Денежное обращение и его структура

          Зачеты  взаимных требований бывают  постоянно  действующие и разовые.  Постоянно  действующие периодические  расчеты  по сальдо производятся  обычно один раз  в десять  дней между двумя хозяйственными  организациями на основе встречных,  примерно равных поставок. Разовые   зачеты взаимных требований между  двумя  юридическими лицами  осуществляются в  том случае, если одна сторона при  совершении  платежа в пользу другой стороны  имеет к ней встречные  требования  и претензии. В настоящее   время предприятия и организации,  так же, как, впрочем, и банки,  могут  осуществлять взаимозачеты  через клиринговые палаты - центры, которые создаются обычно банками  на акционерных началах, на  условиях взаимной выгоды с  целью ускорения и рационализации  платежного оборота. 

          6.  Акцепнтая форма расчетов.  Акцепт означает согласие плательщика на оплату платежных документов. Различают положительный и отрицательный акцепты. Положительный акцепт предполагал письменное уведомление банка плательщиком о согласии на оплату, отсутствие последнего в течение определенного срока означало отказ от акцепта. При отрицательном акцепте молчанием плательщика в течение определенного срока давалось согласие на оплату, а отказ от акцепта оформляется письменно.

          Для максимального ускорения  расчетов и сокращения документооборота  наиболее выгоден последующий  отрицательный  акцепт, что повлияло на широкое  использование данной формы безналичных  расчетов в нашей стране.

          Важным  условием выполнения сделки  при данной форме расчетов  является право плательщика   отказаться от акцепта платежного  требования при нарушении поставщиком  определенных положений договора, четко зафиксированных  в нормативных  актах. 

          7.  Инкассо. Это операция по  получению банками для клиентов  денег по их поручению и  за их счет по различным  документам. На инкассо принимаются  чеки, векселя, ценные бумаги и  т.д.

       Различают два основных вида  инкассовых операций. Простое инкассо  – операция, по которой банк  обязуется получить деньги с  третьего лица на основании   платежного требования, не сопровождаемого   коммерческими документами и   выставленного клиентом через  банк. Простое инкассо применяется   при расчетах неторгового характера.  Документарное инкассо – операция, в результате которой банк  должен предъявить третьему лицу  полученные от клиента документы  и выдать их ему только против  платежа наличными  или против  акцепта. При переводных операциях  клиент поручает своему банку   перевести определенную сумму  с  его счета указанному  адресату.  

     Заключение.

          В связи с тем, что российская  денежная единица - рубль по  закону не связана  с денежным  металлом (золотом или другим  драгоценным металлом), фиксированный  его масштаб цен отсутствует.  Официальный масштаб цен рубля  устанавливается государством.

          Регулирование денежного обращения,  возлагаемое  на Банк России, осуществляется в соответствии  с основными направлениями денежно-кредитной   политики, которая разрабатывается   и утверждается в порядке, установленном   банковским законодательством. Банк  России, наделенный исключительным  правом эмиссии  денег, особо  ответственен за поддержание   равновесия в сфере денежного   обращения.

          В Федеральном законе о Центральном   банке РФ предусмотрены порядок   выработки и условия реализации  единой государственной денежно-кредитной   политики, а также инструменты   регулирования Центральным банком  величины денежной массы в  обращении. 

       
 

      
 

2. Виды банковских счетов

      1. По договору банковского счета банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счет, открытый клиенту (владельцу счета), денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету.

      2. Выделяют следующие виды счетов  хозяйствующих субъектов:

       • расчетный;

       • текущий;

       • депозитный (вкладной);

       • валютный;

       • аккредитивный;

       • бюджетный;

       • ссудный;

       • карточный (специальный карточный  счет) и др.

       Наиболее часто используемыми  видами банковского счета являются  расчетный и текущий. В связи с переходом на казначейскую систему исполнения федерального бюджета в банках открываются счета по учету доходов и средств бюджета органов федерального казначейства Министерства финансов РФ.

      3. Основными счетами кредитных  организаций являются корреспондентские  счета и корреспондентские субсчета.

      4. Расчетные счета открываются  коммерческим организациям (хозяйственным  товариществам и обществам, производственным  кооперативам, и т. д.). Они используется  для:

       • зачисления выручки от предпринимательской  деятельности и осуществления связанных с этой деятельностью платежей поставщикам и контрагентам по гражданско-правовым сделкам;

       • зачисления сумм полученных  кредитов;

       • расчетов с работниками по  заработной плате и другим  выплатам;

       • расчетов с банками по  полученным кредитам и процентам  по ним;

       • платежей по решениям судов  и других органов, имеющих право  принимать решения о взыскании  средств со счетов юридических  лиц в бесспорном порядке;

       • других расчетных операций.

      5. Текущие счета используются  преимущественно некоммерческими  организациями, а также субъектами  хозяйственной деятельности, не  являющимися юридическими лицами.

       Таким образом, текущие счета  открываются:

       • общественным организациям;

       • учреждениям;

       • обособленным подразделениям  организаций (филиалам, представительствам) .

      6. Валютный счет открывается для  зачисления и расчетов денежными  средствами, выраженными в иностранной  валюте. При этом под иностранной  валютой понимаются денежные  знаки, признаваемые в качестве  законного платежного средства  в соответствующем иностранном  государстве.

       Не считаются иностранной валютой  денежные знаки иностранных государств, которые в соответствии с законодательством  этого государства признаны выведенными  из обращения или ограниченными  в обороте.

      7. Вкладной (депозитный) счет предназначен  для хранения временно свободных  денежных средств. Такой счет  открывается клиенту банка на  основании заключенного договора  банковского вклада.

       По договору банковского вклада (депозита) одна сторона (кредитная  организация), принявшая поступившую  от другой стороны (вкладчика)  или поступившую для нее денежную  сумму (вклад), обязуется возвратить  сумму вклада и выплатить проценты  на нее на условиях и в  порядке, предусмотренных этим  договором.

       Таким образом:

       • кредитная организация.

       • хранит переданные ей клиентом  денежные средства;

       • выплачивает по ним проценты  в оговоренном в договоре размере;

       • обязуется выдать денежные  средства вкладчику в срок, оговоренный  сторонами в договоре (по прошествии определенного времени или по первому требованию);

       • вкладчик:

       • передает кредитной организации  денежные средства на хранение;

       • вправе требовать возврата  своих денежных средств в любой момент;

       • получит свои денежные средства  по первому требованию, но если  иное не указано в договоре, в случае их истребования до  определенной даты (в определенный  период времени) — теряет право  на получение всех или части  начисленных на сумму вклада  процентов. 

     3. Кредитор (от лат. creditor — веритель, от лат. credo - верю) — физическое, юридическое лицо или вообще субъект, один из участников гражданского правоотношения (обязательства), который в этом обязательстве имеет право потребовать от другого участника такого правоотношения - должника (заёмщика) определённого поведения. В обязательстве может быть несколько кредиторов (т.н. множественность кредиторов), при этом каждый из них может требовать от должника исполнения в определённой доле либо, в случаях, предусмотренных в договоре или в законе, — в полном объёме (например, при неделимости предмета обязательства, при совместной выдаче поручительства, совместном причинении вреда). См. также гражданская ответственность.

     В более узком смысле, чаще используемом экономистами или бухгалтерами, кредитор — сторона в кредитных отношениях, предоставляющая средства (кредитные  ресурсы) на условиях возвратности, срочности и платности. Предоставление кредитных ресурсов в денежной форме называется ссудой, которая погашается денежным платежом.

     В бухгалтерском учёте термин, применяемый  для обозначения гражданина или  юридического лица, перед которым  данная организация имеет задолженность, отражённую в её балансе (кредиторскую задолженность).

     Заёмщик — сторона по кредитным отношениям, получающая кредит и принимающая на себя обязательство возвратить в установленный срок ссуженную стоимость и уплатить процент за время пользования ссудой.

     Заёмщик - сторона по договору кредита:

     В рамках кредитных отношений один и тот же экономический субъект  может выступать одновременно как  кредитор и как заёмщик. В тех  случаях, когда предприятие получает в банке кредит, оно является заёмщиком, а банк кредитором. Если предприятие  хранит свои денежные средства в банке, то оно является кредитором, а банк - заёмщиком.

     Заёмщик - сторона по договору займа:

     В рамках отношений займа заёмщик  является стороной в отношениях с  кредитором, принимающей определённую сумму денег или другие вещи, определённые родовыми признаками. Заёмщик в соответствии с договором займа обязуется  возвратить кредитору такую же сумму  денег (сумму займа) или равное количество других полученных им вещей того же рода и качества.

     Кредитная организация - кредитное учреждение, в соответствии с законодательством Российской Федерации — юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Центрального банка Российской Федерации (Банка России) имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные Федеральным законом «О банках и банковской деятельности». Кредитная организация образуется на основе любой формы собственности как хозяйственное общество.

     Виды  кредитных организаций:

     Банк  — кредитная организация, которая  имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счёт на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

     Небанковская  кредитная организация — кредитная  организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные  ФЗ «О банках и банковской деятельности». Допустимые сочетания банковских операций для небанковских кредитных организаций  устанавливаются Банком России.

     Иностранный банк — банк, признанный таковым  по законодательству иностранного государства, на территории которого он зарегистрирован.

     Кредитная организация - это юридическое лицо, которое для извлечения прибыли  как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Центрального банка РФ (Банка  России) имеет право осуществлять банковские операции. Кредитной организации  запрещается заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью.