Банковские ресурсы и их структура. Обеспечение возвратности кредита

На  практике существует два пути увеличения собственного капитала:          * накопление прибыли;

        *  привлечение дополнительного  капитала на финансовом рынке.

      Накопление прибыли может происходить в форме ускоренного создания резервного и других фондов банка с последующей их капитализацией либо в форме накопления нераспределенной прибыли предшествующих лет. Это наиболее дешевый путь увеличения капитала, не затрагивающий сложившейся структуры управления банком. Однако использование значительной части полученной прибыли для увеличения собственного капитала означает снижение текущих дивидендов акционеров банка и может привести к падению курсовой стоимости акций открытых акционерных банков.

      В случае направления собственных  средств кредитной организации  на увеличение ее уставного капитала (их капитализации) должно быть принято решение о распределении указанных средств между участниками для их последующего целевого направления в уставный капитал кредитной организации.

      Привлечение дополнительного  капитала банка, созданного в форме ООО, может происходить как на основе дополнительных вкладов его участников, так и за счет вкладов в уставный капитал банка третьих лиц, которые становятся при этом участниками данного банка (если это не запрещено Уставом банка). Привлечение дополнительного капитала акционерными банками может осуществляться путем размещения дополнительных акций.

      Решение об увеличении уставного капитала принимается общим собранием акционеров (участников) либо Советом директоров банка в соответствии с уставом кредитной организации. Причем такое решение может быть принято только после регистрации предыдущего изменения величины ее уставного капитала. Увеличение уставного капитала должно быть согласовано с территориальным учреждением Банка России, которое контролирует правомерность участия и оплаты участниками своих долей (акций) в капитале кредитной организации. Реализация юридическим и физическим лицам долей (акций) кредитной организации для увеличения ее уставного капитала может производиться путем оплаты их денежными средствами и за счет принадлежащих им материальных активов.

      В настоящее время, учитывая тяжелые  последствия финансового кризиса  для банковского сектора, наращивание собственных капиталов банков является наиболее актуальной проблемой российской банковской системы. Величина банковских капиталов в ближайшей перспективе будет определять перспективы расширения кредитной активности банков. В 2000 г. впервые после кризиса источниками роста банковского капитала стали не только увеличение размеров уставных капиталов и субординированные кредиты, но также прибыль и сформированные из нее фонды, что является, безусловно, позитивным фактором. Тем не менее, возможности расширения капитальной базы за счет прибыльной деятельности пока еще недостаточны, по-прежнему актуальной остается проблема привлечения инвестиций в капитал банка, включая иностранные инвестиции. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

      1.3. Выпуск акционерами кредитных организаций акций в процессе формирования и увеличения уставного капитала

      Банк  может выпускать акции именные  в документарной,  или в без  документарной формах,  и на предъявителя. Акции на предъявителя выпускаются только в документарной форме. Могут также выпускаться обыкновенные и привилегированные акции.

      Обыкновенные  акции независимо от порядкового  номера и времени выпуска должны иметь одинаковую номинальную стоимость и предоставлять их владельцам одинаковый объем прав. Номинальная стоимость размещенных привилегированных акций не должна превышать 25% уставного капитала кредитной организации. Возможность выпуска одного или нескольких типов привилегированных акций, размер дивиденда и (или) ликвидационная стоимость по каждому из них, объем прав, предоставляемых ими, определяются Уставом кредитной организации. Привилегированные акции одного типа предоставляют их владельцам одинаковый объем прав и имеют одинаковую номинальную стоимость. Если Уставом кредитной организации или в случаях, установленных Федеральным законом «Об акционерных общества» от 26 декабря 1995 г. № 208-ФЗ, привилегированная акция наделяется правом голоса, количество голосов, каким будет обладать владелец привилегированной акции, должно быть закреплено в Уставе кредитной организации.

      Таким образом, в Уставе акционерного банка должны быть приведены сведения о категориях выпускаемых им акций (обыкновенные и привилегированные), об их типах (голосующие и неголосующие, конвертируемые и неконвертируемые, кумулятивные и некумулятивные и др.). Для каждой категории и типа акций должны быть указаны их номинальная стоимость, форма выпуска (документарная или бездокументарная), права, предоставляемые акциями банка каждой категории (типа), а для каждого типа привилегированных акций — размер или методика расчета размера дивидендов и (или) ликвидационной стоимости, очередность выплаты дивидендов и выплаты ликвидационной стоимости.

      Уставом кредитной организации могут  быть установлены ограничений количества акций, принадлежащих одному акционеру, к их суммарной номинальной стоимости, а также максимального размера голосов, предоставляемых одному акционеру. Уставом кредитной организации также определяются категория, количество и номинальная стоимость акций в российских рублях, приобретенных акционерами (размещенные акции), количество и номинальная стоимость акций, которые кредитная организация вправе размещать дополнительно к размещенным акциям (объявленные акции). Дополнительные акции могут быть размещены кредитной организацией только в пределах количества объявленных акций. Номинальная стоимость акций должна выражаться в российских рублях. Целью эмиссии акций для банка является первоначальное формирование уставного капитала (при создании банка) либо его наращивание для расширения деятельности. При этом наращивание капитала производится не для того,  чтобы  непосредственно привлечь дополнительные ресурсы, но, главным образом, для того, чтобы обеспечить возможность последующего привлечения ресурсов, которая, как указывалось, ограничивается нормативом достаточности капитала и другими обязательными нормативами. Эмиссия акций не должна рассматриваться как средство решения проблем недостатка ликвидных средств и привлечения ресурсов для их последующего выгодного   размещения.

      Кредитная организация, созданная в форме открытого акционерного общества, вправе проводить размещение акций путем открытой и закрытой подписки. Способ размещения акций в этом случае определяется Уставом кредитной организации, а при отсутствии указаний в Уставе — решением общего собрания акционеров. Если способ размещения акций не определен Уставом или решением общего собрания акционеров, размещение может проводиться только путем открытой подписки. Кредитная организация, созданная в форме закрытого акционерного общества, не вправе проводить размещение акций посредством открытой подписки или иным образом предлагать их для приобретения неограниченному кругу лиц. Новая эмиссия акций может осуществляться лишь после полной оплаты акционерами всех акций, ранее размещенных кредитной организацией. Решение об очередном выпуске акций может быть принято только после регистрации изменений, вносимых в Устав кредитной организации по итогам предыдущей эмиссии относительно нового размера уставного капитала и количества размещенных и объявленных акций. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

4. Привлеченные  средства

1.4.1. Депозиты (вклады)

      Преобладающую часть банковских ресурсов составляют привлеченные средства. Привлеченные средства формируются при помощи следующих банковских операций:

      открытие  и ведение счетов юридических  лиц, в том числе банков-корреспондентов; 
 привлечение во вклады денежных средств физических лиц;

      выпуск  банком собственных долговых обязательств.

      Привлеченные  таким образом ресурсы коммерческих банков называются депозитными ресурсами.

      По  степени надежности для размещения в банковские активы привлеченные средства распределяются в следующей последовательности:

      • депозиты юридических лиц, средства, привлеченные под векселя и депозитные сертификаты;

     • срочные вклады физических лиц, средства, привлеченные под сберегательные сертификаты;

     • вклады до востребования физических лиц, остатки на счетах для расчетов по банковским (пластиковым) картам, остатки на расчетных (текущих валютных) счетах юридического лица, на корреспондентских счетах банков-корреспондентов.

      По  степени ликвидности они расположены в данном перечне в обратной последовательности.

      Депозит есть форма выражения кредитных отношений банка с вкладчиками по поводу предоставления последними банку своих собственных средств во временное пользование.

      Исследуя  сущность банковского депозита, Э.С. Каценеленбаум отмечал особенность депозита, заключающуюся в его двойственной природе. «Депозиты являются для вкладчиков потенциальными деньгами. Вкладчик может выписать чек и пустить соответствующую сумму в циркуляцию. Но в то же время "банковские деньги" приносят процент. Они выступают для вкладчика в двойной роли: в роли денег, с одной стороны, и в роли капитала, приносящего процент, с другой стороны. Преимущество депозита перед наличными деньгами заключается в том, что депозит приносит проценты... и недостаток в том, что депозит приносит пониженный процент по сравнению с тем процентом, который обыкновенно приносит капитал. Этот пониженный процент — не случайное явление, а существенный момент природы банка. Ибо вся сущность природы банка заключается в том, что процент, платимый по депозитам, ниже того процента, который банки получают за помещаемый ими в различных предприятиях капитал. Эта разница в процентах... составляет около 1/4 тех процентов, которые взимаются по активным операциям»¹.

      «Депозит» в переводе с латинского обозначает вещь, отданную на хранение, и, следовательно, депозитом может быть любой открытый клиенту в банке счет, на котором хранятся денежные средства.

      Существуют  разнообразные депозитные счета. В основе их классификации могут быть такие критерии, как источники вкладов, их целевое назначение, степень доходности и т. д. Однако наиболее часто в качестве критерия выступают категория вкладчика и формы изъятия вклада.

      Исходя  из категории вкладчиков, различают:

      •   депозиты юридических лиц (предприятий, организаций, других банков);

      • депозиты физических лиц.

      В свою очередь депозиты как юридических, так и физических лиц по форме изъятия средств подразделяются на:

      • депозиты до востребования (обязательства, не имеющие конкретного срока); 
          •      срочные депозиты (обязательства, имеющие определенный срок);

      •    условные депозиты (средства, подлежащие изъятию при наступлении заранее оговоренных условий).

      Среди депозитов юридических лиц самым  крупным источником привличения банком ресурсов в свой оборот являются средства клиентов на расчетных счетах и на счетах банков-корреспондентов. По своей экономической сути эти счета являются депозитами до востребования.

      Депозиты  до востребования предназначены для текущих расчетов. Инициатива открытия такого счета исходит от самих клиентов в связи с потребностями производить расчеты, совершать платежи и получать денежные средства в свое распоряжение. Так, на расчетных счетах юридических лиц отражаются: поступающая в их адрес от контрагентов выручка от реализации товаров, работ, услуг итд.

      Однако, невзирая на высокую подвижность  средств на счетах до востребования, имеется возможность определить их минимальный, не снижающийся остаток  и использовать его в качестве стабильного кредитного ресурса. Расчет доли средств, хранящихся на счетах до востребования, которую возможно перевести в разряд срочного депозита производится по формуле  

      Где  Д  - доля средств , хранящихся в течении года на расчетных и текущих счетах, которые могут быть переведены на депозитные счета;

                 Оср – средний остаток средств на расчетном или текущем счете за год;

                Коб  -  кредитовый оборот ¾ расчетному или текущему счету за год 
 
 

      Срочные депозиты -  это денежные средства, внесенные клиентом в банк на фиксированный срок с целью получения по ним дохода. Внесение средств на срочный депозит оформляется специальным договором банковского вклада, который обязательно должен составляться в письменной форме.

      Вклады  физических лиц  (до востребования и срочные) могут привлекать только те коммерческие банки, которые имеют на это специальную лицензию Банка России. Лицензия на привлечение во вклады денежных средств физических лиц выдается коммерческим банкам лишь после двух лет их успешной работы на рынке банковских услуг. Банки принимают от физических лиц вклады как в рублях, так и в иностранной валюте. Вклады могут быть именными и на предъявителя. Именной вклад – это вклад на имя одного конкретного физического лица. Вклады физических лиц оформляются договором банковского вклада, который в соответствии с ГК РФ признается договор, заключенный коммерческой организацией и устанавливающий ее обязанности по продаже товаров, выполненных работ, услуг, которые такая организация должна по характеру своей деятельности осуществлять в отношении каждого, кто к ней обратится (ст. 426 ГК РФ). Эти вклады (независимо от их вида) могут удостоверяться и сберегательной книжкой (или книжкой денежного вклада), которая может быть именной и на предъявителя. Последняя признается ценной бумагой.