Банковский надзор

       Надзорные органы в США — Служба контролера денежного обращения (на федеральном  уровне) и Отдел Уполномоченных по банкам при правительствах штатов (на уровне штатов) — решают вопросы  о предоставлении лицензий для открытия соответствующих банков (национальных или банков штатов), выдаче разрешения на открытия отделения, слиянии и  поглощении банков, а также об изменениях в структуре банковского капитала. В компетенции надзорных органов США также входят ликвидация закрываемых банков; разработка инструкций, правил, указаний и регламентаций, носящих подзаконный характер и ориентированных на разъяснение законов; периодические комплексные проверки состояния, операций и политики подведомственных банков; принятие мер по исправлению сложившегося положения; консультирование руководства банков; обобщение отчетов и статистической информации банков.

       В обязанности ФРС входит также  защита прав потребителей, причем компетенция  ФРС распространяется не только на банки, но и на кредитно-финансовые учреждения. Суть этой деятельности сводится к обеспечению потребителей (в  том числе банковских клиентов) адекватной информацией и осуществлению  контроля за соблюдением прав клиентов. Задачами ФРС в сфере контроля и регулирования деятельности депозитных учреждений в США являются контроль и регулирование деятельности зарегистрированных штатами банков-членов ФРС, банковских холдинговых компаний; контроль и регулирование деятельности на территории США зарубежных банковских учреждений; регулирование структуры банковского капитала в соответствии с Законом о банковских холдинговых компаниях и поправками к нему, Законом об изменение контроля за банковской деятельностью и Законом о слиянии банков. В соответствии с этими законами Совет управляющих ФРС принимает решения о слиянии и поглощении банков; регулирование зарубежной деятельности всех американских коммерческих учреждений-членов ФРС.

       В отличие от США в странах Западной Европы отмечается более четкая централизованная структура органов банковского  надзора. 

       2.2 Система банковского надзора в Великобритании 

       Для банковского надзора, применяемого в Великобритании, характерен контроль за деятельностью каждого банка. На основе проведенного контроля для каждого банка разрабатываются мероприятия, учитывающие конкретные условия его деятельности и по возможности согласуемые с руководством банка. Эти меры должны обеспечить для банка необходимый минимум оперативной безопасности в отношении капитала, резервных средств, ликвидности, системы менеджмента и бухгалтерской отчетности. Надзор со стороны Банка Англии за деятельностью коммерческих банков осуществляется посредством сбора статистической информации, отчетов бухгалтеров, посещений банков и регулярных официальных собеседований с их руководством. Встречи с руководством банка — одна из главных особенностей надзора в Великобритании. Кроме того, Банк Англии практикует проведение трехсторонних совещаний, в которых помимо названных должностных лиц участвуют также ответственные за финансовый отчет бухгалтеры банков, назначаемые Банком Англии. В их функции входят проверка работы систем учета и контроля банка и периодический отчет о его финансовом состоянии, подтверждение выполнения банками указаний Банка Англии, а также информирование последнего о достоверности и полноте предоставляемой ему статистической отчетности. По Закону о банках эти лица имеют право в случае необходимости извещать руководство Банка Англии о результатах проверки, если они вызывают сомнения. 

       В настоящее время Банк Англии использует для этих целей группу специалистов, включающую 3 банковских служащих и 5 бухгалтеров, не являющихся сотрудниками Банка Англии, но работающих под руководством его  постоянного штатного менеджера. Данная группа инспекторов периодически проверяет  все аспекты деятельности коммерческих банков, включая их операции, системы  учета и контроля, качество кредитного портфеля, степень компетентности управляющих, деловую стратегию и политику.

       Кроме того, в Банке Англии создан специальный  отдел расследований, в состав которого входят 11 бухгалтеров, проводящих консультации и при необходимости вместе с  правоохранительными органами участвующих  в расследованиях с целью выявления  противоправной деятельности отдельных  банков, отражающейся на состоянии  банковского сектора в целом. 

       2.3 Банковский надзор в Италии 

       В Италии банковский и финансовый надзор осуществляется Межминистерским комитетом  по кредитам и сбережениям, Банком Италии и национальной комиссией по контролю за финансовыми компаниями и фондовой биржей. Первый из этих органов, возглавляемый министром финансов, отвечает в основном за общий надзор в сфере кредитной политики и защите сбережений вкладов. Центральный банк Италии готовит проекты решений и предложения по вопросам надзора по резолюциям Комитета, устанавливает его правила и сам непосредственно осуществляет надзор — как в документарной, так и в дистанционной формах. Национальная комиссия по контролю за финансовыми и фондовой биржей контролирует деятельность кредитно-финансовых учреждений на рынке ценных бумаг. 

       Основные  принципы надзорной деятельности в  Италии сформулированы в новом Законе о банках, принятом в 1993 г. В нем  определены статус органов банковского  и финансового надзора, процедура  осуществления надзора и прямого  управления банком, если он оказался в  затруднительном финансовом положении. 

       2.4 Банковский надзор в Нидерландах 

       В Нидерландах надзор за деятельностью  банков (а с 1991 г. и за деятельностью  инвестиционных компаний) осуществляется Управлением надзора центрального банка. В штат Управления входят 50 человек, включая заведующего, его 4 ассистентов, советника, специалистов в области  анализа, секретаря. Каждый из ассистентов  руководит работой 2 главных ревизоров, имеющих в своем подчинении 2 сотрудников (ревизоров). Большинство работников управления (30 человек) — профессиональные дипломированные аудиторы. Ревизоры несут полную материальную ответственность  за деятельность закрепленных за ними банков, осуществляют документарный  надзор, при необходимости выезжают с проверкой в курируемые ими  кредитные учреждения. Более опытные  ревизоры курируют большее число  банков или банки находящиеся  в затруднительном положении. На одного ревизора в среднем приходится 7 – 8 небольших или имеющих незначительные проблемы банков или 1 крупный банк, у которого возникли серьезные проблемы.

       Ревизор действует в тесном контакте с  внешним аудитором, проверяющим  его поднадзорный банк. Он тщательно  изучает ежемесячные и годовые  отчеты банка и письма внешнего аудитора в адрес правления по итогам проведенных  им проверок. Не реже 1 раза в год  проводится встреча работников банковского  надзора с внешним аудитором  соответствующего банка, во время которой  ревизор имеет возможность получить дополнительную информацию по результатам аудиторских проверок расчетов годовых финансовых показателей банков.

       Каждые 2 – 3 года проводится встреча руководства  коммерческого банка и центрального банка страны, в ходе которой обсуждаются  направления деятельности коммерческого  банка. По итогам совещания подписывается  документ, фиксирующий заключенные  сторонами соглашения. 

       2. 5 Банковский надзор во Франции 

       Во  Франции функции надзора и  контроля за банковской деятельностью возложены на Банковскую комиссию — государственный административный орган, независимый от Банка Франции, но тесно с ним взаимодействующий. Возглавляет Комиссию управляющий Банком Франции. Сотрудниками рабочего органа Комиссии — Генерального секретариата — являются в соответствии с Законом о банках только служащие центрального банка. В обязанности Банковской комиссии входит изучение условий деятельности кредитных учреждений, контроль за их финансовым положением, а также за соблюдением работниками банков профессиональной этики. При осуществлении административного надзора проверяется законность операций всех кредитных учреждений страны, причем не только действующих во Франции, но и зарубежных филиалов.

       В своей работе Банковская комиссия руководствуется, прежде всего, результатами периодических  проверок финансовой документации поднадзорных учреждений, но при необходимости  проводит и инспекционные проверки на местах. Ревизии проводятся в  соответствии с распоряжениями на проверку любой банковской документации. Комиссия может применять разнообразные  дисциплинарные санкции. Помимо предупреждения и порицания предусматриваются  запрещение или ограничения деятельности, временное отстранение одного или  нескольких руководителей от работы и их официальное разжалование, аннулирование лицензий, денежные штрафы. При необходимости Комиссия может назначать временного руководителя кредитно-финансового учреждения или председателя ликвидационной комиссии.

       Одной из главных задач центрального банка  при осуществлении надзора является определение вероятности возникновения  у банков затруднительных ситуаций в будущем. При выявлении таких  проблем центральным банком принимаются  необходимые меры по их преодолению:

       -списание активов банка, что влечет необходимость дополнительного увеличения капитала;

       -ограничение определенных видов кредитования;

       -усиление внутреннего контроля в банке;

       -совершенствование руководства или замена высших менеджеров банка.

       Если  банку не удается осуществить  надлежащие меры в установленные  сроки, применяется система штрафных санкций. Крайней мерой воздействия  является закрытие банка. Обычно отдается предпочтение средствам морального воздействия на руководителя тех  кредитных учреждений, деятельность которых должна быть исправлена и  улучшена. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

       3. ПОРЯДОК ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ И СОСТОВЛЯЩИЕ БАНКОВСКОГО НАДЗОРА В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ.

       3.1 Правовые основы банковского надзора в России 

       Правовые  основы организации надзора и  контроля определены в Федеральный закон от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ (с последними изменениями от  25 ноября 2009 г.) "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)". В статье 4 пункта 7 обозначено: "Банк России выполняет следующие функции: осуществляет надзор за деятельностью кредитных организаций. Банк России по вопросам, отнесенным к его компетенции настоящим Федеральным законом и другими федеральными законами, издает нормативные акты, обязательные для федеральных органов государственной власти, органов государственной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления, всех юридических и физических лиц".

       Нормативные акты Банка России, непосредственно  затрагивающие права, свободы или  обязанности граждан, должны быть зарегистрированы в Министерстве юстиции Российской Федерации в порядке, установленном  для регистрации актов федеральных  министерств и ведомств.

       Проекты федеральных законов, а также  нормативных актов федеральных  органов исполнительной власти, касающиеся выполнения Банком России своих функций, направляются на заключение Банка России. В главе "Банковское регулирование  и надзор", в статье 55 сказано, что: "Банк России является органом  банковского регулирования и  надзора за деятельностью кредитных  организаций.

       Банк  России осуществляет постоянный надзор за соблюдением кредитными организациями  банковского законодательства, нормативных  актов Банка России, в частности  установленных ими обязательных нормативов Приказ ЦБ РФ от 30.01.96 № 02-23 (ред. от 1 03.2008 года) "О введении в действие инструкции № 1 "О порядке регулирования деятельности кредитных организаций" (вместе с инструкцией ЦБ РФ № 1).

       Банк  России не вмешивается в оперативную  деятельность кредитных организаций, за исключением случаев, предусмотренных  федеральными законами. Надзорные и  регулирующие функции Банка России, установленные настоящим Федеральным  законом, могут осуществляться им непосредственно  или через создаваемый при  нем орган банковского надзора. Решение о создании данного органа принимается Советом директоров. В статье 74 выше названного Закона подчеркивается, что "для осуществления своих функций в области банковского надзора и регулирования Банк России проводит проверки кредитных организаций и их филиалов, направляет им обязательные для исполнения предписания об устранении выявленных в их деятельности нарушений и применяет предусмотренные настоящим Федеральным законом санкции по отношению к нарушителям.

       Проверки  могут осуществляться уполномоченными  Советом директоров представителями  Банка России и по его поручению  — аудиторскими фирмами".

       В федеральном законе от 2 декабря 1990 г. N 395-I  "О банках и банковской деятельности" (с последними изменениями от 1 июля 2010 г.) в главе VII. "Бухгалтерский учет в кредитных организациях и надзор за их деятельностью", в статье 41 говорится, что "надзор за деятельностью кредитной организации осуществляется Банком России в соответствии с федеральными законами".

       В статье 19 выше названного Закона указаны  меры Банка России, применяемые им в порядке надзора в случае нарушения кредитной организацией федеральных законов и нормативных  актов Банка России. "В случае нарушения федеральных законов, нормативных актов и предписаний Банка России, устанавливаемых им обязательных нормативов, непредставления информации, представления неполной или недостоверной информации, а также совершения действий, создающих реальную угрозу интересам вкладчиков и кредиторов, Банк России имеет право в порядке надзора применять к кредитной организации меры, установленные Федеральным законом "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)". В статье 75 указывается, что Банк России может "требовать от кредитной организации устранения выявленных нарушений, взыскивать штраф в размере до одной десятой процента от размера минимального уставного капитала либо ограничивать проведение отдельных операций на срок до шести месяцев".