Банковские риски и методы управления ими

    МИНИСТЕРСТВО  ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РЕСПУБЛИКИ КАЗАХСТАН 

    КАЗАХСТАНСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ «АЛАТАУ» 

    АКАДЕМИЯ  БАНКОВСКОГО ДЕЛА 

    КАФЕДРА «ФИНАНСЫ» 
 
 
 

    Курсовая  работа

    на  тему:

    Банковские  риски и методы управления ими 
 
 
 
 
 
 
 
 

    Выполнила:  Ким Ирина

    студентка  2 курса заочного обучения

    специальности «Финансы» 

    Проверил (а): Научный руководитель

    Серикпаева  С.О.

    (указать  Ф.И.О., степень и должность) 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

    Алматы, 2012

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

    ВВЕДЕНИЕ 

    При переходе к рыночной экономике в  банковской сфере возрастает значение правильной оценки риска, который принимает  на себя банк при совершении различных  операций.

    Современный банковский рынок не представляется нам без риска. Риск присутствует в любой банковской операции, но может быть разных масштабов. Поэтому  на данный момент, для банковской деятельности важным является не исключение риска, а предвидение и снижение его  до минимального уровня.

    Цель  и задача данной работы рассмотреть  виды банковских рисков, выявить их особенности и научиться управлять  теми или иными рисками.

    Предметом исследования данной работы является банковский риск и управление им. Что  такое банковский риск? Под риском принято понимать вероятность, а  точнее угрозу потери банком части  своих ресурсов, доходов или произведение дополнительных расходов при совершении финансовых операций.

    Особенность банковского бизнеса, связанного с  высоким риском, - управляемость  рисками. Банки работают в области  управляемого риска. Поэтому очень  важно уметь прогнозировать и  управлять банковскими рисками, вовремя оценивать риски на финансовом рынке. Надо разрабатывать методику анализа и прогноза банковских рисков с тем, чтобы "фактор неопределённости будущего, как источника повышенного  риска на финансовом рынке, был источником получения высоких доходов".

    В Казахстане и других развитых странах  функцию прогноза, анализа и оценки рисков на финансовом рынке выполняет  организация Базель-2, которая создавалась  как соглашение, максимально дифференцирующее коэффициенты достаточности капитала в зависимости от рисков конкретных заемщиков. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

    ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ  ОСНОВЫ БАНКОВСКИХ РИСКОВ

1. Банки как субъекты рыночных отношений

 

    Банками являются государственные, акционерные, кооперативные и другие организации, созданные для привлечения денежных средств и размещения их в форме  кредита, а также для осуществления  иных операций в соответствии с законодательством.

    Банк, как и любое отдельное предприятие, является самостоятельным субъектом, обладает правами юридического лица, производит и оказывает услуги. Банк, как и любое предприятие, удовлетворяет  потребности общества в своих  услугах, стремится к получению  прибыли, удовлетворения на её основе интересов членов коллектива и собственников  банка. Банк как предприятие может  осуществлять любые, не противоречащие закону и его Уставу, виды хозяйственной  деятельности; на проведение банковских операций банк должен иметь соответствующую  лицензию.

    Но  вместе с общими чертами банки, как  предприятия, имеют отличительные  особенности. Банк, во-первых, действует  в сфере обмена как торговое предприятие, он торгует особым видом товара - деньгами. Как посредническое предприятие, банк обеспечивает возможность осуществления  сделки по перераспределению средств  между кредитором и заёмщиком  на взаимовыгодных условиях.

    Банк  также является и кредитным учреждением, которое может одновременно выступать  в качестве кредитора и в качестве заёмщика, а в каждый отдельный  момент быть либо тем, либо другим субъектом. Кроме того, банк может осуществлять биржевые операции, торговать ценными  бумагами [1,с.86].

    Особенность банка заключается среди прочих моментов в том, что продукт его  деятельности может получать отражение  как на стороне активов, так и  на стороне обязательств банковского  баланса, а также в забалансовых счетах.

    Особенность банковских услуг состоит в том, что они носят свойство самовозрастающей стоимости. Ресурсы, полученные от вкладчиков, не бесплатны для кредитного учреждения, поэтому они должны быть использованы так, чтобы не только возвратить их владельцам, но и получить приращение, достаточное для уплаты процентов  по вкладам, компенсации расходов и  получения хотя бы минимальной прибыли. Банк как экономическое предприятие - это всегда хозяйствующий субъект.

    Банк - это торговое предприятие.

    Коммерция в банковской сфере базируется на определённых принципах. Главный среди  них - принцип прибыльного хозяйствования, достижение возможно большей прибыли. Второй принцип банковской коммерции  умещается в краткую формулу: "Подешевле купить - подороже продать". Принцип банковской коммерции предполагает получение большей прибыли при меньших инвестициях и меньшей его собственной доли в пассивах [1,с.87].

    Основой основ стратегии банка являются следующие принципы:

    1) как можно дешевле приобрести  капитал;

    2) продать капитал и услуги по  рентабельной ставке;

    3) снизить риск потерь путём:

    - отбора надёжных клиентов и  получения гарантий;

    - диверсификации операций и освоения  различных рынков ссудного капитала.

    Предпосылкой  реализации целей банковской коммерции  является безопасность банковской деятельности. При прочих равных условиях прибыль  банка тем выше, чем выше безопасность банка и меньше риска. Тем не менее, банк - это всегда рисковое предприятие.

    Банк  как экономическое предприятие  может рисковать своим капиталом, своей прибылью, но не капиталом  клиента, его прибылью. Банковская коммерция  должна действовать по принципу: всё  для клиента. В главном это  означает, что банк несёт полную ответственность за клиента, обеспечивает его прибыль.

    Таким образом, можно сделать вывод, что  важным компонентом стратегического  управления деятельностью банковских учреждений является стратегия рисков. Риск - специфическая черта процесса реализации банковского товара - передача на время, на срок права владения и  использования части ссудного фонда  и инфраструктурных услуг, необходимых  для эффективного использования  этой части.

    Банковский, как и всякий другой бизнес, немыслим без риска. Риск присутствует в любой  операции, только он может быть разных масштабов и по-разному компенсироваться. Следовательно, для банковской деятельности важным является не избежание риска  вообще, а предвидение и снижение его до минимального уровня. Прежде, чем классифицировать и определять банковские риски, следует определить само понятие риска как вероятность (угрозу) потери баком части своих  ресурсов, недополучения доходов  или произведения дополнительных расходов в результате осуществления определенных финансовых операций [2,с.201].

    Банковская  деятельность невозможна без расходов. Расходы банков связаны с необходимостью выплаты процентов кладчика, платы  за кредитные ресурсы, покупаемые у  других финансово-кредитных институтов, выделения средств на оплату труда  банковских служащих и прочие операционные расходы.

    В применении к понятию расходов риск может проявляться в следующих  формах: изменение рыночной ситуации привело к необходимости повышения  процентов, выплачиваемых по вкладам; всеобщий дефицит кредитных ресурсов отразился на повышении из покупной стоимости; повышение оплаты труда  персонала в других кредитных институтах вызвало необходимость принятия банком соответствующих мер и так далее.

    Убытки, проявляющиеся в форме недополучения  доходов или произведения расходов сверх намеченных, случаются при  недостаточном анализе предстоящей  операции, просчетах, неблагоприятном  стечении обстоятельств или же просто непредсказуемости ситуации. Риск подобных убытков, связанных с нерациональным размещением средств, неточной оценкой  рыночных возможностей и опасностей, всегда грозит обернуться банку серьезными неприятностями.

    Как любое предприятие, работающие в  условиях рынка, банк подвержен риску  потерь и банкротства. Естественно, стремясь максимизировать прибыль, руководство банка одновременно стремится свести к минимуму потери и убытки [2,с.202].

    Потери, понимаемые как непредвиденное снижение банковской прибыли, выступают обобщающим показателем, характеризующим риск, присущий банковской деятельности. Этот показатель сочетает в себе все свойства категорий, описанных выше, а поэтому  наилучшим образом характеризует  степень риска.

    Для банка основные виды риска связаны  со структурой его портфеля, т. е. с  набором финансовых активов, которые  вложены в ресурсы банка.

    Таким образом, риск можно определить как  угрозу того, что банк понесет потери, размер которых является показателем  уровня рискованности предстоящего мероприятия и качества стратегии  в области риска.

    На  практике известны четыре главных вида портфельного риск: кредитный риск, риск ликвидности, риск изменения процентных ставок и валютный риск.

    Во  втором вопросе курсовой работы будут  подробнее рассмотрены виды банковских и рисков и их особенности. 

2. Банковские  риски: их виды и особенности

 

    Принятие  рисков - основа банковского дела. Банки  имеют успех тогда, когда принимаемые  ими риски разумны, контролируемы  и находятся в пределах их финансовых возможностей и компетенции.