Договор займа, кредитный договор

     Для кредитора в кредитном договоре было бы неразумно ожидать, что заемщик  в любой момент располагает суммой, достаточной для погашения долга. Более того, при определенных обстоятельствах  такие действия могут свидетельствовать  о недобросовестности со стороны  банка.

     В этом отношении интерес представляет иллюстрация  к ст. 1.7 Принципов  международных коммерческих договоров  УНИДРУА, согласно которой стороны  должны действовать в соответствии с принятыми в практике международной  торговли добросовестностью и честной  деловой практикой.

     Поэтому российское законодательство исходит  из того, что в случаях, когда срок возврата договором не установлен или  определен моментом востребования, сумма кредита должна быть возвращена в течение 30 дней со дня предъявления кредитором требования об этом (п. 1 ст. 810 ГК РФ). При этом банк свободен в  своем праве потребовать возврата как всей суммы кредита сразу, так и его части. Одновременно он не вправе отказать заемщику, если тот потерял интерес к кредиту и предлагает исполнение в размере всей суммы долга.

     Сумма кредита как разновидности займа, предоставленного под проценты, может  быть досрочно возвращена с согласия кредитора (п. 2 ст. 810 ГК РФ).

     По  общему правилу банк не обязан давать такого согласия. Ведь в отличие  от договора беспроцентного займа, где  займодавец не имеет интереса в передаче займа, в кредитном договоре складывается иная ситуация. Предоставляя кредит, банк рассчитывает на получение заранее  определенной прибыли в виде процентов. Он заинтересован в том, чтобы  кредит был возвращен своевременно, т.е. не только не позже, но и не раньше срока возврата, предусмотренного договором.

     Размер  процентов, выплачиваемых банку, определяется с учетом двух обстоятельств: основания  для досрочного возврата кредита  и акцессорного характера процентного  обязательства.

     Если  причиной досрочного возврата кредита  послужило нарушение договора заемщиком, проценты по требованию кредитора могут  быть взысканы до дня, когда сумма  кредита должна быть возвращена по условиям договора. В этом случае проценты в части, причитающейся кредитору  за период между фактическим и  первоначально оговоренным сроками  возврата, обременяют неисправного заемщика в качестве санкции за допущенное нарушение.

     Если  же досрочный возврат кредита  осуществляется по инициативе заемщика и не связан с нарушением им своих  обязательств по договору, исходить следует  из того, что обязательство по выплате  процентов имеет акцессорный  характер по отношению к обязательству  по возврату кредита. С прекращением обязательства по возврату основной суммы долга у кредитора более  нет правовых оснований продолжать требовать от заемщика уплаты процентов. Поэтому, если кредитор дает свое согласие на досрочный возврат кредита, в таком волеизъявлении одновременно следует видеть его согласие на получение процентов, начисленных на день возврата. Иначе имело бы место неосновательное обогащение кредитора.

       В зависимости от продолжительности  срока договора и его цели  кредиты принято делить на  краткосрочные (до одного года) и долгосрочные (более года).  

     Ответственность по кредитному договору может быть возложена и на заёмщика, и на кредитора. Заёмщик отвечает по правилам ст. 811 ГК, если иное не установлено законодательством или кредитным договором. Его ответственность состоит в дополнительном денежном обременении, связанном с уплатой повышенных процентов по просроченному кредиту. Размер процентов определяется в соответствии со ст. 395 ГК и обычно увеличивается в договоре до тех пределов, которые обусловлены интересами банка. Кроме того, особая ответственность в договоре может быть предусмотрена за нецелевое использование полученных средств либо за снижение (утрату) ценности обеспечения кредита. Банки как кредиторы наиболее часто принимают разнообразные меры по обеспечению исполнения обязательств заемщиков. Наиболее распространенным способом обеспечения является залог.

     Обращение взыскания на заложенное имущество  является правом, а не обязанностью банка.

     Однако  в одном случае кассационная инстанция  обратила внимание суда на следующие  обстоятельства. Сбербанк России обратился  с иском о взыскании задолженности  к Управлению федеральной почтовой связи по Ростовской области. В своем  постановлении кассационная инстанция  указала, что ответчик - государственное  учреждение - ограничен в выборе источников финансирования и материалами  дела доказано, что он не имел возможности  погасить кредит, в связи с чем  обращался к кредитору с просьбой принять меры к обращению взыскания на имущество. Поэтому суду надлежит выяснить, не является ли неиспользование такой возможности злоупотреблением правом со стороны кредитора.

     Другим  способом обеспечения обязательства  заемщика является поручительство. В  другом случае кассационная инстанция  высказалась по поводу договора поручительства, которым обеспечивалось обязательство  по кредиту, выданному в валюте. Поддержав  вывод апелляционной инстанции  о недействительности поручительства на основании статьи 183 ГК РФ (ввиду  отсутствия у лица, подписавшего его, права действовать от имени поручителя), кассационная инстанция также указала, что организация - поручитель, кроме  того, не имела валютного счета, следовательно, не имела права приобретать и  перечислять денежные средства в  иностранной валюте, то есть не имела  реальной возможности исполнить  обязательство по возврату кредита  в иностранной валюте. В связи  с этим договор поручительства в  силу статьи 170 ГК РФ является недействительной (мнимой) сделкой, поскольку был заключен лишь для вида, без намерения создать  правовые последствия.

     В рамках другого дела решением суда по иску банка были расторгнуты кредитные  договоры и на заемщика была возложена  обязанность передать комплекс зданий и сооружений и оборудование, являвшиеся предметом залога в обеспечение  исполнения обязательств заемщика. В  апелляционной инстанции решение  не обжаловалось. Кассационная инстанция  отменила решение и направила  дело на новое рассмотрение, указав в постановлении следующее.

     Предметом иска первоначально были денежные суммы - задолженность по кредиту, проценты и неустойка. В процессе рассмотрения спора предмет иска был изменен - банк просил обязать должника передать ему недвижимое имущество, заложенное в обеспечение обязательств заемщика по кредитному договору, однако договор  о залоге признан недействительной (ничтожной) сделкой решением суда по другому делу, оставленным без  изменения апелляционной инстанцией.

     При расторжении кредитного договора на основании статьи 453 ГК РФ кредитор вправе требовать от должника возврата суммы кредита, процентов за пользование  кредитом и применения к нему мер  ответственности, установленных законодательством  или договором. По кредитному договору отношения сторон носят денежный характер, и у кредитора отсутствует  право требовать от заемщика передачи какого-либо имущества.

     Нарушение права кредитора на возврат кредита  и уплату процентов является единственным и достаточным условием ответственности. Невозможность исполнения данных обязанностей заемщика как денежных обязательств в смысле ст. 416 ГК РФ не предусмотрена.

     Отсутствие  у должника  необходимых денежных средств прямо отнесено к обстоятельствам, которые не могут быть признаны непреодолимой  силой и, следовательно, основанием для освобождения его от ответственности  за нарушение обязательства по п. 3 ст. 401 ГК РФ.

     Формами ответственности заемщика перед  кредитором в случае нарушения обязательств по возврату кредита и выплате  процентов являются возмещение убытков, взыскание договорной неустойки  и взимание процентов годовых, включая  повышенные проценты за пользование  заемными средствами.

     По  умолчанию в договоре о штрафном характере неустойки, позволяющем  взыскивать и неустойку, и повышенные проценты, действует принцип недопустимости применения двух мер ответственности  за одно нарушение. Кредитор может предъявить требование о применении только одной  из этих мер, не доказывая факта и  размера убытков, понесенных им при  неисполнении денежного обязательства.

     При отсутствии в договоре соответствующих  условий применяется п. 1 ст. 811 ГК РФ. В этом случае при нарушении  заемщиком его обязанности по возврату кредита подлежат уплате проценты от его суммы в размере, предусмотренном в п. 1 ст. 395 ГК РФ, со дня, когда он должен был быть возвращен, до дня его фактического возврата кредитору независимо от уплаты процентов, предусмотренных договором.

       К имущественной ответственности  за неисполнение своих обязанностей  может быть привлечён и кредитор. В частности, в договоре может  быть предусмотрена его ответственность  за немотивированный (неуважительный) отказ от предоставления кредита,  предоставление его в меньшей  сумме или с нарушением сроков. Наряду с уплатой неустойки  (процентов) виновная сторона  должна полностью возместить  другой стороне убытки, вызванные  неисполнением или ненадлежащим  исполнением договора, если такая  форма ответственности не исключена  последним. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     3. Товарный и коммерческий  кредит. 

     Товарный  кредит.

     От  денежного кредита следует отличать товарный кредит, который регламентируется ГК РФ.

     В хозяйственной деятельности возникает  потребность во временном заимствовании  сырья, материалов, семян и других товаров массового производства под условием их возврата в сроки, установленные договором.

     В настоящее время широкое распространение  получили операции по приобретению имущества  на условиях товарного кредита. Его  суть в том, что вместо денег покупатель (заемщик) получает вещи (товар). Кредитором по такому договору может выступать  любое юридическое или физическое лицо, а не только банк или кредитная  организация, имеющие соответствующую  лицензию.

     Договор товарного кредита сочетает в  себе признаки договора купли - продажи  и кредитного договора, поэтому к  существенным условиям последнего (предоставление кредита заемщику на оговоренных  условиях и его обязанность возвратить полученный кредит и уплатить проценты) добавляются условия о количестве, наименование товара и т.д. По условиям этого договора каждая из сторон выполняет  двойную роль: продавец товара является одновременно кредитором, а покупатель - заемщиком. Очевидно и практическое значение для его сторон.

     Во-первых, право собственности на товар  переходит от продавца к покупателю по правилам договора купли - продажи. И это происходит в момент фактической  передачи товара покупателю или перевозчику (если договором не оговорено иное).

     Во-вторых, за предоставление отсрочки или рассрочки  оплаты товара покупатель - заемщик  уплачивает продавцу - кредитору оговоренные  в соглашении проценты. Поскольку  оплата процентов является платой за отдельную услугу продавца - кредитора, то они не включаются в стоимость реализуемых товаров. Для него полученные проценты считаются доходом от внереализационных операций (п. 2.7 Инструкции МНС России "О порядке исчисления и уплаты в бюджет налога на прибыль предприятий и организаций" от 15 июня 2000 г. N 62). У покупателя - заемщика оплаченные проценты относятся на себестоимость (п. 2 "с" Положения о составе затрат).

     В-третьих, покупателю предоставляется отсрочка или рассрочка оплаты товара, что  позволяет ему при отсутствии или нехватке денежных средств оплачивать стоимость приобретенного товара частями, в т.ч. и за счет денежных средств, полученных от дальнейшей реализации данного товара.

     В-четвертых, к отношениям по кредитному договору применяются правила, предусмотренные  для отношений по договору займа (п. 2 ст. 819 ГК РФ).

     Следовательно, продавец - кредитор в случае нарушения  сроков и порядка оплаты товаров  в рассрочку вправе потребовать  от покупателя - заемщика возврата неоплаченных товаров и процентов за предоставленную  рассрочку, что соответствует п. 2 ст. 811 ГК РФ.

     Такой возврат товара происходит безвозмездно и не повлечет обязанности у сторон по исчислению и уплате соответствующих  налогов. Это подтверждается и положением ст. 39 НК РФ, где реализацией товаров  признается передача на возмездной основе права собственности на товары одним  лицом другому лицу. Особенность  данного договора позволяет покупателю при возникновении затруднений  по дальнейшей реализации товара избежать убытков, связанных с необходимостью оплаты некачественного товара, а  продавцу - вернуть товар. 

     Исходя  из нормы п. 4 ст. 488 ГК РФ договор товарного  кредита является возмездным. По договорам, предоставляющим отсрочку платежа, начисляются проценты заемщику в  качестве платы за предоставленный  кредит. Сумма процентов по таким  договорам и порядок их оплаты определяются договором (п. 1 ст. 809 ГК РФ). Если сумма процентов не установлена, их размер определяется ставкой рефинансирования ЦБ РФ на день уплаты суммы долга или его части. Проценты начисляются начиная со дня передачи товара покупателю.