Депозитные операции

     - безусловное обязательство кредитной организации вернуть сумму, внесенную в депозит или на вклад, и выплатить причитающиеся проценты;

     - дата востребования суммы по  сертификату;

     - ставка процента за пользование  депозитом или вкладом;

     - сумма причитающихся процентов  (прописью и цифрами);

     - ставка процента при досрочном  предъявлении сертификата к оплате;

     - наименование, местонахождение и  корреспондентский счет кредитной  организации, открытый в Банке  России;

     - для именного сертификата: наименование  и местонахождение вкладчика - юридического лица и Ф.И.О. и паспортные данные вкладчика - физического лица;

     - подписи двух лиц, уполномоченных  кредитной организацией на подписание  такого рода обязательств, скрепленные  печатью кредитной организации.

     Отсутствие  в тексте бланка сертификата какого-либо из обязательных реквизитов делает этот сертификат недействительным.

     Депозитный  сертификат имеет два преимущества. Во-первых,  он в отличие от других инструментов депозитной политики является предметом биржевой игры, и, следовательно, его владелец может рассчитывать на извлечение дополнительной прибыли в результате благоприятного изменения конъюнктуры рынка. Во-вторых, в случае осуществления правительством намерений о замораживании депозитов предприятий приобретение сертификата, имеющего свободное хождение на рынке, даст их владельцам некоторую свободу маневра. В этой ситуации сертификат становится альтернативным средством платежа .

     Изготовление  бланков депозитных и сберегательных сертификатов на предъявителя производится только полиграфическими предприятиями, получившими от Министерства финансов Российской Федерации лицензию на производство бланков ценных бумаг. Бланки именных сертификатов могут изготовляться банками самостоятельно типографским, фотокопировальным, машинописным или иным способом.

     Банк  имеет право выпускать сертификаты  при следующих условиях:

     - осуществления банковской деятельности  не менее двух лет;

     - публикации годовой отчетности (баланса  и отчета о прибылях и убытках), подтвержденной аудиторской фирмой;

     - соблюдения банковского законодательства и нормативных актов Банка России;

     - выполнения обязательных экономических  нормативов;

     - наличия резервного фонда (балансовый  счет 10701) в размере не менее  15 процентов от фактически оплаченного  уставного капитала;

     - выполнения обязательных резервных требований.

     Кроме деления сертификатов на депозитные и сберегательные в зависимости  от категории вкладчиков, сертификаты  можно классифицировать и по другим признакам. Классификация представлена на рисунке 2.

              Рисунок 2 - Классификация банковского сертификата

     В соответствии с дополнениями к Письму ЦБ РФ № 14-3-20 от 10.02.1992г. «О депозитных и  сберегательных сертификатах» сертификаты  должны быть срочными. Срок обращения  по депозитным сертификатам (с даты выдачи сертификата до даты, когда владелец сертификата получает право востребования депозита или вклада по сертификату) ограничивается одним годом. Срок обращения сберегательных сертификатов ограничивается тремя годами .

     Владелец  сертификата может уступить права требования по сертификату другому лицу. По сертификату на предъявителя эта уступка осуществляется простым вручением, по именному – оформляется на оборотной стороне сертификата двухсторонним соглашением. Именные сертификаты могут быть переданы владельцем другому лицу посредством передаточной надписи (цессии). При наступлении срока востребования денежных сумм владелец сертификата должен предъявить его в банк вместе с заявлением, содержащим указание способа погашения сертификата.

     Недостатком сертификатов по сравнению со срочными вкладами (депозитами) являются повышенные затраты банка, связанные с эмиссией сертификатов как разновидности ценных бумаг.