Анализ выполнения платежных обязательств

В настоящее время появился новый вид страхования — стра­хование профессиональной ответственности. В общем виде схема это­го вида страхования не сложна — банк платит страховой взнос и страховщик гарантирует выплату суммы убытков, которые поне­сет банк, компенсируя ущерб. Однако страховая компания оплатит только те убытки, которые повлекли за собой непреднамеренные дей­ствия. К примеру, если суд признает, что неправильные действия совершены умышленно, то страховую плату банк не получит. Про­фессиональную ответственность своих работников банки в большин­стве случаев предпочитают страховать сами и сразу всех — это по­вышает престиж банка и говорит о его большой надежности. В нас­тоящее время минимальная страховая сумма в банковской деятель­ности равна 100 минимальным заработным платам. Тарифная став­ка (в процентах от страховой суммы) составляет 4,5%.

С целью реализации своих полномочий в области денежно-кре­дитной политики ЦБ России образует резервный фонд кредитной системы страны, который формируется путем резервирования ча­сти привлеченных банком ресурсов.

Обязательные резервы — это часть суммы вкладов, которую каждый коммерческий банк должен зачислить на счет ЦБ. Главная причина проведения политики резервирова­ния заключается в том, что между объемами резервов и банков­скими операциями имеется определенная взаимосвязь, которую и использует ЦБ, чтобы повлиять на поведение коммерческих бан­ков. Кредитный потенциал банков увеличивается настолько, насколь­ко сокращаются их обязательства по минимальным резервам. Ми­нимальные резервы имеют двойное назначение. Во-первых, они обес­печивают постоянный уровень ликвидности коммерческих банков. Во-вторых, они являются инструментом для регулирования денеж­ной массы и кредитоспособности коммерческих банков.

Введение обязательного резервирования части привлеченных банками средств обуславливает их разделение на две основные группы:

      децентрализованного обращения;

      централизованного обращения той части привлеченных, банками средств, которая резервируется в ЦБ и используется ими по своему усмотрению.

Центральный банк, устанавливая и пересматривая норматив резервных требований, имеет возможность регулировать величину и динамику каждой из этих групп, влияя тем самым на; структуру и объем привлеченных ресурсов коммерческих банков и воздействуя на их стоимость, а также на объем доходных ак­тивов. Управляя нормой резервирования, ЦБ одновременно оказывает влияние и на уровень прибыльности коммерческих бан­ков, повышая либо понижая стоимость ресурсов, объем кредитов и депозитов.

Изменение требований к уровню обязательных резервов явля­ется средством контроля за денежной массой страны. Денежная мас­са, выпускаемая в обращение, не может превышать общего разме­ра средств коммерческих банков, зарезервированных на счетах ЦБ. Таким образом, общий объем резервных обязательств слагается из наличности и остатков на резервных счетах. Превращение части остатков на резервных счетах в наличные деньги не приведет к умень­шению общей суммы резервных обязательств, а следовательно, ни­как не повлияет на объемы выдаваемых коммерческим банком ссуд. Однако уменьшение требований к уровню обязательных резервов приведет к уменьшению активности кредитных учреждений.

При временном недостатке у коммерческого банка ликвидных средств для пополнения резервного фонда ЦБ может предоставить ему краткосрочный кредит в соответствии с кредитным договором. При прекращении деятельности коммерческого банка ЦБ возвра­щает перечисленные ранее на резервный счет средства на его кор­респондентский счет для осуществления расчетов по обязательствам.

Обязательные резервы, выраженные в процентах от вклада, при­нятого за 100%, называют нормой резервирования. По разным ви­дам вкладов устанавливается своя резервная норма. Последнюю следует отличать от суммы обязательных резервов. Дело в том, что при изъятии вкладчиками части своих средств, норма резерва не изменяется, а вот сумма обязательных резервов будет сокращена.

Система обязательных резервов имеет ряд важных преимуществ. Во-первых, она является методом регулирования кредитной по­литики, а во-вторых, обязательные резервы не являются заморо­женными средствами, так как могут быть использованы при не­обходимости (например, когда потребность в ликвидных средст­вах увеличивается в результате снятия денег со счетов, хотя они должны быть возвращены в течение нескольких дней).

Существенным недостатком системы минимального резерви­рования в России является раздельное ведение централизованных корреспондентских и резервных счетов, а также счетов, на кото­рых отражаются предоставляемые ЦБ кредиты, что усложняет схему вертикальных связей, лишает экономические инструменты уп­равления «действенности». Жесткость механизма расчетов через корреспондентские счета усиливается отсутствием клирингового режима их работы. Целесообразно было бы объединить указан­ные выше счета, открываемые в ЦБ, в единый резервно-коррес­пондентский счет, величина кредитового сальдо на котором долж­на соответствовать утвержденному нормативу резервных требо­ваний, а размер его недостатка, в том числе и дебетового сальдо, рассматривать как ссуду ЦБ с взиманием соответствующего про­цента, равного ставке рефинансирования.