Банковский надзор

       Действующие банки, ходатайствующие о расширении своей деятельности, должны располагать  минимальным капиталом в установленном  Банком России на соответствующий период размере. Их финансовое положение должно быть устойчивым, т. е. они должны выполнять  обязательные резервные требования, соблюдать все экономические  нормативы и другие требования Банка  России, не иметь убытков и задолженности  перед бюджетом и государственными внебюджетными фондами, выполнять  технические и квалификационные требования Банка России. Они также  должны иметь соответствующую предполагаемому  направлению деятельности структуру, включающую службу внутреннего контроля (внутренний аудит).

       Кредитная организация обязана информировать  надзорные органы об изменениях в  составе ее участников с предоставлением  сведений об участниках, доля которых  в уставном капитале банка превышает 5%. А также сообщать Банку России обо всех изменениях в персональном составе руководителей исполнительных органов и о замене главного бухгалтера. Если кандидаты на данные должности  не отвечают требованиям, предъявляемым  законодательством к данным категориям банковских работников, то Банк России не дает согласия на подобные назначения. В целях усиления надзора за деятельностью  кредитных организаций в сфере  платежей и расчетов, а также для  повышения стабильности банковской системы Банк России обязал кредитные  организации представлять в территориальные  учреждения ЦБ РФ ежемесячно (начиная  с 1.04.1997 г.) вместе с балансами следующие  сведения:

       • об открытых ими корреспондентских счетах в других кредитных организациях и остатках средств на счетах «Ностро»;

       • об открытых в данной кредитной организации счетах других кредитных организаций и остатках средств на счетах «Лоро»;

       • о предоставленных межбанковских кредитах и размещенных в кредитных организациях депозитах;

       • о полученных межбанковских кредитах и привлеченных от кредитных организаций депозитах.

       Информация  о новых счетах «Ностро» и «Лоро» должна передаваться в территориальные  учреждения Банка России в день их открытия. Начиная с отчетности за первый квартал 1997 г. банки обязаны  ежеквартально в срок до 10 числа  месяца, следующего за отчетным кварталом, сообщать в территориальные учреждения ЦБ РФ сведения по корреспондентским  счетам «Ностро» и «Лоро» в разрезе  балансовых счетов, видов валют и  стран.

       Органы  надзора могут вводить ограничение (запрет) на осуществление кредитными организациями операций через корреспондентские  счета «Ностро» в рублях и иностранной  валюте, открытые в других кредитных  организациях (как резидентах, так  и нерезидентах), в том числе  и в случае, если банки не выполняют  своевременно свои обязательства перед  кредиторами (вкладчиками), бюджетом и  имеют картотеку к корреспондентскому счету (субсчету) в РКЦ территориального учреждения Банка России.

       Наряду  с превентивными мерами, направленными  на поддержание стабильности деятельности здоровых банков, банковский надзор в  России, как и в других странах, ориентирован на выявление у банков проблем на ранней стадии их возникновения  до перерастания в форму неплатежеспособности. Для ранней диагностики трудностей, с которыми сталкиваются кредитные  организации и которые в будущем  могут осложнить их финансовое положение, Банком России разработана система  по выявлению проблемных банков и  определению направлений работы с ними.

       1.5 Процедура допуска иностранных банков на Российский финансовый рынок 

       Существующая  в  России  законодательная  база  в  России  предусматривает присутствие  в  банковской  системе  как  кредитных  организаций  с  участием иностранных  инвестиций,  так  и филиалов  иностранных банков. На  практике же развитие получила только первая из этих форм.  Решения  по  поводу  иностранных филиалов  принимает  Банк  России  как  основное  ведомство,  регулирующее банковскую деятельность, и представители его руководства неоднократно заявляли о  нежелательности  создания  и  развития  в  России  иностранных  филиалов. Однако,  юридически  нет никаких оснований для запрета открытия филиала иностранного банка на территории России. 

       Один  из аргументов против допуска филиалов на свой рынок заключается в том, что этим воспользуются «неправильные» банки из «неправильных» стран. Под этим  понимается  разное:  так,  в  России  основные  опасения  вызывает  возможный приход  банков  из  офшорных  территорий,  которые  будут  заниматься сомнительными  рискованными  операциями  и «отмывать»  деньги.  Если  запретительный  подход  когда-либо  уступит место некой системе регулирования доступа и деятельности филиалов, то одним из ее элементов станут критерии  допуска  на  рынок. Например, можно  установить минимальный  уровень кредитного  рейтинга,  присвоенного  ведущими  международными  агентствами, и/или минимальную величину собственных средств (капитала) материнского банка.

       Банк  России предусмотрел открытие филиалов только  банков-нерезидентов,  обладающих  прочным  финансовым  положением  и безупречной деловой репутацией, отдавая предпочтение тем банкам, обязательства которых имели  рейтинг определенного уровня. 

       1.7 Обязательные нормативы, устанавливаемые ЦБ 

       В целях обеспечения устойчивости кредитных организаций ЦБ РФ может  устанавливать следующие обязательные нормативы:

    • минимальный размер уставного капитала для создаваемых кредитных организаций, размер собственных средств (капитала) для действующих кредитных организаций в качестве условия создания на территории иностранного государства их дочерних организаций и (или) открытия их филиалов, получения небанковской кредитной организацией статуса банка, а также получения кредитной организацией статуса дочернего банка иностранного банка;

    • предельный размер имущественных (не денежных) вкладов в уставный капитал кредитной  организации;

    • максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (являющихся по отношению друг к  другу зависимыми или основными  и дочерними) — устанавливается  в процентах от размера собственных  средств (капитала) кредитной организации (банковской группы) и не может превышать 25% размера собственных средств (капитала) кредитной организации (банковской группы);

    • максимальный размер крупных кредитных  рисков. Устанавливается как выраженное в процентах отношение совокупной величины крупных кредитных рисков и размера собственных средств (капитала) кредитной организации (банковской группы). Крупный кредитный риск — сумма кредитов, гарантий и  поручительств в пользу одного клиента, превышающая 5% собственных средств (капитала) кредитной организации (банковской группы). Максимальный размер крупных  кредитных рисков не может превышать 800% размера собственных средств (капитала) кредитной организации (банковской группы);

    • нормативы ликвидности кредитной  организации. Они определяются как:

    отношение ее активов и пассивов с учетом сроков, сумм и типов активов и  пассивов и других факторов;

    • отношение ее ликвидных активов (наличных денежных средств, требований до востребования, краткосрочных ценных бумаг, других легкореализуемых активов) и суммарных активов;

    • нормативы достаточности собственных средств (капитала). Определяются как отношение размера собственных средств (капитала) кредитной организации (банковской группы) и суммы ее активов, взвешенных по уровню риска;

    • размеры валютного, процентного и иных финансовых рисков. ЦБ РФ регулирует размеры и порядок учета открытой позиции кредитных организаций (банковских групп) по валютному, процентному и иным финансовым рискам;

    • минимальный размер резервов, создаваемых под риски. ЦБ РФ определяет порядок формирования и размер образуемых до налогообложения резервов (фондов) кредитных организаций для покрытия возможных потерь по ссудам, валютных, процентных и иных финансовых рисков;

    • нормативы использования собственных средств (капитала) кредитной организации для приобретения акций (долей) других юридических лиц. Определяются как выраженное в процентах отношение сумм инвестируемых и собственных средств (капитала) кредитной организации (банковской группы). Размер норматива использования собственных средств (капитала) кредитной организации для приобретения акций (долей) других юридических лиц не может превышать 25% размера собственных средств (капитала) кредитной организации (банковской группы);

    • максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных кредитной организацией (банковской группой) своим участникам (акционерам). Определяется в процентах от собственных средств (капитала) кредитной организации (банковской группы). Норматив не может превышать 50%. 

       2. ОРГАНИЗАЦИЯ БАНКОВСКОГО НАДЗОРА ЗА РУБЕЖОМ 

       В США, Германии, Франции, Японии существует смешанная система банковского  надзора, в рамках которой центральный  банк разделяет обязанности по надзору  с другими государственными органами. В Великобритании, Италии, Нидерландах  банковский надзор уполномочены осуществлять исключительно центральные банки. В Канаде и Швейцарии органы надзора  отделены от центрального банка.

       Банковский  надзор в широком смысле включает в себя собственно надзор за банками, называемый дистанционным, или документарным, и инспектирование (инспекционные  проверки на местах). В зависимости  от особенностей отдельных стран  упомянутые виды надзора неодинаково  трактуются. В ряде стран, например в Великобритании, акцент делается на документарный надзор; в других, например в США, — на регулярное и всестороннее изучение состояния  каждого банка при проведении инспекции на месте. Для большинства стран характерно сочетание дистанционного контроля за деятельностью банков на основе анализа отчетных документов с выездом инспекторов для проверки в банки. При этом органы надзора взаимодействуют со службами внешнего и внутреннего аудита банков.

       Тесная  взаимосвязь систем внешнего и внутреннего  контроля за функционированием коммерческих банков присуща, например, Франции, Нидерландам, Великобритании. Государственные органы надзора в этих странах находятся в тесном контакте с частными аудиторскими фирмами, которым оказывают доверие, что значительно облегчает и ускоряет процедуру дистанционного надзора. Центральные банки упомянутых стран получают и проверяют заверенные внешними аудиторами годовые балансы, а также ежемесячные или квартальные отчеты коммерческих банков с информацией о платежеспособности, ликвидности банка, открытой валютной позиции и непогашенных просроченных кредитах, а также концентрации кредитных рисков, страновых рисках. В Великобритании внешние аудиторы могут, а в Нидерландах и Франции обязаны незамедлительно информировать центральный банк о неплатежеспособности и неликвидности банка или о случаях их отказа заверять отчет банка. Банк Нидерландов ежегодно проводит совещания с внешними аудиторами, которые несут персональную ответственность в случае нанесения их действиями ущерба коммерческому банку.

       Практика  надзора в развитых странах отличается разнообразием не только форм его  организации, но и органов его  проведения. Как правило, функции  надзора выполняются подразделениями  центрального банка или министерства финансов или независимым ведомством, подотчетным парламенту или президенту, например Федеральной корпорацией  страхования депозитов (ФКСД), как  в США. Деятельность надзорных органов  регламентируется системой законов  и других правовых актов отражающих особенности исторического и  экономического развития государства. 

       2.1 Система банковского надзора в США 

       В США сложилась разветвленная  система надзора на федеральном  уровне и на уровне отдельных штатов. Деятельность национальных банков контролируется и регулируется Федеральной Резервной Службой (ФРС) вместе с двумя другими федеральными органами — Службой контролера денежного обращения к министерству финансов и Федеральной корпорацией страхования депозитов (ФКСД). Контроль за банками штатов — членами ФРС, депозиты которых застрахованы в ФКСД, осуществляется соответствующими органами банковского надзора, созданными при правительстве штатов (как правило, отделом уполномоченного по банкам или управляющего банками при правительстве штатов). Кроме того, их деятельность регулируется и контролируется ФРС и ФКСД. Банки штатов, не являющиеся членами ФРС, чьи депозиты застрахованы в ФКСД, контролируются двумя структурами — банковскими органами штатов и ФКСД. Банки штатов, не входящие в ФРС и не страхующие депозиты в ФКСД, находятся под контролем властей штатов.