Банковские риски

комитет по управлению активами и пассивами (управление процентным, валютным риском, риском ликвидности и т. д.);

операционно-технологический  комитет (управление операционным риском).

Комитеты в  отличие от правления банка уже  полностью вовлечены в процесс  управления всеми рисковыми позициями  банка посредством утверждения внутренней нормативной базы, принятия как стратегических, так и тактических управленческих решений касательно выполнения стратегических и тактических планов, открытия рисковых позиций, объем которых соответствует полномочиям каждого конкретного коллегиального органа банка. По нашему мнению, именно комитеты, ответственные за управление рисками в банке, должны распределять полномочия структурных подразделений банка в данном виде деятельности, оставляя тактический контроль за процессом управления банковскими рисками своей прерогативой.

Роль второго  уровня процесса управления банковскими  рисками играет структурное подразделение, профессионально занимающееся этим процессом.

Как правило, это  управление или департамент риск-менеджмента. Главной задачей такого подразделения остается обеспечение надлежащего прохождения всех этапов процесса управления банковскими рисками посредством создания и применения соответствующей внутренней нормативной базы, принятия тактических и оперативных управленческих решений.

Оперативное управление рисками осуществляется непосредственно подразделением, открывающем рисковую позицию, в порядке самоконтроля, посредством мониторинга открытых позиций на предмет соблюдения установленных лимитов и прочих ограничений. На структурные подразделения возлагается ответственность за консолидацию информации и предоставление управленческой отчетности.

Таким образом, процесс управления рисками можно  представить в качестве механизма, состоящего из трех уровней, где первый уровень отвечает за стратегическое управление, на втором осуществляется тактическое и оперативное управление, на третьем оперативное.

Главным принципом  функционирования данного механизма  остается четкая регламентация целей, задач, функций и полномочий всех структурных подразделений и  коллегиальных органов, задействованных в процессе управления банковскими рисками.

Важным аспектом в управлении банковскими рисками  является четкая систематизация внутренней нормативной базы.

Иными словами, регламентирующие деятельность банка  документы должны иметь строгую иерархию.

2.2. Единая система  управления банковскими  рисками

Определившись с такими понятиями, как иерархичность  внутренней нормативной базы, структура  процесса управления банковскими рисками  и его методология, объединим  их в единую систему управления банковским риском.

Центральным моментом в процессе управления банковскими рисками является выделение центров ответственности, каждый из которых выполняет определенную роль в данном процессе. Целесообразно выделять три типа центров ответственности: коллегиальные органы, управление риск-менеджментом, структурные подразделения. Их деятельность рассматривается в следующих аспектах: участие в процессе управления, функционирование нормативной базы, уровень управленческих решений.

Таким образом, управление системой банковских рисков является одной из важнейших логичных составляющих организованного процесса функционирования банка, и поэтому оно обязано быть интегрировано в данный процесс, иметь на вооружении научно обоснованную стратегию, тактику и оперативную реализацию.

Стратегия управления банковскими рисками должна органично  вписываться в общую стратегию  банка по управлению имеющимися в  распоряжении активами и пассивами, а также должна быть взаимосвязана  с другими стратегиями в соответствии с критериями системности и комплексности.

Система управления банковскими рисками - это совокупность приемов (способов и методов) работы персонала банка, позволяющих обеспечить положительный финансовый результат при наличии неопределенности в условиях деятельности, прогнозировать наступление рискового события и принимать меры к исключению или снижению его отрицательных последствий.

Эта система  управления может быть описана на основе разных критериев. Исходя из видов  банковских рисков, в этой системе  можно выделить блоки управления кредитным риском, риском несбалансированной ликвидности, процентным, операционным, потери доходности, а также комплексные блоки, связанные с рисками, возникающими в процессе отдельных направлений деятельности кредитной организации. При другой системе классификации рисков в качестве самостоятельных блоков выделяются подсистемы управления индивидуальными (частными) рисками и блок управления совокупными рисками.

К первому блоку относятся управление риском кредитной сделки и других видов операций банка, ко второму - управление рисками различных портфелей банка - кредитного, торгового, инвестиционного, привлеченных ресурсов и т.д.

Выбор стратегии  работы банка осуществляется на основе изучения рынка банковских услуг  и отдельных его сегментов. К  числу наиболее рисковых стратегий относятся, как известно, стратегия лидера и стратегия, связанная с продажей новых услуг на новом рынке. Рисковость этих стратегий сглаживается, если банк на других сегментах рынка продолжает работать со старой клиентурой, предлагая ей отработанный пакет услуг. Относительно рискована и стратегия работы с VIP-клиентами, предполагающая индивидуализацию услуг.

Система отслеживания рисков включает способы выявления (идентификации) риска, приемы оценки риска, механизм мониторинга риска.

Механизм защиты банка от риска складывается из текущего регулирования риска и методов  его минимизации. При этом под  текущим регулированием риска понимается отслеживание критических показателей  и принятие на этой основе оперативных  решений по операциям банка.

В аспекте организации  процесса управления рисками рассматриваемая  система предполагает выделение  следующих элементов управления:

- субъекты управления;

- идентификация  риска;

- оценка степени  риска;

- мониторинг  риска.

Все элементы этого  описания системы управления банковскими рисками, представляют собой различное сочетание приемов, способов и методов работы персонала банка. Остановимся подробнее на отдельных элементах данного построения системы.

Субъекты управления банковскими рисками зависят  от размеров и структуры банка. Но общим для всех банков является то, что к их числу можно отнести:

- руководство  банка, отвечающее за стратегию  и тактику банка, направленные  на рост прибыли при допустимом  уровне рисков;

- комитеты, принимающие  решения о степени определенных видов фундаментальных рисков, которые может принять на себя банк;

- подразделение  банка, занимающееся планированием  его деятельности;

- функциональные  подразделения, отвечающие за  коммерческие риски, связанные  с направлениями деятельности  этих подразделений;

- аналитические  подразделения, предоставляющие  информацию для принятия решений  по банковским рискам;

- службы внутреннего  аудита и контроля, способствующие  минимизации операционных рисков  и выявлению критических показателей,  сигнализирующих о возможности возникновения рисковой ситуации;

- юридический  отдел, контролирующий правовые  риски.

Идентификация риска заключается в выявлении  областей (зон) риска. Последние специфичны для различных видов риска.

Идентификация риска предполагает не только выявление зон риска, но также практических выгод и возможных негативных последствий для банка, связанных с этими зонами.

Для идентификации  риска, как и других элементов  системы управления им, большое значение имеет хорошая информационная база, складывающаяся из сбора и обработки соответствующей информации. Дело в том, что отсутствие соответствующей информации - важный фактор любого риска.

Для оценки степени  риска используется качественный и  количественный анализ.

Качественный  анализ - это анализ источников и потенциальных зон риска, определяемых его факторами. Поэтому качественный анализ опирается на четкое выделение факторов, перечень которых специфичен для каждого вида банковского риска. В последующих разделах этим факторам уделяется большое внимание. Модель качественного анализа показывается на примере анализа кредитного портфеля банка.

Количественный  анализ риска преследует цель численно определить, т.е. формализовать степень  риска. В количественном анализе  можно выделить условно несколько  блоков:

- выбор критериев  оценки степени риска;

- определение  допустимого для банка уровня  отдельных видов риска;

- определение  фактической степени риска на  основе отдельных методов;

- оценка возможности  увеличения или снижения риска  в дальнейшем.

Критерии оценки степени риска могут быть как общими, так и специфичными для отдельных видов риска.

Наиболее разработаны  в экономической литературе критерии оценки кредитного риска, которые известны, как правила «си»: репутация заемщика, способность заимствовать средства, способность заработать средства для погашения долга в ходе текущей деятельности, капитал заемщика, обеспечение кредита, условия кредитной операции, контроль (соответствие операции законодательной базе и стандартам).

Можно выделить критерии оценки и других видов риска:

- процентный  риск: влияние движения процента  по активным и пассивным операциям  на финансовый результат деятельности  банка, длительность окупаемости  операции за счет процентного  дохода, степень чувствительности  активов и пассивов к изменению  процентных ставок в данном периоде;

- операционный  риск: влияние качества персонала  на результаты работы банка;  степень ошибок при совершении операций, связанная с организацией и технологией производственного процесса в банке; влияние внешних факторов на ошибочность принимаемых решений;

- риск несбалансированной  ликвидности: качество активов  и пассивов, соответствие структуры  активов и пассивов по суммам, срокам, степени ликвидности и  востребованности.

Допустимый размер рисков различного вида должен фиксироваться через стандарты (лимиты и нормативные показатели), отражаемые в документе о политике банка на предстоящий период. Эти стандарты определяются на основе бизнес-плана.

К их числу можно  отнести:

- долю отдельных  сегментов в портфеле активов  банка, кредитном портфеле, торговом и инвестиционных портфелях;

- соотношение  кредитов и депозитов;

- уровень показателей  качества кредитного портфеля;

- долю просроченных  и пролонгированных ссуд;

- долю МБК  в ресурсах банка;

- уровень показателей  ликвидности баланса и достаточности капитальной базы;

- стандартные  требования к заемщикам банка  (по длительности участия в  данной сфере бизнеса, соответствию  среднеотраслевым экономическим  показателям, ликвидности баланса  и т.д.).

Оценка фактической  степени риска банка может основываться на двух приемах - оценка уровня показателей риска и классификации активов по группам риска. В основе классификации показателей риска могут лежать сфера риска и вид показателя. В зависимости от сферы риска, которая связана с объектом его оценки, выделяются методы оценки совокупного (портфельного) риска банка, индивидуального риска (связанного с конкретным продуктом, услугой, операцией, контрагентом), комплексного риска (связанного с определенным направлением деятельности банка).

В качестве показателей оценки степени риска могут использоваться:

- коэффициенты;

- прогнозируемый  размер потерь;

- показатели  сегментации портфелей банка  (портфель активов, кредитный,  депозитных ресурсов, инвестиционный, торговый портфели и т.д.).

Наиболее распространен  коэффициентный способ оценки степени риска.

Прогнозирование размера потерь может основываться на имитационном моделировании, методе дюрации и т.д.; рассматривается  в разделе, посвященном процентному  риску. Показатели сегментации свойственны  анализу качества портфелей банка.