Банковский надзор и пути совершенствования в России

 
 
 
 
 
 

Курсовая  работа 

Банковский  надзор и пути совершенствования  в России 

 

     

     Введение 

     Во  всех экономически развитых государствах регулирование банковской системы  имеет приоритетное значение. Банкам в рыночной экономике отводится  одновременно роль ведущих хозяйственных агентов и важнейших каналов воздействия на макроэкономические процессы.

     Исключительно важно их значение в поддержании  стабильного социального климата. В большинстве стран банковский надзор рассматривается как одна из важнейших функций центрального банка и/или министерства финансов. Особенно велико его значение, в периоды нестабильного развития денежно-кредитных рынков.

     В России в последнее десятилетие  банковский надзор (в той форме, в  которой он существует во всем мире) прошел путь от "младенчества" до "зрелости", постоянно обогащаясь новыми формами и инструментами. Но еще многое в этой области предстоит сделать.

     Общая характеристика современного состояния банковской системы России

     В настоящее время в России действует  двухуровневая банковская система.

     В нее входят Центральный банк Российской Федерации (Банк России) и кредитные  организации, к которым относятся  коммерческие банки и небанковские кредитные организации, а также  филиалы и представительства  иностранных банков. Формирование современной российской банковской системы происходило в весьма короткие сроки и совпало с периодом глубокого общеэкономического кризиса, сильнейшей инфляции в стране, что не могло не отразиться на ее состоянии.

     Часть коммерческих банков, организованных на базе бывших государственных специализированных банков, даже войдя в этап подлинной экономической самостоятельности и провозгласив курс на универсализацию своей деятельности, сохранили за собой не только собственный экономический потенциал и создававшуюся на протяжении многих лет инфраструктуру, но и свою клиентуру и своеобразие выполняемых функций по ее обслуживанию. Будучи вынужденными продолжать работу с многочисленными клиентами, чье финансовое положение становилось все более затруднительным в связи с общим ухудшением экономической ситуации в стране, нарастанием неплатежей, эти банки становились заложниками проблем, решение которых мало зависело непосредственно от их собственной деятельности.

     Отрицательное воздействие на финансовое положение  банков оказало и предоставление ими в 80-х- начале 90-х годов централизованных кредитов государственным предприятиям, которые вследствие неперечисления им средств из бюджета во многих случаях оказались безнадежными должниками банков.

     Высокая инфляция в первой половине 90-х годов  создавала трудности для многих промышленных предприятий-заемщиков в изыскании денежных средств для погашения ими задолженности банкам из-за ухудшения соотношения между затратами на выпуск продукции и ценой ее реализации. В то же время инфляция позволяла банкам получать большие прибыли за счет существенного увеличения стоимости их посреднических услуг и тем самым порождала благодушное отношение банковского руководства к контролю за издержками и резервированию средств на покрытие убытков по безнадежным ссудам.

     Чрезвычайно бурный рост числа банков в течение  очень ограниченного промежутка времени проходил в условиях острого  дефицита квалифицированных банковских специалистов (особенно руководителей  и главных бухгалтеров) прежде всего  для управления отдельно взятым банком, что вело к снижению требовательности к профессиональной подготовке банковских кадров. Это не могло не сказаться негативно на качестве управления кредитными организациями, а в конечном счете на уровне выполнения банками своих функций. Кроме того, в обстановке общей криминализации страны банковская сфера, которая всегда была привлекательной для мошенников, превратилась в предмет повышенного интереса со стороны разных категорий преступников.

     Большое число банков испытывает на себе прямые и опосредованные формы давления, и во главе многих кредитных организаций оказались люди с сомнительной репутацией. В подобных обстоятельствах появление проблем у таких банков стало неизбежным.

     Сегодня ситуация в банковской сфере остается достаточно сложной.

     Только 35% общего числа российских банков в настоящее время отвечает всем критериям финансовой устойчивости. Еще столько же банков испытывают определенные, хотя и не вызывающие серьезных опасений, проблемы.

     Сохраняются внешние факторы, отрицательно влияющие на положение отдельных банков (кризисное состояние экономики, падение производства, неплатежи и т. п.), негативное воздействие которых усиливается существованием еще и внутренних причин (неквалифицированное управление банком, недостатки в учете и отчетности, слабость внутреннего аудита, отсутствие необходимых резервов, чрезмерные расходы на нужды банка и др.). Трудности количественного роста, с которыми сталкивались российские коммерческие банки на первом этапе своего существования (нехватка квалифицированных специалистов, помещений, оргтехники) уступили место проблемам иного порядка (недостатку капитала, ликвидности, надежных заемщиков; ограниченности сфер эффективного и прибыльного вложения средств; необходимости расширения ассортимента банковских продуктов, повышения их качества).

     До  начала реформирования банковской сферы, первый этап которого относится к 1987-1988 гг., когда были созданы пять государственных  специализированных банков, в стране функционировали всего четыре банка (Госбанк СССР, Стройбанк СССР, Сбербанк СССР и Внешторгбанк СССР)

     Параллельно с формированием банковской системы  в ее современном виде происходило  становление и совершенствование  с учетом отечественной практики и мирового опыта системы регулирования  деятельности коммерческих банков. В  настоящее время функции надзора за кредитными организациями в нашей стране возложены на Центральный банк Российской Федерации, который призван осуществлять постоянный контроль за соблюдением кредитными организациями банковского законодательства, нормативных актов Банка России. Свои полномочия в области банковского надзора ЦБ РФ реализует через лицензирование банковской деятельности, документарный надзор, организацию и проведение инспекционных проверок на местах. Кроме того, Банк России занимается и вопросами санации проблемных банков.

     В нашей стране заложена правовая основа банковского регулирования и  надзора, в целом отвечающая принципам  мировой практики. Правовое регулирование  банковской деятельности в России осуществляется Конституцией

     Российской  Федерации, федеральными законами «О Центральном банке Российской

     Федерации (Банке России)» и «О банках и  банковской деятельности», другими  федеральными законами и нормативными актами Банка России. Законодательно определена система экономических  нормативов деятельности кредитных организаций, установлен порядок надзора за их соблюдением, определены санкции к кредитным организациям, допускающим нарушения федерального законодательства, нормативных актов и предписаний Банка России. 

 

     

     1. Система банковского надзора в России, ее цели и задачи 

     Основной  целью банковского регулирования  и надзора в России, как и  в других странах, является поддержание  стабильности банковской системы, защита интересов вкладчиков и кредиторов. Конкретные задачи, которые ставятся перед надзорными органами в каждый данный период времени, непосредственно определяются этой главной целью осуществления надзора за кредитными организациями и современным состоянием банковской сферы и социально-экономической ситуацией в стране в целом. На начальном этапе создания банковской системы в России к кредитным организациям предъявлялись относительно либеральные требования. Это объяснялось неразвитостью самой системы банковского надзора и задачей ускоренного формирования коммерческого банковского сектора, обусловленной прежде всего политическими целями. Позднее основной акцент в деятельности надзорных органов был перенесен на обеспечение надлежащего качества работы функционирующих кредитных организаций, их ликвидности и платежеспособности. В настоящее время в связи с обострением во всем мире проблемы обращения криминальных денег перед ЦБ РФ также поставлена задача разработки системы мер по предотвращению отмывания «грязных» денег через коммерческие банки нашей страны.

     Приближение стандартов банковского надзора  в России к международным является закономерным результатом развития российской банковской системы.

     Сложившаяся к настоящему времени в нашей  стране система надзора за деятельностью  кредитных организаций в значительной степени отвечает международным  требованиям.

     Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)». Ст. 4, п. 7, ст. 55.

     Все большее соответствие мировым стандартам совершенствуемых Банком России процедур создания новых кредитных организаций, надзора за банками достигается путем постепенного ужесточения требований, предъявляемых к кредитным организациям.

     В последнее время изменена структура  управления процессами регулирования  и надзора за банковской деятельностью, заложен фундамент системы раннего  реагирования, введены новые более  жесткие экономические нормативы для кредитных организаций, устанавливается особый надзор за крупнейшими банками федерального уровня. 

     1.1 Базельские принципы  надзора 

     Решение большинства проблем банковского  надзора видится в усилении системного подхода, преодолении обособленности отдельных подразделений надзорного блока, дальнейшем совершенствовании их деятельности.

     Коротко охарактеризую возможные направления  совершенствования банковского  надзора на системной основе, имея в виду основные документы Базельского  комитета (Банк России принял решение присоединиться к ним летом 1997 г.).

     Базельские  принципы эффективного надзора

     Стабильность  функционирования банковской системы  во многом зависит от эффективности  работы регулирующих органов.

     Совершенствование банковского надзора в России должно соответствовать мировым нормам и принципам (хотя бы потому, что многое в экономических реформах, в том числе в банковской сфере, делается нами по примеру государств с развитой рыночной экономикой). В этих странах его становление было непростым, накоплен значительный опыт, который мы можем использовать.

     Эффективные принципы банковского надзора получили закрепление в документах Базельского  комитета по банковскому надзору

     Базельский  комитет по банковскому надзору  объединяет государства, представительство имеет в нем и Россия члены ОЭСР и ряд развивающихся стран.

     Многие  из этих положений в том или  ином виде получили отражение в нормативных  актах Банка России и в российском законодательстве. Однако эффективность надзора обеспечивает именно целостная система надзорных мероприятий.

     Базельский  комитет выработал 25 основных принципов  надзора, затрагивающих все этапы "жизненного цикла" банков и всю  систему взаимоотношений между  ними и надзорными органами.

     Для направленного ведения банковского  надзора должны быть законодательно определены одна или несколько организаций, например, Центральный банк и (или) специализированные агентства (бюро, ведомства, комитеты), работающие под эгидой и в тесном контакте с Центральным банком и (или) Министерством финансов. Эти организации должны иметь, с одной стороны, четко определенные функции, с другой стороны, конкретные полномочия. Для выполнения поставленных задач они должны быть оперативно независимыми и иметь в своем распоряжении достаточные ресурсы. Законодатель обязан создать правовое поле, в рамках которого функционируют органы банковского надзора, начиная от положения о лицензировании банковских учреждений и постоянном наблюдении за их деятельностью до стадии ликвидации, а также дать критерии оценки надежности и устойчивости банков. Нормативным подкреплением обеспечиваются и санационные процедуры.

     Одним из базельских принципов является необходимость  лицензирования банковской деятельности. Подход к выдаче разрешения должен быть жесткий.

     Организации, которые не подпадают под определенные критерии, не имеют права заниматься банковским бизнесом. При рассмотрении заявок на выдачу лицензий органы банковского надзора внимательно анализируют минимальные размеры уставного капитала и структуру собственности банка; состав и персоналии директоров и высших менеджеров; оперативный финансовый план; организацию внутреннего управления; план развития банка на ближайшую перспективу.

     В соответствии со ст. 1 гл. 1 Федерального закона «О банках и банковской деятельности»  под кредитной организацией понимается юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) ЦБ РФ имеет право осуществлять предусмотренные этим законом банковские операции. При этом в законе проводится подразделение кредитных организаций на банки и небанковские кредитные организации.