Банковское дело в Швейцарии

 

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ 3

 

ГЛАВА 1 ЗАРОЖДЕНИЕ БАНКОВСКОГО ДЕЛА В ШВЕЙЦАРИИ  И ЕГО РАЗВИТИЕ НА СОВРЕМЕННОМ  ЭТАПЕ 5

 

1.1 История  банковского дела в Швейцарии 5

 

1.2 Банковское  дело  Швейцарии на современном  этапе 8

 

ГЛАВА 2 КАТЕГОРИИ  БАНКОВСКИХ СЧЕТОВ И ИХ ОТКРЫТИЕ 12

 

2.1 Категории  банковских счетов 12

 

2.2 Открытие  банковского счета в Швейцарии 14

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 16

 

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 17

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

 

 Швейцария относится к числу наиболее респектабельных финансовых центров Европы. Традиционный статус нейтрального государства, местоположение в центре Европы, устоявшиеся демократические институты обеспечили Швейцарии особое положение на политической карте мира. Швейцария - вне военных, политических и расовых конфликтов. Со всего мира сюда стекаются банковские вклады. Швейцария является транзитным пунктом международных финансовых потоков. Швейцарский франк входит в число основных резервных валют мира. Швейцарская банковская система находится на одном из первых мест в мире по уровню конфиденциальности банковских вкладов

Швейцария имеет многовековую традицию банковского дела, уходящая своими корнями в далекое прошлое, в эпоху позднего Ренессанса. На протяжении нескольких столетий, в  силу своего удобного географического положения в центре Европы, а также благодаря экономической и политической стабильности она превратилась в крупный международный финансовый центр с высоким уровнем профессионализма и конфиденциальности.¹

На протяжении XVII века швейцарские  торговцы деньгами, или менялы, постепенно сосредоточивали в своих руках  свободные денежные капиталы крупных  частных и институциональных  инвесторов. Волна революций, прокатившихся по Европе в XVIII веке, способствовала тому, что за Швейцарией, в частности Женевой, прочно утвердилась роль финансового убежища для тех, кто пытался спастись от политических гонений и преследований. Говорят, что даже сам император Наполеон был клиентом швейцарских банков.

Наступление XX века ознаменовало новый период благосостояния швейцарских  банков. Общее повышение налогового бремени в большинстве стран  Европы привело к тому, что в  Швейцарию потекли капиталы тех, кто пытался укрыться от слишком  завышенных налоговых выплат в государственную  казну. В условиях международной  конкуренции репутация швейцарских  банкиров, как хранителей секретности, послужила дополнительным преимуществом.

Мировой экономический кризис, разразившийся в 1929 г., заставил европейские  страны вернуться к использованию  финансовых и экономических ресурсов государства и прекратить отток  частного капитала за границу. В этих целях они усилили политическое давление на Швейцарию.

Обе мировые войны, в которых  Швейцария сохраняла нейтралитет, позволили стране окончательно занять главенствующее положение в сфере  индивидуального банковского обслуживания, а швейцарскому франку стать твердой  валютой в мре. В то время как по всей Европе шло долгое и мучительное восстановление экономики, в нетронутой войной Швейцарии были созданы благоприятные налоговые условия и стабильная внутриполитическая обстановка.

Дополнительными плюсами  для роста привлекательности  Швейцарии в мире послужили устойчивая политическая и макроэкономическая ситуация в стране, а также стабильность законодательства. К числу других важных факторов, благотворно повлиявших на успехи страны в банковском деле, относятся и национальные черты  швейцарцев - либерализм в экономических  и социальных вопросах, бескомпромиссное уважение частной собственности  и особенное отношение к деньгам, которое выражается в скромности, сдержанности и осмотрительности.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ГЛАВА 1 ЗАРОЖДЕНИЕ БАНКОВСКОГО ДЕЛА В ШВЕЙЦАРИИ  И ЕГО РАЗВИТИЕ НА СОВРЕМЕННОМ  ЭТАПЕ

1.1 История банковского дела в Швейцарии

 

Банковское дело в Швейцарии  зародилось в Женеве, где первые частные банкиры появились примерно в 1700 году. Они были протестантами, часто  французского происхождения и, несмотря на гонения после отмены Нантского эдикта Людовика Четырнадцатого в 1685 году, тайно и осторожно продолжали давать займы французскому королю и правительству: никто не должен был знать, что король-католик пользуется деньгами еретиков. Постоянным клиентом одного из женевских банков был сам император Наполеон.

В 1713 Великий Женевский  Кантональный Совет принял банковские правила, предусмотревшие обязанность  банкира регистрировать своих клиентов и их операции. При этом, однако, запрещалось  передавать такую информацию третьим  лицам, иначе как с явно выраженного  разрешения городского совета.

Самый известный из женевских  банкиров-протестантов - Жак Неккер (1732 - 1804), уроженец Женевы, возглавлявший французское казначейство и трижды министерство финансов Франции. Кроме Неккера, блестящую карьеру за пределами Швейцарии сделали такие швейцарские банкиры, как Пьер-Исаак Теллюссон - возглавлял Банк Англии, и Гийом Малле, который стал одним из основателей Банка Франции.

В 1713 году Госсовет Женевы впервые регламентировал понятие банковской тайны. Обязанностью банкира было регистрировать своих клиентов и их операции. При этом, однако, запрещено передавать такую информацию третьим лицам иначе, как с явно выраженного разрешения городского правительства.

Волна революций, прокатившихся  по Европе в XVIII веке, способствовала тому, что за Швейцарией, в частности  Женевой, прочно утвердилась роль финансового  убежища для тех, кто пытался  спастись от политических гонений и  преследований. Говорят, что даже сам  император Наполеон был клиентом швейцарских банков. Сосредоточив в  своих руках огромные денежные капиталы, швейцарские банки смогли быстро занять ведущие позиции в международной  финансовой сфере, что обусловило их активное участие в промышленной революции. В XIX веке возникли первые коммерческие и промышленные банки.²

Изначальной особенностью женевских  банков была их международная деятельность - иностранцы во время  политических и религиозных гонений переводили свои финансы в Конфедерацию, а кроме того, швейцарские банки выступали кредиторами ряда государств. Частные банки Швейцарии сыграли выдающуюся роль в становлении международного кредитования и фондового рынка. Они же стояли у истоков создания крупных акционерных банков: например, «зерном», из которого вырос один из крупнейших банков мира - United Bank of Switzerland - UBS - является созданный в 1872 году частными банкирами Базеля синдикат Basler Bankverein.

Другим крупнейшим и стариннейшим банковским холдингом Швейцарии  является Credit Suisse Group. Он был основан в 1856 году Альфредом Эшером, швейцарским промышленником и политиком, для того, чтобы оказывать помощь в финансировании строительства железнодорожных путей в Швейцарии и индустриализации страны. Сегодня Альфреда Эшера называют отцом Швейцарии, поскольку он не только основал крупнейший швейцарский банк, но и занимался меценатством: он был инициатором открытия Политехникума в Цюрихе, крупнейшей страховой компании, а также на свои средства построил Северо-восточную железную дорогу страны.

Наступление XX века ознаменовало новый период благосостояния швейцарских  банков. Общее повышение налогового бремени в большинстве стран  Европы привело к тому, что в  Швейцарию потекли капиталы тех, кто пытался укрыться от слишком  завышенных налоговых выплат в государственную  казну. В условиях международной  конкуренции репутация швейцарских  банкиров, как хранителей секретности, послужила дополнительным преимуществом.

В 1907 открыт первый национальный банк (Schweizerische Nationalbank), осуществляющий свою деятельность и по сей день. Банк имеет две штаб-квартиры: одна находится в Берне, вторая — в Цюрихе; филиал банка находится в Женеве. Национальный банк Швейцарии выпускает банкноты швейцарских франков (монеты выпускает Монетный двор Швейцарии).

 

Мировой экономический кризис, разразившийся в 1929 г., заставил европейские  страны вернуться к использованию  финансовых и экономических ресурсов государства и прекратить отток  частного капитала за границу. В этих целях они усилили политическое давление на Швейцарию. Подобные действия заставили швейцарский парламент  пересмотреть законодательство и принять  в 1934 г.  закон о  банковской тайне, который обеспечивал сохранность  банковских вкладов и защиту интересов  их законных владельцев от чрезмерного  любопытства государственных, и  в особенности фискальных, органов.

Основы сегодняшней конфиденциальности в швейцарских банках были заложены Законом о банках от 1934 г. Он был принят главным образом ввиду надвигающейся угрозы со стороны нацистской Германии и политической нестабильности во Франции – обе страны старались заставить швейцарские банки раскрыть информацию о вкладчиках.

В 1932 году в результате судебного  процесса над банком Basler Handelsbank стало известно, что более 2 тысяч французских аристократов имели счета в швейцарских банках. Это была элита Франции – сенаторы, генералы, священики, бизнесмены. Французские “левые”, воспользовавшись этим, осудили строгую программу правительства Эррио, тщетно стремившегося контролировать французские счета в швейцарских банках. В то же время финансовый кризис в Германии привел к усилению контроля над иностранной валютой. Гитлер издал закон, согласно которому, любой немец, хранящий капитал за границами Германии, наказывался смертью. В результате этого Гестапо организовало шпионаж за швейцарскими банками. Одна из процедур, позволявшая определить, имеет ли данный гражданин Германии счет в швейцарском банке, выглядела так: агент в штатском заходил в банк и вручал клерку некоторую сумму с просьбой положить ее на счет г-на N, который, как подозревало гестапо, имел банковский счет в Швейцарии. Если клерк соглашался выполнить такую операцию, это доказывало, что такой счет действительно существует. Иногда агенту достаточно было просто заметить изменение выражения лица клерка. После этого гестапо должно было всеми силами воздействовать на подозреваемого клиента банка, побуждая его дать распоряжение о возвращении денег из швейцарского банка в Германию.

После казни первых трех немецких клиентов швейцарское правительство  приняло решение усилить секретность  банковских операций и ответило Законом  о банках от 1934 г. В нем были изложены принципы конфиденциальности счета, обеспечена их правовая основа и определена уголовная  ответственность за нарушение тайны  вкладчика. Это и привело к  сегодняшней ситуации, в которой  правила относительно конфиденциальности информации о счетах и трансакциях  остаются неизменными, а личности вкладчиков или истории счетов раскрыть очень нелегко – необходимо доказать совершение клиентом серьезного уголовного преступления, чтобы правительственные службы, особенно иностранные, смогли проникнуть за защитный слой секретности.

Обе мировые войны, в которых  Швейцария сохраняла нейтралитет, позволили стране окончательно занять главенствующее положение в сфере  индивидуального банковского обслуживания, а швейцарскому франку стать твердой  валютой в мре. В то время как по всей Европе шло долгое и мучительное восстановление экономики, в нетронутой войной Швейцарии были созданы благоприятные налоговые условия и стабильная внутриполитическая обстановка. Все эти и другие факторы, в том числе банковская тайна, способствовали укреплению репутации Швейцарии в мире, как самого надежного места хранения денежных вкладов. Совокупность этих факторов превратила Швейцарию во второй половине XX века в мощный мировой финансовый центр.

1.2 Банковское дело  Швейцарии на современном этапе

Швейцарская банковская система  объединяет более 500 банковских организаций. Все швейцарские банки делятся  на три основные системы:

- крупнейшие национальные банки;

- кантональные, местные и сберегательные банки, в основном работающие с местными вкладчиками в своих регионах. Они предоставляют так же ссуды и осуществляют расчетно - кассовые операции;

-  частные банки, основной вид деятельности которых управление инвестиционными портфелями.³

Крупнейшими банковскими  учреждениями Швейцарии являются Union Bank of Switzerland,Swiss Bank Corporation, Schweizerische Nationalbank, а также тройка организаций, входящий в единый холдинг Credit Suisse: Bank Leu, Swiss Credit Bank и Swiss Volksbank.

Практически любой человек, достигший совершеннолетия, имеет  возможность открыть счёт в швейцарском  банке. И для этого совсем необязательно  иметь гражданство Швейцарии, однако есть вероятность получить отказ. Под  давлением США и некоторых  стран ЕС швейцарцы стали более щепетильно относиться к иностранным вкладчикам и происхождению денег, размещаемых в их банках.

Крупные банки. Крупные банки  называются так потому, что размах и объем их операций на национальном и международном уровнях значительно  превосходят подобные показатели других банков. К ним относятся "Юнион Банк оф Свитзерлэнд" (Union Bank of Switzerland), "Суисс Банк Корпорэйшн" (Swiss Bank Corporation), "Суисс Крэдит Банк" (Swiss Credit Bank), "Суисс Фольксбэнк" (Swiss Volksbank) и "Банк Леу" (Bank Leu), причем последние три банка образуют единую холдинговую группу "Кредит Суисс" (Credit Suisse).

Два небольших банка  - ЮБиЭс АГ и Кредит Свис Групп – вместе составляют свыше 50% совокупного баланса всех банков Швейцарии. ЮБиЭс АГ является мировым лидером в управлении активами и одновременно ведущим банком Швейцарии по работе с физическими лицами и корпоративными клиентами. Этот банк занимается инвестиционной банковской деятельностью и операциями с ценными бумагами, являясь важнейшим мировым банком в этом виде деятельности. Кредит Свис Групп оказывает финансовые услуги по всему миру. Помимо консультирования частных клиентов по финансовым вопросам, банк работает через свою страховую компанию «Винтертур», предлагая пенсионное обеспечение  и страхование. Выступая в качестве финансового посредника, банк обслуживает транснациональные компании и учреждения, а также государственные институты.

На швейцарском банковском рынке господствуют эти три банковские группы, которые представляют собой  крупнейшие корпорации в Швейцарии.

Кантональные банки. На сегодняшний день существуют 24 банка кантонов (в Швейцарии 26 кантонов и округов). самостоятельное звено в банковской системе Швейцарии. В настоящее время проводится либерализация государственных гарантий. Несмотря на их тесные связи с государством, банки кантонов обязаны придерживаться коммерческих принципов работы. В соответствии с законодательством кантонов их цель – развивать экономику кантонов. Поле их деятельности – это весь спектр банковских услуг с упором на кредитование  и прием депозитов.