Автор: Пользователь скрыл имя, 12 Февраля 2013 в 09:44, реферат
Работа содержит информацию о истории развития банковского дела в Швейцарии и его развитие на современном этапе, также здесь рассмотрены категории банковских счетов и их открытие
ВВЕДЕНИЕ
ГЛАВА 1 ЗАРОЖДЕНИЕ БАНКОВСКОГО ДЕЛА В ШВЕЙЦАРИИ И ЕГО РАЗВИТИЕ НА СОВРЕМЕННОМ ЭТАПЕ
1.1 История банковского дела в Швейцарии
1.2 Банковское дело Швейцарии на современном этапе
ГЛАВА 2 КАТЕГОРИИ БАНКОВСКИХ СЧЕТОВ И ИХ ОТКРЫТИЕ
2.1 Категории банковских счетов
2.2 Открытие банковского счета в Швейцарии
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
Региональные банки и сберегательные банки. Более мелкие универсальные банки занимаются, главным образом кредитованием и депозитами. Такие банки добровольно ограничивают свою деятельность одним регионом. Преимущества таких банков: близость к клиентам, знание местных условий и хозяйственной деятельности своего региона.
Группа Райффайзен. Кооперативные банки, организованные по типу "Райффайзенбанк". В целом по Швейцарии насчитывается 350 региональных кооперативных банков, расположенных преимущественно в небольших городах и сельской местности. Банки сети Райффайзен имеют самое большое число филиалов в Швейцарии, и все они объединены в Швейцарский союз банков Райффайзен.. Группа Райффайзен – один из ведущих розничных банков Швейцарии, она значительно расширила свою долю рынка за последние несколько лет.
Частные банки. Эти банки – одни из старейших в Швейцарии. Юридически они принадлежат частным фирмам, коллективным товариществам и товариществам с ограниченной ответственностью. Частные банкиры несут неограниченную субсидиарную ответственность своим личным имуществом. Сферой их деятельности является: управление активами, в основном, частных клиентов; как правило, частные банки не принимают сбережения и депозиты от широкого круга клиентов.
Отличительной чертой швейцарской банковской системы является строгий контроль за деятельностью банков и инвестиционных компаний. Контроль за банками имеет трехступенчатую систему и осуществляется Федеральной банковской комиссией, национальным банком и Швейцарской банковской ассоциацией.
Еще одна черта, отличающая швейцарскую банковскую систему, — банковская секретность. Тайна вкладов защищена в Швейцарии положениями как гражданского, так и уголовного права.4
Банковская информация может быть открыта правительственным органом только в том случае, если есть доказательства причастности клиента к уголовному преступлению. Причем необходимо отметить, что уклонение от уплаты налогов, а также нарушение валютного регулирования других стран по швейцарскому законодательству преступлениями не являются.
Всего в Швейцарии существуют более 600 банков. Практически здесь представлены все крупные международные банковские учреждения.
Швейцария привлекает вкладчиков
экономической и политической стабильностью,
устойчивостью курса
В зависимости от объема и типа расчетных операций, которые вправе совершать клиент банка, счета можно подразделить на расчетные, сберегательные и «депозитарные».
Текущий или расчетный счет. Активный счет в банке, на который могут вноситься вклады и с которого можно производить любые расчетные операции. На текущий вклад начисляются проценты, но по ставке более низкой, чем, например, для сберегательных счетов. Количество операций по данному счету неограничено. Также возможно получение кредитных карт любых видов. Для клиентов из стран Восточной Европы это обычно происходит после 1-2 месяцев со дня открытия счета. Дополнительных депозитов, как правило, не требуется.5
Сберегательный счет. На сберегательном счету размещается определенная сумма на фиксированный срок с целью получения процентного дохода. Чем больше ваш вклад и срок депозита, тем выше в итоге будет доход. Проценты дохода напрямую зависят как от вложенной суммы, так и от сроков депозита, и начисляются в конце каждого месяца. Количество расчетных операций по данном счету ограничено. По окончании срока вклада Вы получаете всю накопленную сумму. Вы также можете в любой момент воспользоваться вложенными средствами, в этом случае проценты по вкладу не выплачиваются.
«Депозитарный» счет. Данный вид счетов используется для предоставления комплекса услуг по обслуживанию ценных бумаг и других финансовых активов клиента.
Текущие и сберегательные счета могут, как правило, открываться в швейцарской, европейской и американской валютах. Также доступны услуги интернет-банка. Для клиентов из стран Восточной Европы предоставление данной услуги может быть затруднительной.
В зависимости от того, кто является владельцем счета – физическое или юридическое лицо, а также от уровня конфиденциальности, счета можно подразделить на именные, номерные и для юридических лиц.
Именные счета. Счет, открываемый банком на имя клиента. Преимущества это счета заключаются в возможности управлять своим счетом через любое отделение банка, предъявив документ удостоверяющий личность. Недостатком является низкая степень конфиденциальности. При переводе денег с Вашего номерного счета на другой, банк-получатель увидит номер Вашего счета и имя владельца.
Номерные счета. Номерной счет используется для усиления режима банковской тайны. Только несколько работников банка осведомлены о личности владельца счета, остальные не видят ничего, кроме номера. Для обеспечения максимальной эффективности требуется соблюдение определенных предосторожностей со стороны пользователя. На номерной счет распространяются те же положения, что и на другие счета в швейцарских банках. Сведения, составляющие банковскую тайну, могут быть раскрыты при подозрении в «отмывании» денег. Номерные счета обеспечивают надежную защиту информации в случаях развода, оспаривания права наследства или банкротства. Номерной счет не является анонимным – банк всегда знает, кто его истинный владелец.
При открытии номерного счета вместо Вашего имени используется набор цифр, необходимых для идентификации личности владельца. Система номерных счетов, известная также как «система номерных банковских операций», по существу, является внутренней гарантией банка, стремящегося к тому, чтобы личность владельца счета была известна лишь узкому кругу работников банка. Еще одно преимущество номерных счетов – они обеспечивают полную конфиденциальность банковских переводов. Последнее означает, что при переводе денег с Вашего номерного счета на чей-либо еще счет, банк-получатель увидит только номер Вашего счета или, в некоторых случаях, ничего, кроме отметки: Банк XYZ, действующий от имени клиента. Преимущества: несравнимо большая степень конфиденциальности, чем у именных счетов. Недостатки: большинство операций Вам придется проводить только через своего банкира, и Вы не сможете воспользоваться своим счетом через сеть филиалов банка, и т.п.
Счета для юридических лиц. Счет открывается на юридическое лицо, в качестве которого может выступать практически любая компания, в том числе оффшорная. Эти типы счетов используются также для достижения самой высокой степени конфиденциальности. Достигается это путем открытия счета на оффшорную компанию, фонд или траст, а также через открытие номерных счетов для юридических лиц. Преимущества: возможна самая высокая степень конфиденциальности и оптимизации налогообложения. Недостатки: расходы на содержание компании и соблюдение всех формальностей для получения права пользования счетом.
Всеми видами счетов можно управлять посредством факса, предварительно предупредив банк по телефону.
Минимальная сумма вклада
в большинстве швейцарских
Открытию счета предшествует встреча клиента с банкиром. Встреча может происходить, как в банке, так и на другой территории. Также существует возможность, что банкир приедет в страну, где находится клиент. Срок ожидания в таком случае варьируется в зависимости от размера вклада и составляет от нескольких дней до одного месяца. Основной задачей банкира является получение наиболее полной информации о своем будущем клиенте и создание так называемого «profile». Клиент предоставляет все необходимые документы, подтверждающие законное происхождение денежных средств, а также заполняет все необходимые бумаги для открытия счета.
Борьба с организованной
преступностью и «отмыванием» денег
– одна из главных задач швейцарских
банков. На практике, в интересы швейцарских
банков отнюдь не входят прием и
хранение преступно нажитых средств:
они не нуждаются в прибыли
от клиентов, действия которых нарушают
законодательство их страны. Действуя
по указанию швейцарских властей, банки
уже несколько лет назад
Процедура проверки происхождения денежных средств носит название «due diligence» и является решающим фактором при открытии банковского счета клиенту. Банк не выступает в роли дознавателя, но будет признателен за любую информацию, подтверждающую легальность происхождения средств клиента. Обычно клиенту задаются вопросы о его работе, компании, семье, супругах, детях, политической активности. Приветствуются документы, подтверждающие реальный доход, размер бизнеса или свидетельства о получении наследства и т.п. Далее следует проверка всех полученных данных специальным отделом банка, по результатам которой, дается либо согласие, либо отказ в открытии счета. Данная процедура может занимать от двух недель до одного месяца. Решающую роль при открытии банковского счета новому клиенту может играть рекомендация уже существующего клиента банка.
После принятия положительного решения об открытии счета, клиенту сообщаются все необходимые реквизиты, в том числе и для перечисления денежных средств. Копия договора может быть предоставлена, но обычно это не делается по причине соблюдения конфиденциальности. Клиент заранее обговаривает с банкиром размер перечисляемой суммы. Если фактический перевод существенно превышает оговоренный размер, то возможна дополнительная проверка банком «чистоты» денежных средств. Швейцарские банки очень аккуратны и предпочитают не иметь дела с наличными. Хотя в исключительных случаях возможно внесение на счет и наличных денег. Например, в случаях, когда клиент получает наличными выручку от продажи недвижимости и т.п. Существует также негласное правило, что банкир встречается со своим клиентом, как минимум, раз в году, чтобы обсудить лично все вопросы управления счетом, проинформировать о новых продуктах и услугах, выполнить поручения клиента.7
Таким образом, швейцарские банки на протяжении многих лет ассоциируются с профессионализмом, конфиденциальностью и надежностью, как и сама Швейцария ассоциируется с нейтралитетом и безупречным хранением банковской тайны.
Швейцарские банки привлекают большие средства, но не гарантируют высоких процентов по этим вкладам. Вместо этого они осуществляют доверительное управление, прибыль от которого идет владельцу.
Банки надежно оберегают тайны своих клиентов. Банковская тайна – это обязательство банкира не разглашать информацию о вкладе, его владельце и объеме средств.
Банковская тайна может быть нарушена в случае расследования уголовного преступления, подпадающих под категорию «уголовных» в самой Швейцарии.
Так, уклонение от уплаты налогов в Швейцарии, в отличие от множества других стран, относится лишь к небольшим административным нарушениям, влекущим за собой уплату штрафа. Банковская тайна может быть запрошена другой страной напрямую у банка только после ратификации Парламента Швейцарии
Швейцарские банки продолжают предлагать реальные, достижимые решения многих проблем, с которыми сегодня сталкивается успешный бизнесмен, когда речь идет о защите его ликвидных активов. Будь то защита от неблагоприятных правил, политической или экономической нестабильности, или даже от тяжбы с бывшим супругом, счет в швейцарском банке может стать именно тем решением, которое необходимо.
Дата обращения: (20.11.2012).