Банковские риски и методы управления ими

    Риск  банковских злоупотреблений. Риск вызван недостаточной квалификацией банковского  персонала, корыстными целями, преследуемыми  сотрудниками банка. Очень важной составной  частью выработки стратегии риска  является разработка мероприятий по снижению или предупреждению выявленного  риска.

    Таким образом, мы рассмотрели, виды рисков, которые бывает в банковской деятельности и их особенности. Но этого не достаточно, чтобы предпринять соответствующие меры по их снижению. Главное правильно и своевременно оценить тот или иной риск и его возможные последствия. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

ГЛАВА 2. УПРАВЛЕНИЕ БАНКОВСКИМИ  РИСКАМИ

    2.1 Способы управления  банковскими рисками 

    Способы управления банковскими рисками - это  методы воздействия управляющего субъекта на управляемый объект с целью  минимизации потерь. В случае банка  мы имеем способы воздействия  банка на возможные банковские риски  с целью минимизации потерь от их осуществления.

    Очень важной составной частью выработки  стратегии риска является разработка мероприятий по снижению или предупреждению выявленного риска. Вообще, для описания действий, направленных на минимизацию  финансового риска, применяется  термин хеджирование.

    Именно  в выработке основных подходов к  оценке риска, определении допустимого  его уровня и разработке соответствующей  стратегии и состоит главная  задача управления риском или риск менеджмента.

    Для учета факторов неопределенности и  риска при оценке целесообразности проведения какого-либо рискового мероприятия  или в процессе его реализации используется вся имеющаяся информация и на ее основе рассматриваются возможные  способы управления рисками.

    Методы  управления банковским риском делятся  на аналитические и практические методы.

    Аналитические методы управления риском используются как инструмент упреждающего управления рисками и позволяют разработать  прогнозы и стратегии управления рисками до начала реализации проекта. Главная задача аналитических методов  управления риском состоит в определении  рисковых ситуаций и разработке мер, направленных на снижение негативных последствий их возникновения. К  числу задач аналитических методов  управления риском относят также  профилактику рисковых ситуаций.

    Практические  методы управления риском призваны снизить  негативный результат возникших  в ходе реализации рисковых ситуаций. Как правило, они базируются на аналитических  методах управления риском. В то же время практические методы управления риском являются основой для создания информационной базы управления рисками  и последующим развитием аналитических  методов.

    Выделяют  следующие методы управления риском:

• избежание (уклонение) риска;
• ограничение риска;
• снижение риска;
• трансферт (передача) риска, в том числе страхование;
• принятие риска.

    В рамках этих методов применяются  различные стратегические решения, направленные на минимизацию негативных последствий принимаемых решений:

• избежание риска;
• удержание (ограничение) риска;
• самострахование;
• распределение рисков;
• диверсификация;
• лимитирование;
• хеджирование;
• страхование;
• сострахование;
• двойное страхование; перестрахование

    Итак, общие методы регулирования банковских рисков:

    Избежание риска - это разработка стратегических и тактических решений, исключающих  возникновение рисковых ситуаций, или  отказ от реализации проекта.

    Удержание (ограничение) риска. Разграничение  системы прав, полномочий и ответственности  таким образом, чтобы последствия  рисковых ситуаций не влияли на реализацию проекта. Например, включение в договор  поставки оборудования условий перехода прав собственности на поставляемый груз при его получении заказчиком.

    Самострахование. Создание резервов, компенсирующих последствия  рисковых ситуаций. Самострахование  выступает в денежной и натурально-вещественной формах, когда самостраховщик формирует  и использует денежный страховой  фонд и (или) резервы сырья, материалов, запасных частей и т.д. при неблагоприятной  экономической конъюнктуре, задержке заказчиками платежей за поставленную продукцию и др. Порядок использования  средств страхового фонда в условиях самострахования предусматривается  в уставе хозяйствующего субъекта. Рыночная экономика значительно  расширяет границы самострахования, трансформируя его в фонд риска.

    Самострахование, однако, противоречит экономической  сущности страхования и не может  в полной мере подменить страхование, что проявляется особенно в случаях  наступления крупных убытков, ущерб  от которых может значительно  превысить имеющиеся фонды и  отразиться на финансовом положении  компании, прибегнувшей к самострахованию.

    Распределение рисков. Организация управления проектами, предусматривающая коллективную ответственность  за результаты реализации проекта.

    Диверсификация. Снижение рисков за счет возможности  компенсаций убытков в одной  из сфер деятельности предприятия прибылями  в другой.

    Например, ухудшение конъюнктуры на одном  из рыночных сегментов может сопровождаться ростом эффективности на другом.

    Диверсификация  широко используется на финансовых рынках и является основой для управления портфельными инвестициями. В финансовом менеджменте доказано, что портфели, состоящие из рисковых финансовых активов, могут быть сформированы таким образом, что совокупный уровень риска портфеля окажется меньше риска любого отдельного финансового актива, входящего в него.

    Лимитирование. Установление предельных значений показателей  при принятии тактических решений. Например, ограничение сумм расходов, установление экспортных квот и т.п.

    Наиболее  удобный и применяемый способ лимитирования рисков -- установление лимитов на финансовые результаты. Если принято решение о том, что  максимальный уровень убытков ограничен, например, суммой 500 тыс. долларов, то все  лимиты при интегрированном расчете  должны соответствовать этому параметру. Применение таких широко распространенных в международной практике лимитов, как stop-loss, stop-out, take profit и take out, позволяют  эффективно контролировать уровень  убытков.[6,c.749]

    - Лимит stop-loss определяет, во-первых, максимальный  размер убытков от одновременного  снижения цен (доходности) по данному  инструменту; во-вторых, при каком  падении цен (доходности) за один  рабочий день необходимо принимать  решение о проведении дальнейших  операций. Как правило, расчет  данного лимита базируется на  определении уровня VaR и устанавливается  несколько ниже его расчетного  уровня для получения возможностей  маневрирования.

    - Лимит stop-out устанавливается на  сумму максимальных убытков по  данному виду активов или пассивов  или по портфелю в целом.  При получении убытка, равного  величине лимита, все операции  прекращаются, и принимается решение  о дальнейших действиях, например  реализации данного актива или  его реструктурировании. Данный  лимит используется как ограничитель  более высокого уровня, так как  распространяется на ряд инструментов  и предлагает максимальную оперативность  процедур принятия решений и  их исполнения. Лимит stop-out целесообразно  определять или в стоимостных  единицах, или несколько ниже  принятого уровня VaR.

    - Лимит take profit используется для  определения максимального однодневного  роста цен (доходности) по конкретному  финансовому инструменту. Применение  данного лимита удобно для  того, чтобы при достижении максимального  с точки зрения анализа результата  банк мог бы обезопасить себя  от возможного последующего резкого  снижения стоимости инструмента.

    - Лимит take out используется для определения  максимального однодневного роста  цен (доходности) по совокупному  виду актива или пассива, или  портфеля в целом.

    Хеджирование - это страхование, снижение риска  от потерь, обусловленных неблагоприятными для продавцов или покупателей  изменениями рыночных цен на товары в сравнении с теми, которые  учитывались при заключении договора.[6,c.749]

    Хеджирование  завершается покупкой или продажей. Суть хеджирования состоит в том, что продавец (покупатель) товара заключает  договор на его продажу (покупку) и одновременно осуществляет фьючерсную сделку противоположного характера, то есть продавец заключает сделку на покупку, а покупатель - на продажу товара.

    Таким образом, любое изменение цены приносит продавцам и покупателям проигрыш по одному контракту и выигрыш  по другому.

    Благодаря этому в целом они не терпят убытка от повышения или понижения  цен на товары, которые надлежит продавать или купить по будущим  ценам. Для подтверждения обоснованности отнесения операций с финансовыми  инструментами срочных сделок к  операциям хеджирования налогоплательщик представляет расчет, подтверждающий, что совершение данных операций приводит к снижению размера возможных  убытков (недополучения прибыли) по сделкам с объектом хеджирования.

    Страхование. Наиболее распространено страхование  банковских кредитных рисков. Объектами  страхования кредитных рисков являются банковские ссуды, обязательства и  поручительства, инвестиционные кредиты. При невозврате кредита кредитор получает страховое возмещение, частично или полностью компенсирующее размер кредита.

    Сострахование. Страхование одного и того же объекта  страхования несколькими страховщиками  по одному договору страхования.[6,c.750]

    Если  в договоре сострахования не определены права и обязанности каждого  из страховщиков, они солидарно отвечают перед страхователем за выплату  страхового возмещения по договору имущественного страхования или страховой суммы  по договору личного страхования. В  определенных случаях страхователь может выступать в роли страховщика  в части собственного удержания, ограниченного франшизой. А иногда страховщики, участвующие в состраховании, требуют, чтобы страхователь являлся  состраховщиком, то есть держал на своей  ответственности определенную долю риска.

    При состраховании могут выдаваться совместный или раздельный страховой  полис исходя из долей риска, принятых каждым состраховщиком и зафиксированных  в страховой сумме.

    На  практике принято, что страховщик, принимающий  участие в состраховании в  меньшей доле, следует за условиями  страхования, одобренными страховщиком, имеющим наибольшую долю. Однако он не обязан автоматически оплачивать свою долю в убытке на том основании, что другие страховщики оплатили свои доли. Если страхователь застраховал  имущество не на полную сумму, он рассматривается  как один из страховщиков и несет  ответственность по недострахованной доле.

    Двойное страхование - это страхование у  нескольких страховщиков одного и того же вида риска.

    Перестрахование. Деятельность по защите одним страховщиком (перестраховщиком) имущественных интересов  другого страховщика (перестрахователя), связанных с принятым последним  по договору страхования (основному  договору) обязательств по страховой  выплате.

    Страховщик, принимая на страхование риск, превышающий  его возможности застраховать такой  риск, передает часть риска другому  страховщику.

    Отношения оформляются договором, по которому одна сторона - перестрахователь, или  цедент - передает риск и соответствующую  часть премии другой стороне - перестраховщику, или цессионарию. Последний обязуется  при возникновении страхового случая оплатить принятую на себя часть риска. Операции по передаче риска называются цессией.

    В свою очередь перестраховщик может  передать часть риска в перестрахование  следующему страховому обществу. В  этом случае перестраховщик вступает в роли ретроцедента, новое страховое  общество называется ретроцессионарием, а операция по передаче риска именуется  ретроцессией. [6,c.751]

    Различают обязательное перестрахование, основывающееся на заключении договора с цессионарием об обязательном принятии на перестрахование  всех рисков компании, факультативное, предполагающее возможность отказаться от перестрахования отдельных рисков, и факультативно-обязательное в  виде сочетания первого и второго.

    Перестрахование осуществляется на основании договора перестрахования, заключенного между  страховщиком и перестраховщиком в  соответствии с требованиями гражданского законодательства.