядке, определенных договором. При отсутствии в договоре условия о размере процентов их размер определяется существующей в месте жительства заимодавца, а если заимодавец является юридическим лицом, в месте его нахождения ставкой банковского процента (ставкой рефинансирования) на день уплаты заемщиком суммы долга или его соответствующей части.

Заемщик обязан возвратить заимодавцу полученную сумму займа  в срок и в порядке, который  предусмотрен договором займа.

Контрольная функция проявляется  и в случае целевого займа. Если договор  заключен с условием использования  заемщиком полученных средств на определенные цели (целевой заем), заемщик  обязан обеспечить возможность осуществления  заимодавцем контроля за целевым  использованием суммы займа. В случае невыполнения заемщиком условия  договора о целевом использовании  суммы займа, заимодавец вправе потребовать  от заемщика досрочного возврата суммы  займа и уплаты причитающихся  процентов (если иное не предусмотрено  законом).

Действительно, перераспределение  временно свободных средств требует  контроля. Однако кредит выступает  лишь орудием контроля: не кредит осуществляет контроль, он проводится кредитными учреждениями, т.е. контроль вытекает из перераспределительной функции кредита, но самостоятельной функцией не является.

Законы кредита в обшем виде характеризуют то, что выражает единство зависимости кредита и его относительной самостоятельности.

У экономических законов, в том числе законов кредита, есть два фундаментальных признака: необходимость и существенность. Необходимость - основа закона. Без  ее познания, без раскрытия неотвратимости той или иной зависимости кредита  от других экономических отношений  практически нет закона, а есть лишь описание всех и всяческих связей, характерных для экономических  категорий. Закон, с одной стороны, не выражающий требуемых связей, «железной» необходимости, не может квалифицироваться как закон.

Необходимость, выражаемая законом, с другой стороны, должна совмещаться  с сущностью кредита - признак  существенности. Взаимодействуя с внешней  средой, кредит остается самим собой. На него могут влиять различные экономические  процессы, но его специфические черты  от этого не исчезают. Вместе с тем  кредит влияет на другие экономические  отношения посредством присущих ему качеств (возвратности, срочности  и др.). В этом смысле связи, выражаемые законами кредита, устойчивы, постоянны. Там, где нет постоянства во взаимодействии, нет и закона кредита.

Помимо необходимости  и существенности, экономические  законы обладают и другими признаками, например объективностью. Положение  об объективности законов препятствует их субъективистскому толкованию, предполагает такие их качественные и количественные характеристики, которые существуют вне и независимо от сознания людей.

К признакам закона относится  также его всеобщность. Согласи  данному признаку классифицировать то или иное качество как закон  определенное развитие как закон  развития можно только тогда, когда  одно и то же событие возникло при  сходных обстоятельствах, присущих всем явлениям.

Законы кредита проявляются  прежде всего как законы его движения. Кредит в качестве отношений между  кредитором и заемщиком нельзя представить  без движения ссуженной стоимости, без ее пространственного перехода от одного субъекта к другому, без  временного функционирования в кругообороте средств заемщика. Движение составляет важнейшую характеристику кредита  как стоимостного образования, характеристику более существенную, чем его свойство, то без чего кредит не может существовать.

Закон возвратности кредита (в отличие от собственных или  бюджетных ресурсов) отражает возвращение  ссуженной стоимости к кредитору, к своему исходному пункту. В процессе возврата от заемщика к кредитору  передается именно та ссуженная стоимость, которая ранее была передана во временное  пользование.

При кредите осуществляется взаимодействие с реально созданными стоимостями, его движение во многом обусловлено следующим обстоятельством: имеются ли в распоряжении кредитора  реальные средства, которые могут  быть переданы заемщику. Закон, регулирующий зависимость кредита от источников его образования, определим как  закон равновесия между высвобождаемыми  и перераспределяемыми на началах  возвратности ресурсами.

К законам кредита можно  отнести также закон сохранения ссуженной стоимости. Средства, предоставляемые  во временное пользование, возвратившись  к кредитору, не теряют не только своих  потребительских свойств, но и своей  стоимости; ссуженная стоимость, возвратившись  из хозяйства заемщика, предстает  в своем первозданном равноценном  виде, готовая вступить в новый  оборот. В отличие от средств производства, частично или полностью перенесших часть своей стоимости на готовый  продукт, ссуженная стоимость возвращается в своем постоянном равноценном  качестве, обладая теми же потенциальными свойствами, что и при первичном  вступлении в оборот.

Рассмотренные законы движения кредита имеют для практики большое  значение. Отход от их требований, нарушение  их сущности может отрицательно повлиять на денежный оборот, снизить роль кредита  в народном хозяйстве.

Нарушение закона возвратности дестабилизирует денежное обращение, вызывает трудности функционирования кредиторов, например, банков, порождает недовольство вкладчиков. Дисбаланс между временно свободными ресурсами приводит к увеличению денежной массы и развитию инфляционных процессов. Нарушение закона сохранения ссужаемой стоимости имеет своим следствием девальвацию ресурсов кредитора, снижение реального кредитования экономики.

2 Формы и виды кредита

2.1 Классификация форм  кредита.

Формы кредита можно рассматривать  в зависимости от характера:

ссуженной стоимости;

кредитора и заемщика;

целевых потребностей заемщика.

В зависимости от ссуженной  стоимости целесообразно различать товарную, денежную и смешанную (товарно-денежную) формы кредита.

Товарная форма кредита исторически предшествует его денежной форме. Можно предположить, что кредит существовал до денежной формы стоимости, когда при эквивалентном обмене использовались отдельные товары (меха, скот и пр.). Первыми кредиторами были субъекты, обладающие излишками предметов потребления. В поздней истории известны случаи кредитования землевладельцами крестьян в форме зерна, других сельскохозяйственных продуктов до сбора нового урожая.

В современной практике товарная форма кредита не является основополагающей. Преимущественной формой выступает  денежная форма кредита, однако применяется и его товарная форма. Последняя форма кредита используется как при продаже товаров в рассрочку платежа, так и при аренде имущества (в том числе лизинге оборудования), прокате вещей. Практика свидетельствует о том, что кредитор, предоставивший товар в рассрочку платежа, испытывает потребность в кредите, причем главным образом в денежной форме. Можно отметить, что там, где функционирует товарная форма кредита, его движение часто сопровождается и денежной формой кредита.

Денежная форма кредита - наиболее типичная, преобладающая в современном хозяйстве. Это и понятно, поскольку деньги являются всеобщим эквивалентом при обмене товарных стоимостей,

универсальным средством  обращения и платежа. Данная форма  кредита активно используется как  государством, так и отдельными гражданами, как внутри страны, так и во внешнем экономическом обороте.

Наряду с товарной и  денежной формами кредита применяется  и его смешанная форма. Она  возникает, например, в том случае, когда кредит функционирует одновременно в товарной и денежной формах. Можно предположить, что для приобретения дорогостоящего оборудования потребуется не только лизинговая форма кредита, но и денежная его форма для установки и наладки приобретенной техники.

Кредит сводится не только к стадии предоставления средств  во временное пользование, но имеет  и другие стадии, в том числе  возвращение ссуженной стоимости. Если кредит предоставлен в денежной форме, и его возврат был произведен также деньгами, то данная сделка представляет собой денежную форму кредита. Товарную форму кредита можно признать только в тех кредитных сделках, в которых предоставление и возвращение ссуженных средств происходят в форме товарных стоимостей.

Если кредит был предоставлен в форме товара, а возвращен  деньгами, или наоборот (предоставлен деньгами, а возвращен в виде товара), то здесь более правильно считать, что имеется смешанная форма кредита.

Смешанная (товарно-денежная) форма кредита часто используется в экономике развивающихся стран, рассчитывающихся за денежные ссуды периодическими поставками своих товаров (преимущественно в виде сырьевых ресурсов и сельскохозяйственных продуктов). Во внутренней экономике продажа товаров в рассрочку платежей сопровождается постепенным возвращением кредита в денежной форме.

В зависимости от того, кто  в кредитной сделке является кредитором, выделяются следующие формы кредита: банковская, хозяйственная (коммерческая), государственная, международная, гражданская (частная, личная). Вместе с тем в кредитной сделке участвует не только кредитор, но и заемщик; в кредитной сделке они равноправные субъекты. Предложение ссуды исходит от кредитора, спрос - от заемщика.

Если банк, например, предоставляет  кредит населению, а физическое лицо вкладывает свои сбережения на депозит в банке, то в этих случаях имеется один и тот же состав участников (банк и население). Вместе с тем каждая из сторон занимает здесь разное положение: в первом случае банк служит кредитором; во втором — заемщиком; в свою очередь в первом случае физическое лицо выступает в качестве заемщика, во втором — кредитора. Кредитор и заемщик меняются местами: кредитор становится заемщиком, заемщик - кредитором. Это меняет и форму кредита.

Банковская форма кредита - наиболее распространенная форма. Это означает, что именно банки чаще всего предоставляют свои ссуды субъектам, нуждающимся во временной финансовой помощи. По объему ссуда при банковской форме кредита значительно больше ссуд, выдаваемых при каждой из других его форм. Это не случайно. Банк является особым субъектом, основополагающим занятием которого чаще всего становится кредитное дело, он совершает многократное круговращение денежных средств на возвратной основе.

Первая особенность банковской формы кредита состоит в том, что банк оперирует не столько  своим капиталом, сколько привлеченными  ресурсами. Заняв деньги у одних  субъектов, он перераспределяет их, предоставляя ссуду во временное пользование другим юридическим и физическим лицам.

Вторая особенность заключается  в том, что банк ссужает незанятый капитал, временно свободные денежные средства, помещенные в банк хозяйствующими субъектами на счета или во вклады.

Третья особенность данной формы кредита характеризуется  следующим. Банк ссужает не просто денежные средства, а деньги как капитал. Это  означает, что заемщик должен так  использовать полученные в банке  средства, чтобы не только возвратить их кредитору, но и получить прибыль, достаточную по крайней мере для того, чтобы уплатить ссудный процент. Платность банковской формы кредита становится ее неотъемлемым атрибутом.

При хозяйственной (коммерческой) форме кредита кредиторами выступают хозяйственные организации (предприятия, фирмы, компании). Данную форму в силу исторической традиции довольно часто называют коммерческим кредитом, иногда вексельным кредитом, поскольку в его основе лежит отсрочка предприятием-продавцом оплаты товара и предоставление предприятием-покупателем векселя как его долгового обязательства оплатить стоимость покупки по истечении определенного срока. Вероятно термин «коммерческий» кредит возник как реакция на долговые отношения, возникающие между поставщиком и покупателем при отгрузке товара и предоставлении договорной отсрочки платежа. Понятие «коммерческий» означает торговый, т. е. то, что образовалось на базе особых условий продажи товаров.