Автор: Пользователь скрыл имя, 22 Ноября 2011 в 18:57, курсовая работа
Специфика банковского учреждения как одного из видов коммерческого предприятия состоит в том, что подавляющая часть его ресурсов формируется не за счет собственных, а за счет заемных средств. Возможности банков в привлечении средств не безграничны и регламентированы со стороны центрального банка в любом государстве.
Введение………………………………………………………………
6
1 Депозитные операции банков…………………………………….
9
1.1 Первоначальная форма депозитных операций………………….
9
1.2 Понятие депозита и его виды……….............................................
9
1.3 Политика депозитного процента…………………………………
18
2 Практические аспекты деятельности ОАО «Белинвестбанк»
23
2.1 Характеристика ОАО «Белинвестбанк», как объекта исследования………………………………………………………………..
23
2.2 Система управления банка………………………………………..
27
2.3 Характеристика основных финансовых показателей деятельности банка…………………………………………………………
32
2.4 Особенности депозитных операций ОАО «Белинвестбанк»…
36
Заключение……………………………………………………………..
42
Список использованных источников………………………………
46
Приложения………………………
Срочные депозиты и сберегательные вклады представляют наиболее устойчивую часть депозитных ресурсов. Срочные депозиты - это денежные средства, внесенные в банк на фиксированный срок. Они подразделяются на:
· собственно-срочные депозиты;
· депозиты с предварительным уведомлением об изъятии средств.
Собственно срочные депозиты по срокам хранения средств подразделяются на депозиты со сроком:
· до 30 дней;
· от 30 до 90 дней;
· от 90 до 180 дней;
· от 180 до 360 дней;
· свыше 360 дней.
По
срочным вкладам с
Наиболее характерными особенностями срочных вкладов и депозитов являются:
· не могут использоваться для расчетов и на них не выписываются расчетные документы;
· средства на счетах оборачиваются медленно;
· уплачивается фиксированный процент; максимальный уровень процентной ставки в отдельные периоды может регулироваться центральными банками;
· устанавливается требование о предварительном уведомлении вкладчиком банка об изъятии денег.
Сберегательные счета (вклады) не имеют фиксированного срока. Наиболее распространенными видами персональных депозитных счетов является сберегательный вклад с книжкой. Он характеризуется:
· отсутствием фиксированного срока хранения денежных средств;
· не требует предупреждения об изъятии средств;
·
при внесении и снятии денег со
счета предъявляется
В отечественной банковской практике сберегательные счета открываются только физическим лицам. В зарубежной практике такие счета открываются также некоммерческим организациям и деловым фирмам. Уплачиваемые по сберегательным счетам проценты обычно ниже, чем по срочным депозитам.
Существуют различные виды сберегательных вкладов, открываемых физическим лицам: срочные, срочные с дополнительными взносами; выигрышные; денежно-вещевые выигрышные; целевые текущие, с предварительным уведомлением об изъятии средств и др. Для банков значение сберегательных вкладов состоит в том, что с их помощью мобилизуются неиспользованные доходы населения и превращаются в производительный капитал.
Срочные сберегательные вклады: устанавливается либо фиксированный срок, в течение которого вклад не может быть изъят. По срочным вкладам банком уплачивается наиболее высокий процент по сравнению с другими видами сберегательных вкладов.
Сберегательный
вклад с дополнительными
Текущие сберегательные вклады допускают свободное поступление и изъятие средств и используются в основном для зачисления заработной платы, пенсий, оплаты регулярных платежей. По этим вкладам начисляется минимальная процентная ставка. В западной практике эти счета могут быть «привязаны» к срочному вкладу для автоматического подкрепления остатка в случае недостатка средств для осуществления платежей по этому счету.
Для оценки стабильности денежных вкладов населения в качестве ресурсов краткосрочного кредитования можно использовать также показатели, как средний срок хранения вкладного рубля и уровень оседания средств, поступающих во вклады. Расчет среднего срока хранения денежных средств можно проводить по следующей формуле:
Сд
=Оср Д В
где Сд - средний срок хранения в днях;
Оср - средний остаток вкладов;
В - оборот по выдаче вкладов;
Д - количество дней в периоде.
Уровень оседания средств, поступавших во вклады, предлагается определять по формуле:
Уо
= Ок - Он . 100% П
где Уо - уровень оседания средств во вкладах в процентах;
Ок - остаток вкладов на конец года;
Он - остаток вкладов на начало года;
П - поступление во вклады.
Разновидностью
срочных депозитов и
Депозитный или сберегательный сертификат - это письменное свидетельство банка-эмитента о вкладе денежных средств, удостоверяющее право вкладчика или его правопреемника на получение денежных средств по истечении установленного срока и процентов по нему.
Сертификаты могут быть именными, на предъявителя, могут быть переданы или подарены. Сертификаты не могут служить расчетным или платежным средством за проданные товары и оказанные услуги.
Депозитные
сертификаты выпускаются на крупные
суммы и приобретаются
Коммерческие банки могут выпускать срочные депозитные сертификаты с максимальным сроком обращения до 1 года. В западной практике передаваемые депозитные сертификаты выпускаются на срок от 14 дней до 18 месяцев.
Сберегательные сертификаты предназначены для реализации преимущественно физическим лицам. Срок обращения срочных сберегательных сертификатов может превышать 1 год и составлять 3 года. Если срок получения депозита или вклада по сертификату просрочен, то такой сертификат становится документом до востребования. Банк обязан выплатить указанную в нем сумму по первому требованию владельца. Сберегательные сертификаты могут быть переданы только физическому лицу.
Срочные
депозитные и сберегательные сертификаты
могут быть предъявлены к оплате
ранее установленного срока, если это
предусмотрено договором
К числу форм мобилизации кредитных ресурсов следует отнести банковские векселя. Банки выпускают только простые векселя. Преимущество банковских векселей состоит в том, что они могут использоваться: для расчетов за товары и оказанные услуги; в качестве залога при получении ссуд; физическими и юридическими лицами; имеют достаточно высокую ликвидность; высокую процентную ставку; отсутствуют ограничения на передачу векселя юридическому или физическому лицу; имеют различную срочность.
Отдельные
коммерческие банки выпускают валютные
векселя, что расширяет их возможности
для аккумуляции кредитных
А также средства во вклады могут привлекаться и в иностранной валюте. Депозиты в иностранной валюте делятся на срочные и до востребования.
К депозитам до востребования могут быть отнесены средства, хранящиеся на текущих валютных счетах предприятий и организаций, остатки на корреспондентских счетах банков (счета «Лоро»), средства на счетах по расчетам дебетовыми карточками в иностранной валюте (юридических и физических лиц). К срочным депозитам относятся денежные средства, хранящиеся на банковских счетах в течении определенного времени, устанавливаемого при открытии счета на основании соглашения между клиентом и банком. Условия депозитного соглашения дифференцируются банком в зависимости от вида депозита по суммам и срокам, уровню процентной ставки и т.д. Сроки иностранных депозитов сильно дифференцированы. Предлагаемые банками сроки депозитов в иностранной валюте для физических лиц устанавливаются в один месяц и более (три, шесть, двенадцать месяцев). Одним из вида депозитных операций являются и банковская пластиковая карточка. Банковская пластиковая карточка - это персонифицированное либо неперсонифицированное средство проведения безналичных платежей за товары и услуги, получения наличных денег и осуществления иных операций, предусмотренных законодательством Республики Беларусь. Первый этап становления карточных платежных систем в Республике Беларусь приходится на 1994 год. На данный момент на территории Республики Беларусь действуют банковские пластиковые карточки различных фирм (VISA, Master Card, БелКарт и др.).
Банковские пластиковые карточки как платежное средство могут классифицироваться по различным признакам. Они бывают: дебетные; дебетно-кредитные; кредитные.
По носителю информации они бывают: с магнитной полосой; с микропроцессором (чип).
По материалу изготовления: бумажные; пластиковые; карточные; деревянные.
В зависимости от пользователя: индивидуальные (личные); корпоративные; семейные.
По территории использования: международные; национальные; локальные; внутренние.
По выполняемым функциям: индитификационные; информационные; для финансовых операций; универсальные.
В основе расчетов карточками лежит система договорных отношений между основными участниками операций: с одной стороны - банками, магазинами и предприятиями сервиса, а с другой - клиентами банков (держателями карточек). Различаются двусторонние и многосторонние системы пластиковых карточек. Двусторонние Б.п.к. возникли на базе двусторонних соглашений между участниками расчетов, где владельцы карточек могут использовать их для покупки товаров в замкнутых сетях, контролируемых эмитентом карточек (универмаги, бензоколонки и т.д.). В отличие от этого, многосторонние системы, которые, как правило, возглавляют ассоциации банков-эмитентов банковских карточек, а также компании, выпускающие карточки туризма и развлечений (например, «Америкэн экспресс»), предоставляют владельцам карточек возможность покупать товары в кредит у различных торговцев и организаций сервиса, а также получать кассовые авансы, пользоваться автоматами для снятия наличных денег с банковского счета и т.д. По функциональным характеристикам различаются кредитные и дебетовые карточки. Первые связаны с открытием кредитовой линии в банке, что дает возможность владельцу пользоваться кредитом при покупках товаров и при получении кассовых ссуд. Вторые предназначены для получения наличных в банковских автоматах или покупки товаров с расчетом через электронные терминалы. Деньги при этом списываются со счета владельца карточки в банке. Особую категорию составляют платежные карточки как разновидность кредитных карточек. Отличие состоит в том, что общая сумма долга при использовании платежной карточки должна погашаться полностью в течение определенного времени после получения выписки без права продления кредита.
В обращении находятся две группы Б.п.к.: основанные на бумажной технологии или в электронных системах. В «бумажных» системах держатель ставит свою подпись на торговом счете или другом документе, подготовленном продавцом, что является подтверждением его разрешения дебетовать свой счет в банке. Затем торговый счет направляется эмитенту карточки как основание для выплаты соответствующей суммы продавцу (кредитование его счета) и списания денег со счета владельца карточки. В электронной системе держатель карточки напрямую связывается с эмитентом через терминал. Он вводит с помощью клавиатуры секретную комбинацию цифр (так называемый ПИН - персональный идентификационный номер), что при правильном наборе является санкцией на дебетование его банковского счета.