Факторинг: отечественный и зарубежный опыт

Использование белорусскими банками в своей дальнейшей практике международного факторинга в качестве оказания финансовой поддержки отечественным экспортерам  (особенно новым и развивающимся предприятиям) позволит избежать временной острой нехватки средств у данного вида предприятий  (в том числе и валютных).  Широкое применение сделок международного факторинга в Беларуси окажет активное содействие развитию экспортного потенциала нашей страны,  что немаловажно для белорусской экономики.

Так,  одним из необходимых оснований для успешного развития факторинговых операций в Беларуси является доработка и приведение в соответствие нормативных документов,  регламентирующих проведение факторинга,  и создание условий для эффективного применения данного вида операций как банкам - факторам, так и поставщикам и покупателям.   

Оценивая факторинг с точки зрения открываемых им возможностей в сложившихся экономических условиях в Республике Беларусь его можно считать важным инструментом современного менеджмента,  особенно в отношении финансирования и руководства предприятием,  управления экономическими рисками.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Рассматривая факторинг в качестве интегрированной банковской операции, обеспечивающей рост новых фирм,  усиление связей между поставщиками и покупателями,  повышение конкурентоспособности товаров и развитие банковского сектора,  можно сделать вывод об уровне развития экономики той или иной страны.

Таким образом, устойчивый уровень развития и применения факторинговых операций служит индикатором развития национальной экономики.  Увеличение количества банков,  предоставляющих факторинговые услуги,  указывает на достижение нового этапа развития и достаточного уровня зрелости банковской системы, финансовых, экономических и правовых отношениях в данной стране.

Среди факторов,  оказывающих наиболее интенсивное влияние на развитие рынка факторинговых услуг в развитых странах, можно выделить следующие: 

- уровень просроченной задолженности и неплатежей в экономике;

- уровень доступности других форм кредитования оборотных средств;

- динамика банкротств малых и средних предприятий;

- сроки задержек платежей при осуществлении расчетов между субъектами хозяйствования (средняя величина).

Кроме вышеперечисленных факторов для стран с переходной экономикой необходимо также учитывать:

- уровень развития законодательных и нормативных актов,  регулирующих проведение факторинговых операций;

-  уровень развития коммерческого кредитования;

- уровень технической, технологической, кадровой оснащенности кредитных учреждений, необходимый для осуществления факторинговых операций.

Для успешного и эффективного развития факторинга в той или иной стране важно четко определить круг проблем, “узкие места”,  возникающие при осуществлении данной операции,  что,  в свою очередь,  позволит выработать эффективный механизм их преодоления.

Среди основных проблем,  имеющих место при осуществлении факторинговых операций в Республике Беларусь, можно выделить: 

1.  Проблемы,  связанные с несовершенным законодательным регулированием  (ограничение применения операций международного факторинга,  не разработан механизм регресса,  отсутствие единого подхода при отнесении данной сделки к кредитным,  дисконтным и прочим банковским операциям и другие); 

2.  Проблемы,  связанные с деятельностью отечественных предприятий (неустойчивое финансовое положение,  низкая конкурентоспособность отечественных товаров на внутреннем и международном рынках,  применение бартерных сделок в расчетах, низкий уровень развития малого бизнеса и другие);

  3.  Проблемы, связанные с деятельностью банков  (сложности при получении факторинга,  не обеспеченного залогом,  недостаточное развитие маркетинга факторинговых услуг,  нехватка средств для внедрения современных технологий факторингового обслуживания клиентов,  сложности в оценке и принятии кредитных рисков,  отсутствие информационной системы о платежеспособности белорусских предприятий и их взаимодействии с кредитными организациями и другие). 

В результате вышеперечисленные проблемы привели к недостаточно высокому уровню развития рынка факторинговых услуг в Республике Беларусь. 

Однако,  учитывая высокую потребность субъектов хозяйствования экономики Беларуси в факторинговом обслуживании,  выгоды и преимущества, приобретаемые от данного вида операций,  а также интенсивное развитие рынка факторинговых услуг в России,  можно ожидать интенсивного развития факторинга и в Беларуси при выполнении ряда условий и внесении коррективов в существующий механизм проведения данной операции. 

Так,  одним из необходимых условий успешного развития факторинга является детальная разработка нормативной базы,  регламентирующей факторинговую деятельность.  Однако кроме этого необходимо сформировать соответствующие условия для эффективной работы схемы факторинга  (наличие субъектов малого и среднего бизнеса,  финансовые институты,  оснащенные современными технологиями и т.д.). 

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

1        Банковский кодекс: Кодекс Республики Беларусь, 25 октября 2000 г., №441-З// Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь. - 2000. - 2/219.

2        Гражданский кодекс: Кодекс Республики Беларусь, 7 декабря 1998 г., №218-З// Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь. – 2001. -  2/744.

3   Иваш И.И. Факторинговые операции: сущность и особенности проведения в Республике Беларусь / И.И. Иваш // Методическое пособие белорусского государственного экономического университета. – 2005.

4 Конституция Республики Беларусь 1994 года. Принята на республиканском референдуме 24 ноября 1996 года (с изменениями и дополнениями, принятыми на республиканских референдумах 24 ноября 1996 года и 17 октября 2004 года).

5 Научно-практический комментарий к банковскому кодексу Республики Беларусь: В 2 кн. / Д.А.Калимов, А.М.Ковалева, С.В.Овсейко и др. - Мн.: Дикта, 2002. – 2 кн.

6 Никонорова М.Е. Рынок факторинговых услуг в Республике Беларусь: проблемы и перспективы развития / М.Е. Никонорова // Вестник Белорусского государственного экономического университета. – 2003. - №.6. – С.45-48.

7 Новоселова Л.А. Сделки уступки права (требования) в коммерческой практике. Факторинг. - М.: Статут, 2003. - 494с.

8  Об утверждении Правил бухгалтерского учета финансирования под уступку денежного требования (факторинга) в банках Республики Беларусь: Постановление Совета директоров Национального банка Республики Беларусь, 1 декабря 2009 г., № 418// Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь. – 2009. - 8/21706.

9 Основы банковского дела: Учеб. пособие для вузов / Б.С.Войтешенко, В.В.Козловский, Т.Д.Брежнева и др.; под ред. Ю.М.Ясинского. - Мн.: Тесей, 1999. - 448с.

10 Покамест И.Е. Рынок факторинга зарубежных стран / И.Е. Покамест // Право Беларуси. – 2002. - №13. – С.81.

11 Томкович Р.Р. Финансирование под уступку денежного требования. Факторинг // Право Беларуси. - 2004. - №7. - С.64-70.

12 Филатова С.С. Применение факторинга в Беларуси: преимущества, недостатки, особенности // Бюллетень нормативно-правовой информации. - 2003. - №17. - С.57-59.

13 Функ Я.И. Финансирование под уступку денежного требования (факторинг) // Экономика. Финансы. Управление. - 2002. - №9. - С.82-87.

14 Шубов К. Возможность проведения банками операций факторинга / К.    Шубов // Главный бухгалтер. Банковская деятельность. – 2007 - №1. – С.24-26.

17