Безналичные рассчеты

В том случае, если платеж и (или) акцепт не были получены, исполняющий банк обязан известить банк-эмитент о причинах неплатежа или отказа от акцепта, а банк-эмитент в свою очередь известить об этом фирму-клиента, запросив при этом у него указания относительно дальнейших действий.

При отсутствии какого-либо документа или несоответствии документов по внешним признакам инкассовому поручению исполняющий банк немедленно извещает об этом лицо, от которого было получено инкассовое поручение. В случае неустранения указанных недостатков банк может возвратить документы без исполнения.

Хозяйственная практика показала, что успешное применение инкассовой формы расчетов возможно при наличии двух условий: отлаженной банковской системы; эффективного государственного механизма контроля исполнения хозяйственных договоров.

2.4. Вексель

Векселя - одна из наиболее распространенных форм расчетов в международной торговой практике. Вексель - ценная бумага - денежное или вернее долговое обязательство. Вексель - это ничем не обусловленное обязательство векселедателя уплатить предъявителю определённую в данном документе сумму по истечении срока определенного там же. Другими словами, вексель - это долговая расписка. Векселей бывает несколько видов. Простой вексель оплачивается (погашается) тем лицом (юридическим или физическим), которым он был выдан. Обязательство уплатить по такому векселю не может быть переуступлено третьему лицу, т.е. он не может быть выдан за счёт третьего лица. Переводной вексель в этом случае может быть передан другому лицу. Передаточная надпись на векселе называется индоссамент. Вексель может быть как денежным, так и товарным, хотя товарные векселя распространены не так сильно как денежные. По товарному векселю, векселедатель обязуется расплатиться с предъявителем векселя своей продукцией. Товарный вексель может быть простым и переводным. Как правило, такие векселя имеют хождение в странах с нестабильной валютой, что позволяет избежать рисков, либо в случае встречных поставок с отсрочкой одной из сторон. В своём обращении векселя имеют несколько особенностей, и соответственно повышенный риск. Выпуск векселя, как правило, ведет к удорожанию покупаемой продукции, ввиду отсрочки получения поставщиком денег. Вексель, не смотря на разнообразие видов, не может быть безналичным, т.е. не документарным: вексель обязательно должен быть выпущен, в виде наличного документа.

2.5. Чек

Меньшее распространение в России, в отличие от международной практики, получила чековая форма безналичных расчетов, несмотря на то, что она наиболее удобна для расчетов между фирмами. Суть ее заключается в том, что по заявлению фирмы обслуживающий ее банк предоставляет ей чековую книжку специального образца с определенным набором отрывных чеков. Книжки выдаются на определенный срок и общую сумму платежа.

Чек - денежный документ установленной формы, содержащий приказ владельца счёта в кредитном учреждении о выплате предъявителю чека указанной в нём суммы; вид ценной бумаги. Чеки могут быть именные (на имя определённого лица), ордерные (в пользу определённого лица или по его приказу) и на предъявителя; кросс-чеки (перекрещенные; зачисление суммы с одного расчетного счета на другой без использования наличных); дорожные чеки.

Банки РФ перед выдачей чеков фирмам-клиентам обязаны заполнить чеки, указав в них:

-         наименование головного банка и его местонахождение – в верхней левой части чека, а в случае выдачи чека филиалом банка – также и наименование филиала и его местонахождение – в верхней правой части чека;

-         условный номер банка по МФО – в нижней части чека;

-         номер лицевого счета чекодателя – в тексте чека;

-         наименование чекодателя – юридического лица, номер его счета – в специальной зоне в нижней левой части чека;

-         предельный размер суммы, на которую может быть выписан чек, - на оборотной стороне чека. Сумма лимита указывается цифрами и прописью и заверяется печатью и подписями должностных лиц банка.

Вместе с чеками банк обязан выдать фирме-клиенту чековую карточку (идентификационную карточку). Она выдается в одном экземпляре и идентифицирует чекодателя по каждому выданному им чеку.

Чек должен содержать следующие реквизиты:

-         наименование «чек», включенное в текст документа;

-         поручение плательщику выплатить определенную денежную сумму;

-         наименование плательщика и указание счета, с которого должен быть произведен платеж;

-         указание валюты платежа;

-         указание даты и места составления чека;

-         подпись лица, выписавшего чек, - чекодателя.

Отсутствие в документе какого-либо из указанных реквизитов лишает его законности.

Удобство использования чека очевидно и для покупателя, который отдает деньги только после того, как получит товар, и для поставщика, который получает гарантию платежа. Преимущество этого инструмента безналичных расчетов перед платежными поручениями состоит в том, что фирма-покупатель, убедившись в соответствии продукции предъявленным требованиям, простым обменом подтверждающих отгрузку документов товара на чек рассчитывается сразу с поставщиком.

Довольно широко используются в международной торговой практике при осуществлении небольших по сумме контрактов.

2.6. Кредитная карта

В условиях становления в России двухуровневой банковской системы и зарождения конкуренции в банковском деле отечественные коммерческие банки, используя богатый зарубежный опыт в области создания систем электронных платежей, стали применять в своей деятельности новые формы и методы обслуживания клиентуры. Внедрение в платежный оборот различного рода смарт-карт позволяет банкам оказывать дополнительные банковские услуги уже имеющимся клиентам, а также привлекать новую клиентуру от частных лиц до предпринимателей.

Кроме всего прочего, это дает возможность сокращать потребность в наличных деньгах, значительно снижая издержки на организацию налично-денежного оборота, что в условиях высоких темпов инфляции в России приобретает первостепенное значение.

Самыми простыми в изготовлении и использовании являются пластиковые карты.

Кредитная карта - электронный документ, позволяющий произвести платёж непосредственно на месте заключения контракта без потерь во времени, кроме этого владельцу кредитной карты может предоставляться кредит. Перевод денежных средств, как правило, осуществляется моментально.

Они обычно содержат:

-         имя изготовителя;

-         его фирменный знак;

-         имя владельца;

-         его идентифицирующий код.

Все данные печатаются рельефно или подняты на передней стороне карты. Предприятие может перечислять зарплату сотрудникам на пластиковые карты.

С владельца карточки ежегодно взимается взнос за карточку, некоторые виды карт являются бесплатными. Сумма ежегодного взноса колеблется в зависимости от числа предоставляемых эмитентом карт услуг.

В последнее время на российском рынке появились собственные кредитные и дебетные карты. Упомянутые карты имеют ряд особенностей по сравнению с другими видами аналогичных инструментов денежного рынка:

Приобретение этих карт осуществляется как физическими, так и юридическими лицами за определенную плату в рублях.

Для получения карты клиент предоставляет в банк заявление установленной формы. С ним заключается договор, который регламентирует юридические и финансовые условия взаимоотношений между банком и держателем карты.

Выдача карты предполагает внесение клиентом определенной денежной суммы (наличными или безналичными рублями) на специальный карт-счет в банке.

По мере расходования средств со счета клиент обязан своевременно производить доплату. Это означает, что данный вид карты можно считать скорее дебетным, чем кредитным.

Остаток средств на спецкарте не должен быть ниже минимально допустимого уровня. В противном случае обслуживание по кредитным картам прекращается и с клиента взыскивается пеня от суммы задолженности за каждый день просрочки.

Для обслуживания выпущенных кредитных карт российские коммерческие банки вынуждены оборудовать свои расчетные центры, заключать договоры с аналогичными центрами в других странах СНГ и другими организациями.

2.7. Платежи в режиме "on-line"

Платежи в режиме "on-line" - электронный платеж, только получающий свое признание и ещё не так широко распространённый. Используется следующий механизм: клиент банка - плательщик даёт приказ своему банку, используя определённый шифр, списать денежную сумму с подконтрольного ему счёта и зачислить её на счёт поставщика. Такие платежи осуществляются посредством всемирной сети "Интернет". Вернее сказать, что клиент банка введя "пароль" сам управляет своим счётом. В отличие от кредитных карт, у этого способа более широкие возможности, хотя они и требуют более высоких знаний. По мнению специалистов, такие формы расчётов в скором времени вытеснят остальные, причем это не повлияет на банковскую систему. Большинство банков за рубежом уже поддерживают такие формы расчётов. О возрастающей популярности этого способа говорит тот факт, что в течение этого года в РФ более сорока банков начали предоставлять клиентам подобные услуги. Тем более для осуществления такого платежа время суток не имеет значения, равно как и местонахождения клиента.

3. Заключение

Развитие экономики любого государства сегодня невозможно без высокоэффективной системы денежного обращения и использования современных платежных механизмов. Практика показывает, что каждодневные проблемы финансирования, кредитования экономики, исполнения бюджета, а также задачи отдаленной перспективы, позволяет успешно решать интенсивное развитие различных форм безналичных расчетов.

Экономическое значение безналичных расчетов как существенной составляющей денежного обращения постоянно растет. Следует отметить, что государство весьма заинтересовано в развитии именно этой составляющей денежного обращения, так как она позволяет проще и доступнее осуществлять контроль за движением денежных средств.

Эффективность, правовая урегулировалось безналичных расчетов, способность цивилизованно управлять безналичным денежным оборотом в значительной степени являются залогом стабильного развития экономики целом.

Список, используемой литературы

1.      Ковалева А.М., Лапуста М.Г., Скамай Л.Г. "Финансы фирмы", Москва: Инфра-М, 2001

2.      http://www.sakharov.ru/meo/45.htm

3.      Злобина Л.А. " Деньги. Кредит. Банки. Биржевое дело",

4.      http://sedun.bseu.minsk.by/

5.      Боровская М.А. "Банковские услуги предприятиям", Таганрог: Изд-во ТРТУ, 1999.

6.      Лапуста М.Г., Поршнев А.Г., Старостин Ю.Л., Скамай Л.Г. "Предпринимательство", М.: Инфра-М, 2002