Формирование ресурсной базы коммерческих банков

    В российской практике депозитами называют денежные средства, внесенные в банк клиентами на определенные счета и используемые банком в соответствии с режимом счета и законодательством.

    В качестве субъектов депозитных операций могут выступать как юридические, так и физические лица.

    К депозитам относят средства, полученные банком путем заключения договора банковского счета (договора на расчетно-кассовое обслуживание) и договора банковского вклада (депозитный договор для юридических лиц и сберегательный — для физических), а также остатки средств на корреспондентских счетах других банков в данном банке (корреспондентских счетах ЛОРО). В российской банковской практике к ним относят также средства, привлеченные путем продажи банком своим клиентам банковских сертификатов и векселей.

    По  срокам депозиты принято подразделять на две группы:

    1)  депозиты до востребования;

    2)  срочные депозиты (с их разновидностями  — депозитными и сберегательными сертификатами).

    Депозиты  до востребования включают средства на текущих, расчетных, бюджетных и прочих счетах, связанных с совершением расчетов или целевым использованием, средства на корреспондентских счетах других банков (ЛОРО), а также вклады физических и юридических лиц до востребования.

    Вследствие  частоты операций по данным счетам операционные расходы по ним обычно выше, чем по срочным депозитам, но поскольку по этим счетам банки, как правило, выплачивают невысокие проценты либо совсем не выплачивают процентов (тогда клиентам могут предоставляться различного рода льготы), эти ресурсы для банка относительно дешевы. Вместе с тем это наименее стабильная часть ресурсов, банкам необходимо иметь по ним более высокий оперативный резерв для поддержания ликвидности. Поэтому оптимальным считается удельный вес таких средств в ресурсах банка до 30—36%. В России доля этих средств обычно выше.

    Срочные депозиты — это денежные средства, внесенные в банк на фиксированный в договоре срок. По ним владельцам обычно выплачивается более высокий процент, чем по депозитам до востребования и, как правило, имеются ограничения по досрочному изъятию, а в ряде случаев — и по пополнению вклада.

    Операционные  расходы банков - по срочным депозитам  в основном ниже, чем по депозитам  до востребования, но платежи по процентам значительно выше, поэтому для банков они не всегда выгодны. Но банки заинтересованы в привлечении срочных депозитов, поскольку эти средства могут быть использованы для долгосрочных вложений.

    Срочные банковские депозиты подразделяются так:

    условные  (депозиты хранятся до наступления какого-то события);

    с предварительным уведомлением об изъятии средств (клиент в заранее оговоренные сроки должен подать заявление на изъятие);

    собственно  срочные депозиты.

    В свою очередь собственно срочные  депозиты подразделяются на депозиты со сроком:

    до 30 дней;

    от 31 до 90 дней;

    от 91 до 180 дней;

    от 181 дня до 1 года;

    от 1 года до 3 лет;

    свыше 3 лет.

    Сберегательные  вклады в зарубежной банковской практике являются промежуточными между срочными депозитами и депозитами до востребования. Сберегательные вклады могут делать как физические, так и юридические лица (в основном некоммерческие). Эти вклады не имеют фиксированного срока, оформляются сберегательной книжкой, средства по которой списываются в любом отделении данного банка, процентные ставки по ним ниже, чем по срочным вкладам, но выше, чем по вкладам до востребования.

    В соответствии с законодательством  Российской Федерации сберегательными вкладами называются только вклады населения. Вклады физических лиц удобны для банков тем, что они, как правило, носят долгосрочный характер, следовательно, могут служить источником долгосрочных вложений. Их недостатки для банков состоят в следующем: необходимость выплаты повышенных процентов по вкладам и снижение таким образом маржи (разницы между процентами по активным и пассивным операциям); подверженность подобных вкладов влиянию различных факторов (политических, экономических, психологических), что повышает угрозу быстрого оттока средств с этих счетов и потерю ликвидности банка; неспособность банка возобновлять данные ресурсы на постоянной основе.

    В соответствии с ГК РФ договор банковского вклада с вкладчиком-гражданином признается публичным договором, а условие договора об отказе гражданина от права на получение вклада по первому требованию ничтожно.

    В Российской Федерации, как и в  странах с развитыми рыночными отношениями, в последнее время четкие границы между отдельными видами депозитов размываются, появляются счета, в которых сочетаются качества счетов до востребования и срочных депозитов. В основном это касается вкладов населения. В соответствии с ГК РФ юридические лица не вправе перечислять находящиеся на депозитах средства другим лицам или снимать с них наличные деньги. Средства с депозитного счета могут быть направлены только на расчетный счет.

    Срочные депозиты оформляются договором  банковского вклада, а также депозитными и сберегательными сертификатами либо векселями банка.

    Банковские  сертификаты подразделяются на депозитные — для юридических лиц и сберегательные — для физических лиц. Право выпуска сертификатов предоставляется не каждому банку.

    В России право выдачи сберегательных сертификатов предоставляется коммерческим банкам при соблюдении следующих условий:

    осуществление банковской деятельности не менее двух лет;

    публикация  годовой отчетности, подтвержденной аудиторской фирмой;

    соблюдение банковского законодательства и нормативных актов Банка России;

    выполнение  обязательных экономических нормативов;

    наличие резервного фонда (счет 10701) в размере  не менее 15% от фактически оплаченного уставного капитала;

    выполнение  обязательных резервных требований. Сертификаты российских банков должны быть срочными,

    они могут выпускаться в валюте Российской Федерации как в разовом порядке, так и сериями, быть именными или на предъявителя, владельцами их могут быть и резиденты, и нерезиденты. Сертификат не может служить расчетным или платежным средством за проданные товары или оказанные услуги.

    Бланки  сертификатов должны печататься только на полиграфических предприятиях, имеющих лицензию Минфина России. На бланке должны содержаться обязательные реквизиты (отсутствие какого-либо из них делает сертификат недействительным):

    1)  наименование «сберегательный (или  депозитный) сертификат»;

    2)  номер и серия сертификата;

    3)  дата внесения вклада или депозита;

    4)  размер вклада или депозита, оформленного сертификатом (прописью и цифрами);

    5)  безусловное обязательство банка  вернуть внесенную сумму и  выплатить причитающиеся проценты;

    6)  дата востребования суммы по  сертификату;

    7)  ставка процента за пользование  депозитом или вкладом;

    8)  сумма причитающихся процентов (прописью и цифрами);

    9)  ставка процента при досрочном  предъявлении сертификата к оплате;

    10) наименование, местонахождение и  корреспондентский счет банка,  открытый в Банке России;

    11) для именного сертификата: наименование  и местонахождение вкладчика — юридическою лица; фамилия, имя, отчество и паспортные данные физического лица;

    12) подписи двух лиц, уполномоченных  банком на подписание такого рода обязательств, скрепленные печатью банка.

    Банк  вправе размещать сберегательные (депозитные) сертификаты только после регистрации условий выпуска и обращения сертификатов в территориальном учреждении Банка России.

    Облигация - ценная бумага, удостоверяющая внесение ее владельцам денежных средств и  подтверждающая обязательство возместить ему номинальную стоимость этой ценной бумаги в предусмотренный  в ней срок, с уплатой фиксированного процента (если иное не предусмотрено условиями выпуска). Облигации всех видов могут распространяться среди предприятий и организаций только на добровольной основе. Срок выплаты облигации - это время, в течении которого должна быть погашена полная стоимость облигации, он указывается на облигации. Облигации могут выпускаться под заклад и без заклада. Закладные облигации обеспечиваются физическими активами или ценными бумагами предприятия. Предприятие сохраняет контроль над имуществом, но в случае неуплаты долга заложенное имущество переходит к кредитору. Закладная хранится у доверенного лица (обычно в траст-компании), который и выступает от имени всех кредиторов или инвесторов в качестве гаранта их интересов. Закладные облигации могут быть замкнутого или открытого характера.

    Замкнутые облигации - это ценные бумаги, продажа которых ограничена определенным количеством. Открытые облигации не ограничивают числа выпущенных ценных бумаг.

    Облигации выпускаются на предъявителя (такие  облигации также называются купонными) или относятся к категории  зарегистрированных (именных). Компания, выпускающая купонные облигации, не ведет учет их владельцев. Обладатель облигации на предъявителя может получить проценты путем представления купонного листа, прилагаемого к облигации, от которого при этом отделяется соответствующий купон.  Владельцам зарегистрированных облигаций выдается сертификат - документ, свидетельствующий о праве того или иного лица на обладание указанными в нем долговыми обязательствами.

    Банк, выпустивший зарегистрированные облигации, поручает специальному агенту, чаще всего коммерческому банку, вести учет их движения, фиксируя переход из одних рук в другие. При продаже зарегистрированных облигаций сертификат прежнего владельца погашается, а новому владельцу выдается новый сертификат. На облигации обычно указываются следующие основные реквизиты: фирменное наименование эмитента, тип облигации, номинальная стоимость, дата выпуска, срок погашения, права при погашении (если есть), ставка процента, дата и место выплаты процентов, указание на соглашение о выпуске.

    Депозитные  операции в банке проводятся в соответствии с разработанной и утвержденной депозитной политикой банка, которая определяет приоритеты банка в выборе клиентов и инструментов привлечения ресурсов, а также нормы и правила, регламентирующие работу персонала банка по совершению депозитных операций.

    В нормативных документах обычно находят  отражение такие вопросы, как:

    стратегия банка по привлечению средств;

    соотношение между собственными и привлеченными  средствами;

    предпочтительные  виды вкладов и депозитов, сроки их привлечения, основной контингент по депозитам;

    условия привлечения депозитов, вкладов  населения и межбанковских депозитов, в том числе минимальные и  максимальные процентные ставки;

    способы привлечения депозитов — на основе договоров банковского вклада, межбанковских соглашений, путем выпуска собственных векселей и сертификатов;

    условия и порядок размещения депозитов  в Банке России и других коммерческих банках;

    правила и условия привлечения каждого  вида вкладов, формы договоров, документооборот и др.

    Ресурсы привлекаются, как правило, с участием ряда подразделений коммерческого банка, в том числе управления (отдела) по обслуживанию юридических лиц, отдела частных вкладов, управления пластиковых карт.

    Отчисления  в фонд обязательных резервов Центрального банка

    По  средствам на расчетных, текущих  и депозитных счетах (кроме депозитов, полученных от других банков), счетах бюджетов разных уровней и внебюджетных фондов установлены нормативы обязательных резервов, депонируемых в Центральном банке Российской Федерации (в балансе коммерческого банка — счета 30202, 30204). Резервные требования устанавливаются в целях отграничения кредитных возможностей банков и поддержания на необходимом уровне денежной массы в обращении.