Формы и виды кредита

 

Введение.

Кредит выступает  опорой современной экономики, неотъемлемым элементом экономического развития. Его используют как крупные предприятия и объединения, так и малые производственные, сельскохозяйственные и торговые структуры; как государства, правительства, так и отдельные граждане.

Кредиторы, владеющие  свободными ресурсами, только благодаря их передаче заемщику, имеют возможность получить от него дополнительные денежные средства. Кредит, предоставляемый в денежной форме, представляет собой новые платежные средства.

На поверхности  экономических явлений кредит выступает  как временное позаимствование  вещи или денежных средств. При помощи кредита приобретаются товарно-материальные ценности, различного рода машины, механизмы, покупаются населением товары с рассрочкой платежа. Объектом приобретения за счет кредита выступают разнообразные  ценности (вещи, товары). Однако «вещное» толкование кредита выходит за рамки  политэкономического анализа. Экономическая  наука о деньгах и кредите  изучает не сами вещи, а отношения  между субъектами по поводу вещей. В  этой связи кредит как экономическую  категорию следует рассматривать  как определенный вид общественных отношений. Однако кредит - не всякое общественное отношение, а лишь такое, которое  отражает экономические связи, движение стоимости.

Целью данной курсовой работы является создание более полного  представления о формах и видах  кредита.

 

 

 

 

 

 

1 Сущность кредита

1.1 Понятие и элементы  кредита

Кредит - экономические отношения, возникающие между кредитором и  заемщиком по поводу ссужаемой стоимости, передаваемой во временное пользование  на условиях срочности, платности и  возвратности.

На поверхности экономических  явлений кредит выступает как  временное позаимствование вещи или денежных средств. При помощи кредита приобретаются товарно-материальные ценности, различного рода машины, механизмы, покупаются населением товары с рассрочкой платежа. Объектом приобретения за счет кредита выступают разнообразные ценности (вещи, товары). Однако «вещное» толкование кредита выходит за рамки политэкономического анализа. Как уже отмечалось, экономическая наука о деньгах и кредите изучает не сами вещи, а отношения между субъектами по поводу вещей. В этой связи кредит как экономическую категорию следует прежде всего рассматривать как определенный вид общественных отношений.

Однако кредит - не всякое общественное отношение, а лишь такое, которое отражает экономические  связи, движение стоимости. Как же можно  определить сущность кредита? Прежде чем  ответить на этот вопрос, важно уточнить, что вкладывается в понятие «сущность». Необходимость в этом связана  с тем, что сущность кредита в  ряде случаев отождествляется с  его содержанием, природой и даже причиной возникновения. Эти понятия  не тождественны. К примеру, содержание выражает как внутреннее состояние  кредита, так и его внешние  связи (с производством, обращением, другими экономическими категориями). Сущность же кредита обращена к внутренним его свойствам, выступает как  главное в содержании этой экономической  категории.

К сущности экономического явления тесно примыкает и  его природа, трактуемая как врожденные свойства, естественное состояние, принадлежность кредита к какому-то определенному  роду, в данном случае - к стоимости. В широком смысле природа кредита - это не какой-то его отдельный  вид, а все кредитные отношения  во всем многообразии их форм. Природа  кредита - это, следовательно, не только его сущность, но и форма существования.

Сущность кредита тесно  связана с его необходимостью и причинами, но и здесь нет  тождества. Причина выражает связь  кредита с многообразными экономическими процессами. Причина может вызвать  разные следствия, вызвать к жизни  наряду с кредитом и другие экономические  явления, поэтому она не дает исчерпывающей  характеристики сущности данной экономической  категории.

Структура есть то, что остается устойчивым, неизменным в кредите. Как  объект исследования кредит состоит  из элементов, находящихся в тесном взаимодействии друг с другом. Такими элементами являются прежде всего субъекты его отношений. Пространственно  они могут быть удалены друг от друга на разные расстояния, однако характер их взаимных обязательств от этого не меняется. В кредитной  сделке субъекты отношений всегда выступают  как кредитор и заемщик.

Становление кредитора и  заемщика происходит прежде всего на базе товарного обращения. Процесс  купли-продажи товаров не всегда приводит к немедленному получению  продавцом их денежного эквивалента, покупатель не всегда имеет возможность  сразу заплатить за товар, оплата производится только по истечении определенного  срока. Так, продавец становится кредитором, покупатель - должником.

Товарное обращение не представляет собой единственную базу возникновения кредитора и заемщика. Кредитор и заемщик появляются во всех случаях, когда на одном полюсе (у одного субъекта) отсрочено получение эквивалента; на другом - его уплата.

Кредитор - сторона кредитных  отношений, предоставляющая ссуду. Кредиторами могут стать субъекты, выдающие ссуду, т.е. реально предоставляющие  нечто во временное пользование. Для этого чтобы выдать ссуду, кредитору необходимо располагать  определенными средствами. Их источниками  могут стать как собственные  накопления, так и ресурсы, позаимствованные у других субъектов воспроизводственного процесса. В современном хозяйстве  банк-кредитор может предоставить ссуду  не только за счет своих собственных  ресурсов, но и за счет привлеченных средств, хранящихся на его счетах, а также мобилизованных посредством  размещения акций и облигаций.

С образованием банков происходит концентрация кредиторов. Мобилизуя  свободные денежные ресурсы предприятий  и населения, банкиры становятся коллективными кредиторами.

Источниками кредитования часто  становятся не только ресурсы, которые  временно не используются в народном хозяйстве. При коммерческом кредите, например, кредитор предоставляет заемщику (покупателю) товары, подлежащие реализации.

Кредиторами выступают лица, предоставившие ресурсы в хозяйство  заемщика на определенный срок. Как  правило, кредиторами становятся добровольно. Случаи, когда ссудополучатель не возвращает кредит в установленные  сроки, лишь нарушают добровольность кредитной  сделки, приводят к особой системе  более жестких отношений с  заемщиком. В целом временные  границы существования кредиторов определяются сроками кредита, которые  зависят от хода процесса воспроизводства.

Положение кредитора по отношению  к ссужаемым средствам двоякое. Собственные ресурсы кредитора, передаваемые на основе кредита, остаются его собственностью. Собственником привлеченных средств, размещаемых кредитором, остаются предприятия и население. Поскольку банки (как кредиторы) работают в основном на привлеченных ресурсах, они должны так построить систему кредитования, чтобы обеспечить возврат размещенных ресурсов и их передачу действительным собственникам по их требованию. Это означает, что не только предприятия или индивидуальные ссудополучатели должны возвратить ссуду кредитору (банку), но и сам кредитор обязан возвратить кредит, полученный от своих клиентов.

Мобилизация высвободившихся  ресурсов кредиторами носит производительный характер, поскольку она обеспечивает их превращение в «работающие» ресурсы. Размещая ссуженную стоимость, кредитор обеспечивает ее производительное использование  как для своих собственных  целей, так и для целей других участников воспроизводственного процесса.

Заемщик - сторона кредитных  отношений, получающая кредит и обязанная  возвратить полученную ссуду. Должник  и заемщик - близкие, но не одинаковые понятия. Предприятия и отдельные  граждане могут, например, задержать  оплату коммунальных услуг, налогов, страховых  платежей, однако никакого кредитного отношения здесь не возникает. Кредитор в этих случаях ничего не передает, собственником остается тот же субъект. Долг - это состояние не только экономических, но и чисто человеческих отношений; долг - это более широкое понятие, характеризующее обязанность вообще. Применительно к кредитной сделке речь должна идти не о должнике, а  о заемщике.

Исторически заемщиками были отдельные лица, испытывающие потребность  в дополнительных ресурсах. С образованием банков происходит концентрация не только кредиторов, но и значительное расширение состава заемщиков. В современных  условиях помимо банков заемщиками выступают  предприятия, население и государство. Традиционно банки при этом становятся коллективными заемщиками, поскольку занимают не для себя, а для других.

Особое место заемщика в кредитной сделке отличает его  от кредитора. Занимая зависимое  от кредитора положение, заемщик  не теряет своей значимости в кредитной  сделке как полноправной стороны. Без  заемщика не может быть и кредитора. Заемщик должен не только получить, но и использовать полученные во временное  пользование ресурсы, причем таким  образом, чтобы полностью рассчитываться по своим долгам. В этом смысле заемщик - такая производительная сила, от которой  зависит эффективное применение ресурсов, полученных во временное  пользование.

Взаимодействие кредитора  и заемщика носит характер единства противоположностей. Как участники  кредитной сделки кредитор и заемщик  находятся по разные ее стороны. Кредитор - сторона, предоставляющая ссуду, заемщик - сторона, данную ссуду получающая; в рамках единой цели каждый при  этом имеет свой интерес, обусловленный  своим особым положением в хозяйстве. К примеру, кредитор заинтересован  в более высоком ссудном проценте, а для заемщика важно получить более дешевый кредит.

Рассмотренная структура  кредита характеризует его целостность. Кредит - это не только кредитор (к  примеру, банк), не только заемщик (предприятие) или ссуженная стоимость. Структура  кредита как целого предполагает единство его элементов. В экономической  литературе это обстоятельство учитывается  не в полной мере. Поэтому сущность кредита как экономической категории  зачастую подменяется сущностью  банковского кредита. Обеднение  сущности кредита происходит и в  том случае, когда в объекте  передачи (ссуженной стоимости) видят  элемент, достаточный для раскрытия  сущности экономического явления. Во всех этих случаях сущность кредита как  целостного процесса подменяется сущностью  одного из его элементов.

 

1.2 Функции и законы  движения кредита

В российской науке о кредите  функция чаще воспринимается как  проявление его сущности. Недостаток такого определения состоит в  том, что анализ обращен не столько  к самой сущности, сколько к  явлению, проявлению сути кредита.

Вместе с тем функция - продолжение анализа сущности. Если структура кредита при этом обращена к его внутреннему строению, взаимодействию его элементов между  собой, то функция кредита - это его  взаимодействие как целого с внешней  средой.

Вопрос о функциях кредита  рассматривается различными экономистами по-разному. Называются следующие функции  кредита:

мобилизация временно свободных  денежных средств;

распределение временно свободных  денежных средств;

экономия наличных денег;

выделение процента;

создание кредитных орудий обращения;

осуществление контроля за финансово-хозяйственной деятельностью  предприятия;

экономия издержек обращения;

ускорение концентрации капитала;

обслуживание товарооборота;

ускорение НТП.

Но большинством современных  российских экономистов признаются перераспределительная и эмиссионная функции кредита.

Перераспределительная функция проявляется как при аккумуляции временно свободных средств, так и при их размещении, благодаря которому хозяйствующие субъекты обеспечиваются необходимым оборотным капиталом и ресурсами для инвестиций.

Финансовый рынок является своеобразным насосом, собирающим временно свободные денежные ресурсы из одних  сфер хозяйственной деятельности, чтобы  направить в другие. Кредит, таким  образом, выступает в роли стихийного регулятора экономики. Однако в некоторых  случаях кредит может усиливать  диспропорции в структуре рынка. Например, посредством кредита может  происходить перелив средств  из сферы производства в сферу  обращения. Этому способствует развитие кредитных организаций.

Вторая функция, которую  выделяют практически все экономисты, - функция замещения действительных денег кредитными деньгами и кредитными операциями.

Замещение осуществляется двумя  путями:

вместо золота в оборот выпускаются кредитные деньги, которые  поступают в оборот в порядке  кредитования экономики, должны быть обеспечены товарами и в обязательном порядке  должны возвращаться к эмитенту в  банк;

в процессе кредитования создаются  платежные средства, т.е. обороту  предоставляются деньги в безналичной  форме.

Зачастую в качестве функции  кредита называется контрольная  функция. Контрольная функция реализуется  в процессе наблюдения за деятельностью  заемщиков со стороны кредиторов, оценивающих кредитоспособность и  платежеспособность хозяйствующих  субъектов, контролирующих соблюдение принципов кредитования. Любой кредитор - банк, предприниматель или частное лицо - своеобразно через ссуду контролирует состояние дел заемщика, стремясь предотвратить невозврат долга и процентов по нему (предотвратить кредитный или процентный риск). Весь процесс кредитования построен на гражданском законодательстве, где дается характеристика договора займа, его формы, процента по займу, а также кредита, кредитного договора, его формы, разработаны вопросы отказа в предоставлении кредита, отказа от получения кредита.