Центральный банк РФ как орган банковского надзора

Денежно-кредитная политика центрального банка. Это определение основных направлений ее осуществления в стране, методов и инструментов ее реализации, антиинфляционная политика, организация платежного оборота в стране.

Дополнительные функции  центрального банка это: управление государственным долгом, проведение аналитических исследований и ведение  статистической базы данных, изготовление банкнот и др.

Банк России осуществляет свои функции в соответствии с  Конституцией Российской Федерации  и Федеральным законом "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" и иными федеральными законами. Согласно статье 75 Конституции Российской Федерации, основной функцией Банка России является защита и обеспечение устойчивости рубля, а денежная эмиссия осуществляется исключительно Банком России.

2  Деятельность Центрального Банка Российской Федерации как органа банковского надзора

2.1 Функции и механизм осуществления надзора в кредитных организациях России

Механизм осуществления  регулирования и надзора в  России представляет собой систему  инструментов и методов организации банковской деятельности. Методы  делятся на административные (лицензирование, прямые ограничения и запреты) и экономические (налоговые, нормативные и корректирующие), регулирующие (направлены на снижение банковских рисков, предполагают использование административных и экономических методов)  и надзорные (нацелены на организацию контроля за выполнением банковского законодательства).

Регулирующие и надзорные  функции Банка России осуществляются через действующий на постоянной основе орган - Комитет банковского  надзора (КБН), состоящий из представителей, как правило руководителей, структурных подразделений Банка России, обеспечивающих выполнение его надзорных функций. Структура Комитета банковского надзора утверждается Советом директоров. Руководитель Комитета банковского надзора назначается Председателем Банка России из числа членов Совета директоров.

Банк России принимает  решение о государственной регистрации  кредитных организаций и в  целях осуществления им контрольных  и надзорных функций, ведет Книгу  государственной регистрации кредитных  организаций, выдает кредитным организациям лицензии на осуществление банковских операций, приостанавливает действие указанных лицензий и отзывает их по основаниям, предусмотренным ст.20 Федерального закона «О банках и банковской деятельности».

Для получения лицензии подавшее заявку кредитное учреждение  должно соблюдать ряд требований, прежде всего относительно минимального размера уставного капитала; источников первоначально инвестируемого капитала;  состава основных акционеров; квалификационных требований кандидатов на руководящие должности;  круга предполагаемых операций и стратегии деятельности и др.

В  целях регулирования   деятельности кредитных организаций  Центральный банк РФ устанавливает  правила проведения банковских операций, бухгалтерского учета и отчетности, организации внутреннего контроля, составления и представления  бухгалтерской и статистической отчетности, а также другой информации, предусмотренной федеральными законами; кроме того, устанавливает обязательные нормативы; определяет лимиты открытой валютной позиции; порядок формирования и размер резервов для покрытия возможных  потерь по ссудам, валютных, процентных и иных финансовых рисков; регистрирует эмиссию ценных бумаг кредитных  организаций.

Для осуществления своих  функций банковского регулирования  и надзора  Банк России проводит проверки кредитных организаций (их филиалов), направляет им обязательные для исполнения предписания об устранении выявленных в их деятельности нарушений  и применяет предусмотренные  законом санкции по отношению  к нарушителям. Проверки могут осуществляться уполномоченными представителями (служащими) Банка России или по поручению  Совета директоров аудиторскими организациями.

На  основании отчетности, предоставляемой в надзорный  орган, осуществляется мониторинг за деятельностью  кредитных организаций, в процессе которого анализируется динамика основных показателей (валюта баланса, капитал, текущий финансовый результат), структура  активов и пассивов, выполнение банком обязательных нормативов, структура  ссудной и приравненной к ней  задолженности и др. Кроме того, органы банковского надзора ежедневно анализируют  объем и структуру платежей проводимых по корреспондентскому счету, открытому в Банке России, взаимосвязь контрагентов и проводимых ими операций.

Для  осуществления своих  функций в области банковского  надзора и регулирования Банк России  имеет право запрашивать  и получать у кредитных организаций  необходимую информацию об их деятельности, требовать разъяснений по полученной информации. 

В соответствии с  Указанием  Банка России от 31.03.2000 №766-У «О критериях  определения финансового состояния  кредитных организаций» все кредитные  организации в зависимости от финансового состояния  относятся  к одной из двух категорий, а в  рамках  каждой категории к одной  из двух классификационных групп:

I категория. Финансово  стабильные кредитные организации. 

Группа   1 - Кредитные  организации   без  недостатков  в  деятельности.

Группа 2 - Кредитные организации, имеющие отдельные недостатки  в деятельности.

II категория. Проблемные  кредитные организации.  

Группа 3 -  Кредитные организации,   испытывающие  серьезные   финансовые трудности. 

Группа 4 - Кредитные организации,  находящиеся  в критическом    финансовом положении.

Отнесение кредитной организации  к соответствующей категории  и группе отражает  содержательное  представление территориального учреждения Банка России о состоянии кредитной  организации  с  учетом  тенденций  ее   развития.  Указанные сведения имеют  ограниченное распространение, не подлежат передаче третьим лицам  и используются исключительно в  целях банковского надзора.

В случае выявления каких- либо негативных тенденций или признаков  проблемности, т.е. в деятельности банка содержится потенциальная или реальная угроза интересам его кредиторов,  производят детальный анализ финансового состояния кредитной организации. В этом случае о реальной угрозе могут говорить такие показатели, как наличие неоплаченных документов клиентов в связи с недостаточностью или отсутствием средств на корреспондентском счете кредитной организации, отрицательная динамика капитала и финансового результата, факты систематического несоблюдения обязательных экономических нормативов, неполного формирования резервов на возможные потери, не адекватное соотношение доходов с объемом операций. Что касается потенциальной угрозы, то речь идет о принятии дополнительных рисков кредитной организацией и выражается в единичных фактах отклонения от установленных пруденциальных норм деятельности.

Практическим шагом Банка  России по реализации вступившего в силу с 01.01.2004 ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» стало Указание №1379-У от  16.01.2004 «Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов» (далее - Указание №1379-У). В нем содержатся правила отбора банков в систему страхования.

Предупредительные меры воздействия  применяются в  основном на ранних стадиях возникновения недостатков, когда они не  угрожают  интересам  кредиторов и  вкладчиков. К предупредительным  мерам воздействия относятся:

• доведение  до  органов  управления   кредитной   организации      информации  о  недостатках  в ее деятельности и об обеспокоенности      надзорного органа состоянием дел в кредитной организации;
• изложение  рекомендаций  надзорного  органа  по  исправлению      создавшейся в кредитной организации ситуации;
• предложения   представить   в   надзорный   орган  программу  мероприятий,  направленных на устранение недостатков,  включая при необходимости   обязательства,   принимаемые   на  себя  кредитной  организацией, ее учредителями (участниками);
• установление   дополнительного   контроля  за  деятельностью      кредитной организации и за  выполнением   ею   мероприятий   по       нормализации деятельности.

Применение принудительных мер  воздействия  обусловлено  характером  допущенных нарушений  с учетом того, что применение одних  только предупредительных мер воздействия  недостаточно.  Основаниями  для  применения принудительных мер воздействия  являются   нарушения   (невыполнение)    кредитной    организацией       банковского  законодательства,  нормативных  актов  и  предписаний   Банка России,  непредставление  информации,  представление неполной  или недостоверной информации,  а также в случае,  если совершаемые  кредитной организацией операции создали  реальную угрозу  интересам вкладчиков и кредиторов³.

2.2 . Современная практика текущего банковского надзора, осуществляемого Банком России

Под текущим банковским надзором понимается совокупность действий, процедур, инструментов, используемых Банком России в процессе регулирования текущей деятельности кредитных организаций.

Назначение текущего банковского  надзора состоит в предотвращении и оперативном устранении проблем  в деятельности кредитных организаций, что является важным фактором обеспечения стабильности развития банковской системы в целом, повышения доверия к ней инвесторов, кредиторов и вкладчиков.

Действия Банка России в части предотвращения проблем в деятельности кредитных организаций включают:

• макро- и микроэкономический анализ состояния банковского сектора, в частности: изучение тенденций в развитии операций и инструментов, используемых кредитными организациями; видов рисков, сопровождающих банковскую деятельность, систем управления банковскими рисками; количественную и качественную структуру кредитных организаций, в том числе процессы их реорганизации и ликвидации;
• разработку пруденциальных норм и требований к кредитным организациям на основе выявления факторов возникновения проблем в деятельности кредитных организаций;
• организацию оперативного наблюдения за соблюдением кредитными организациями пруденциальных норм и требований на основе регулярно представляемой отчетности в Банк России;
• проведение регулярных проверок достоверности представляемой отчетности кредитными организациями, а также их реального финансового состояния на месте;
• осуществление комплексного анализа и оценки финансового состояния кредитных организаций,
• а также прогноза их деятельности с учетом всей информации, находящейся в распоряжении Банка России.

В процессе проведения этих действий и соответствующих процедур Банк России использует ряд разработанных им инструментов: пруденциальные нормы и требования, методические материалы по анализу и инспектированию кредитных организаций, по оценке и прогнозированию результатов их деятельности.

Действия Банка России по оперативному устранению выявленных проблем состоят в установлении дифференцированного режима взаимоотношений  между Банком России и конкретными  кредитными организациями, т.е. применение системы льгот и санкций исходя из результатов оценки их финансового  состояния.

Текущий банковский надзор Банка России можно подразделить на два вида: дистанционный и контактный. Их объединяют: предмет надзора — текущая деятельность кредитных организаций, получивших от Банка России соответствующую лицензию, и конечные задачи текущего надзора — оперативное выявление проблем у банка и факторов, их вызывающих, своевременное принятие соответствующих мер для обеспечения финансовой устойчивости каждой кредитной организации.

Вместе с тем эти  два вида текущего банковского надзора  имеют определенные различия.

Во-первых, у дистанционного надзора предмет регулирования  шире. Он касается не только отдельной  кредитной организации, но и банковской системы в целом. Во-вторых, дистанционный  надзор применительно к кредитной  организации опирается на отчетность самой кредитной организации  и информацию, имеющуюся у Банка  России. Поэтому дистанционный надзор носит непрерывный и всеобщий характер. Контактный надзор основывается на проверках первичной документации и отчетности кредитных организаций  непосредственно на местах. Его характеризует  выборочный и периодический характер.

В-третьих, дистанционный  надзор ставит задачу дать предварительный диагноз финансового состояния всех кредитных организаций на основе соблюдения ими пруденциальных норм и требований. Контактный надзор нацелен на всестороннее изучение реального состояния дел у кредитной организации путем проверки достоверности представяемой в Банк России отчетности, соблюдения действующего законодательства и нормативных актов Банка России, системы корпоративного управления и системы управления рисками.

На практике общие предмет  и конечные задачи обозначенных выше видов текущего надзора вызывают переплетение технологий их проведения, что выражается в следующем:

• результаты диагностики финансового состояния банковской системы в целом и отдельных кредитных организаций используются при составлении планов и программы инспекционных проверок;
• результаты инспекционных проверок используются аналитиками надзорного блока для уточнения и углубления представлений о финансовой устойчивости банковской системы в целом и отдельных кредитных организаций;
• создание института кураторов кредитных организаций позволяет организовать систематический контактный надзор за деятельностью кредитных организаций и объединять усилия аналитиков и инспекторов в решении стоящих перед ними задач.