Автор: Пользователь скрыл имя, 05 Декабря 2010 в 16:47, курсовая работа
Доверительное управление (траст) ценными бумагами в Российской Федерации в последнее время стало развиваться стремительными темпами. Обусловлен этот процесс двумя факторами: началом пенсионной реформы в России и падением доходности банковских депозитов, что, особенно, и подогревает интерес отечественных инвесторов к вложениям на фондовом рынке. В минувшем году доходность многих паевых инвестиционных фондов смешанных инвестиций составила от 40% и выше, в то время как депозит в банке принес бы не более 13%.
ВВЕДЕНИЕ…………………………………………………………………2
1. ОПЕРАЦИИ ДОВЕРИТЕЛЬНОГО УПРАВЛЕНИЯ БАНКАМИ ИМУЩЕСТВОМ КЛИЕНТОВ……………………………………
1.1. Доверительное управление имуществом клиента банка: сущность,
виды управляемых клиентских активов….………………………………...6
1.2.Доверительное обслуживание…………………………………………...7
1.3.Договордоверительного управления……………………………………8
1.3.1.Понятие договора доверительного управления имуществом……….8
1.3.2.Существенные условия договора доверительного управления
имуществом………………………………………………………………...….11
1.3.3.Прекращение договора доверительного управления имуществом......12
2. УСЛОВИЯ СОЗДАНИЯ И РЕГЛАМЕНТАЦИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ОФБУ…………………………………………………………………………....15
2.1.Сущность ОФБУ…………………………………………………………....15
2.2.Порядокучреждения ОФБУ………………………………………………...15
2.3.Прекращениедеятельности ОФБУ…………………………………………18
2.4.Передача в доверительное управление ценных бумаг .…………………..19
3. ОРГАНИЗАЦИЯ И УЧЕТ ОПЕРАЦИЙ ДОВЕРИТЕЛЬНОГО УПРАВЛЕНИЯ В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ ………………………………20
3.1. Общие положения организации учета операций доверительного
управления……………………………………………………………………….20
3.2. Характеристика счетов доверительного управления……………………..21
3.3. Учет операций доверительного управления………………………………35
3.3.1. Кредитная организация – доверительный управляющий ………….....35
3.3.2. Кредитная организация - учредитель доверительного управле-ния………………………………………………………………….……38
ЗАКЛЮЧЕНИЕ……………………………………………………………….....44
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК…………………………….………….. 46
ПРИЛОЖЕНИЯ………………………………………………………….47
1. Форма заявления учредителя управления на вступление в ОФ-БУ……………………………………………………………………..47
2.Сертификат долевого участия………………………………………....48
3.Инвестиционная декларация…………………………………………...49
4. Договор доверительного управления ……………………………...…