Автор: Пользователь скрыл имя, 20 Февраля 2012 в 14:19, курсовая работа
Политика управления денежными активами. Основные методы финансового менеджмента по управлению денежными активами в организации:
1. Определение минимально необходимой потребности в денежных активах.
2. Выявление диапазона колебаний остатка денежных активов по отдельным этапам предстоящего периода.
3. Оптимизация потока платежей с целью уменьшения максимальной и средней потребности в денежных активах. Одним из основных этапов управления оборотным капиталом выступают анализ и прогнозирование движения
денежных средств. Содержание отчета о движении денежных средств.
Основные методы составления отчета о движении денежных средств
Существует два способа
составления отчета о ДДС: прямой
и косвенный. Прямой метод считается
более сложным, но и более информативным,
так как основан на изучении всех
денежных операций и определении, к
какому виду деятельности они относятся:
основному, инвестиционному или
финансовому. Косвенный метод проще,
поскольку оперирует
Все поступления и выплаты денежных средств предприятия отражаются в отчете о ДДС, составленном прямым методом, полностью в суммах, поступивших и реально оплаченных наличными деньгами или путем денежных перечислений.
Отчет о ДДС, составленный косвенным методом, включает данные изменения статей баланса и отчета о финансовых результатах. Этот отчет строится путем корректировки прибыли до денежного потока.
В отчете, составленном по косвенному методу, содержится информация о влиянии изменения основных элементов капитала на денежный поток компании, т. е. обо всех денежных потоках, которые носят альтернативный характер использования.