3. Небанківські фінансово-кредитні установи

     Крім  банків до кредитної системи входять  спеціальні небанківські фінансово-кредитні інститути (ФКІ) [20с.356]. У країнах  з розвиненими ринковими відносинами  небанківськими ФКІ є пенсійні фонди, страхові, лізингові, інвестиційні та фінансові компанії. В Україні  до небанківських кредитних установ  належать кредитні спілки та ломбарди (за деякими джерелами до них також  відносять пенсійні фонди та органи державного та акціонерного страхування, проте ці установи, згідно законодавства України не мають права здійснювати кредитну діяльність, а отже і не можуть називатися кредитними установами).

     Ломбарди - це кредитні установи, які надають  грошові позики під заставу рухомого майна) [20 с.300].

     Пенсійні  фонди у західних країнах створюються  приватними державними корпораціями, фірмами та підприємствами для виплат пенсій і допомоги робітникам і службовцям. Кошти цих фондів створюються  за рахунок внесків робітників, службовців, підприємств, а також прибутків  від інвестицій пенсійних фондів.

     На  відміну від загальнодержавної  системи соціального страхування, що грунтується на стандартних умовах, система забезпечення робітників та службовців з пенсійних фондів підприємств дає можливість встановлювати особливі умови, зокрема інший пенсійний вік, систему внесків, що враховує при нарахуванні пенсії весь заробіток, а не його частину. Пенсія може обчислюватися на основі суми заробітку за кілька місяців перед виходом на пенсію або залежно від стажу роботи.

     У пенсійних фондах акумулюються досить великі кошти, які інвестуються переважно  в акції приватних компаній як на національному, так і на міжнародних  ринках позичкових капіталів. Пенсійні фонди є самостійною ланкою західної кредитної системи.

     Страхування здійснюється державними страховими комерційними організаціями, акціонерними страховими товариствами, страховими кооперативами, спільними страховими організаціями  за участю іноземних страхових фірм.

     Існує майнове і особисте страхування [17 с.236]. Страхування здійснюють у  двох формах – обов'язковій та добровільній. Майнове страхування розрізняють залежно від категорії страховиків, а також за видами застрахованого майна - страхування будівель та споруд, засобів автотранспорту, домашнього майна тощо.

     Особисте  страхування поділяється на страхування  життя, яке включає змішане страхування, страхування дітей, страхування  пенсій тощо.

     Кошти страхових організацій складаються  із статутного фонду, поточних надходжень із страхових операцій і фондів спеціального призначення.

     Інвестиційні  компанії - різновид фінансово-кредитних  інститутів, поширених у західних країнах. Їх капітал створюється на акціонерній основі внаслідок акумулювання коштів приватних інвесторів за допомогою емісії власних акцій. Сформований капітал вкладається в акції та облігації підприємств у своїй країні та за кордоном. Отже, інвестиційні компанії є посередниками між позичальником та індивідуальним інвестором. Вони купують, зберігають і продають цінні папери з метою одержання прибутку на вкладений капітал. Залежно від методу формування пасивів інвестиційні компанії поділяються на дві основні групи - закритого і відкритого типу. Перші мають фіксований акціонерний капітал, їх акції котируються на ринку і не підлягають погашенню до моменту ліквідації компанії. Другим властивий капітал, що постійно змінюється, тобто їх акції вільно продаються та купуються за цінами, які відповідають поточній ринковій вартості активів інвестиційної компанії.

     Фінансові компанії - це фінансово-кредитні установи, які спеціалізуються на кредитуванні окремих галузей або наданні  певних видів кредитів (споживчого, інвестиційного тощо), здійсненні фінансових операцій. Вирізняють такі види фінансових компаній:

     1. З кредитування продажу в розстрочку  споживчих товарів тривалого  користування - надають позички не  безпосередньо споживачам, а купують  їх зобов'язання у роздрібних торговців і дилерів зі знижкою (як правило, 7-10%);

     2. Які займаються обслуговуванням систем комерційного кредиту - надають аванси фірмам, що відвантажують товар, одержуючи при цьому право вимоги щодо боржника (покупця);

     3. Що надають дрібні позички  індивідуальним позичальникам під  високий процент.

     Ресурси фінансових компаній формуються за рахунок  строкових депозитів (як правило, 3-6 міс.). Вони акумулюють грошові кошти  промислових і торговельних фірм, деяких фінансових установ і меншою мірою - населення. Фінансові компанії сплачують вкладникам вищі проценти, ніж комерційні банки.

     Основним  документом, що регламентує діяльність кредитних спілок в Україні є  Тимчасове положення про кредитні спілки (затверджуються Указом Президента України від 20 вересня 1993).

     Кредитна  спілка - це громадська організація, головною метою якої є фінансовий та соціальний захист її учасників через залучення  їхніх особистих заощаджень для  взаємного кредитування) [24с.240].

     Основна відмінність кредитної спілки від банківської установи полягає в тому що кредитна спілка - некомерційна установа. Вона працює тільки зі своїми пайщиками, управляється на кооперативних засадах і не здійснює ризикованих операцій. Кредитна спілка бере на себе організацію тих послуг, які не цікаві банкам.

     Згідно  п.9 Тимчасового положення реєстрація здійснюється в порядку, передбаченому  Законом України “Про об’єднання громадян”.

     Таким чином, оскільки кредитні спілки утворюються  і діють з місцевим статусом (п.6 Тимчасового положення), то в питаннях їх реєстрації застосовуються норми, згідно яких проводиться легалізація діяльності місцевих громадських організацій.

     Пенсійні  фонди - це фінансові організації, що емітують та продають пенсійні зобов'язання взамін пенсійних внесків від  фізичних і юридичних осіб і вкладають  одержані гроші в фінансові інструменти.

     Види  пенсії:

     1. Державні пенсії: - Вікова пенсія. Для досягнувших 60 років чоловіків, у яких робочий стаж принаймні 25 років і для досягнувших 55 років жінок, у яких робочий стаж принаймні 20 років; - Пенсія по інвалідності призначається при частковій або повній втраті працездатності незалежно від стажу; - Пенсія при втраті джерела доходу в родині; - Дострокова пенсія - призначається фахівцям в деяких областях, де шкідливе для здоровя виробництво; - Пенсія підтримки призначається на 5 років пізніше, ніж пенсія за віком для тих, у кого немає права на будь-який інший вид пенсії.

     2. Професійні пенсії - внески робить  роботодавець; причому це можуть бути як добровільні, так і обов'язкові внески.

     3. Добровільні пенсії або професійні  контракти - внески робить одержувач  пенсії. Також можуть бути як  добровільні, так і обов'язкові. 
 
 
 
 
 

Список  використаної літератури

1) Закон  України “Про господарські товариства” від 19.09.91 №1576 - 12 // Баланс, 1998р., № 33

2) Закон  України “Про інвестиційну діяльність” від 18.09.91 №1560 - 12 // Бізнес, 1999р., №1-2

3) Афанасьєв  Т.О. "Гроші та кредит": навч. посіб., 2004, с. 200

4) Балабанов І.Т. ”Основи фінансового менеджмента”: навч. посіб. 2001р., с.130

5) Бланк  І.А. “Стратегія та тактика управління фінансами”,: навч. посіб. СП ”АДЕФ-Украина “, 2006р.

6) Брігхем Е. Ф." Основи фінансового менеджменту ”: навч. посібник видавництво “Молодь”, К., 2007р.

7) Буряк  П.У. "Фінанси України" підручник. - 2008. - № 12, с.240

8) Волков  Н.Ф. "Фінанси підприємств"., навч. підр. 2006. - № 8.

9) Долішній  М.І. "Регіональна економіка". - 2000,-№ 1.

10) Захожай В.Б. "Збірник наукових праць" УФЕІ, навч. посіб. 2001, - № 1