Анализ рынка лизинговых услуг в Республике Беларусь

ustify">Актуальность развития лизинга  в Республике Беларусь обусловлена  значительной физической изношенностью  основных производственных фондов, наличием морально устаревшего оборудования, низкой эффективностью его использования  и др. Одним из вариантов решения  этих проблем может быть лизинг, который объединяет все элементы внешнеторговых, кредитных и инвестиционных операций.

В Республике Беларусь имеются большие резервы  для активного развития лизинга. Лизинг, обладая рядом преимуществ, может стать для субъектов  хозяйствования существенной альтернативой  традиционным методам инвестиционного  финансирования за счет собственных  средств или банковского кредита. Лизинг сглаживает противоречия между  предприятием, у которого отсутствуют необходимые средства для технического переоснащения, и банком, который неохотно предоставит (либо вообще не предоставит) кредит этому предприятию, так как у него нет достаточных гарантий возврата инвестированных ресурсов.

Лизинг  позволяет предприятиям-лизингополучателям без значительных единовременных затрат (их несут лизингодатели) получать во временное владение и пользование  современное технологическое оборудование и другую технику, что способствует расширению масштабов производства, повышению конкурентоспособности  производимой продукции и увеличению объемов экспорта, росту эффективности  инвестиций. Возможна выработка удобных  схем финансирования. У лизингополучателя, уплатившего аванс, появляется дополнительный мощный стимул эффективно использовать лизинговое имущество. Ведь в противном случае он может лишиться как перечисленного аванса, так и самого имущества. Использование лизинга способствует сохранению лизингополучателями способности к самофинансированию, устойчивости финансового состояния, поддержанию рентабельности на необходимом уровне. Лизингополучатели имеют также определенные налоговые льготы, поскольку лизинговые платежи, как текущие затраты, относятся на себестоимость производимой продукции и соответственно снижают облагаемую налогом прибыль [9,с.16].

Лизинг  доступен даже для малых предприятий  и индивидуальных предпринимателей, не располагающих достаточными собственными средствами и испытывающих затруднения  в получении банковского кредита  (из-за отсутствия ликвидного залога, кредитной истории и т.д.).

Используя лизинг, можно привлечь прямые иностранные  инвестиции в важнейшие отрасли  экономики и восстановить экспортный потенциал белорусских предприятий.

Несмотря  на существующие нормативные акты, регулирующие отношения лизинга, имеется  большое количество вопросов, которые  затрудняют развитие данного вида услуг  в Республике Беларусь. Выделяются следующие:

При эксплуатации объектов лизинга, приобретенных у  нерезидентов Республики Беларусь, возникает  необходимость замены частей оборудования по гарантии продавца. В связи с  этим при их поставке на территорию Республики Беларусь их нужно растаможивать. Требования Таможенного комитета Республики Беларусь таковы, что этим грузом должна заниматься сторона - держатель контракта, то есть банк, несмотря на то, что в контрактах на поставку и в договорах финансового лизинга банком предоставлено право арендатору предъявлять претензии по количеству и качеству груза непосредственно продавцу (без участия банка). Поскольку данный вопрос носит циклический характер, банку неэффективно заниматься дополнительно растаможиванием частей оборудования, так как это требует значительных трудовых и временных затрат и не относится к основным видам деятельности банков. В связи с этим считается необходимым внести изменения в законодательную базу Республики Беларусь в части предоставления прав арендаторам самостоятельно проводить операции по растаможиванию объектов лизинга и комплектующих частей к ним [18,c.11].

Иногда  арендаторы выражают желание погасить задолженность по лизингу до истечения  срока, установленного законодательством  Республики Беларусь (не менее 1 года). Кроме того, у субъектов хозяйствования Республики Беларусь есть желание осуществлять другие разновидности лизинга. В  частности, возвратный лизинг, лизинг с компенсационным платежом, лизинг со смешанным платежом. В связи  с этим, считается необходимым  отмены минимального срока финансового  лизинга и расширения разновидностей лизинга [18,c.11].

Устранив  упомянутые и некоторые другие законодательные  препятствия, можно рассчитывать на интенсивное развитие лизинга в  нашей стране. При разработке нормативных  документов, регулирующих операции по лизингу в Республике Беларусь, необходимо учитывать проблемные вопросы, возникающие  при практическом осуществлении  данных сделок.

Также, к  факторам, сдерживающим развитие лизингового  кредитования в Республике Беларусь, можно отнести:

• действующая в республике политика административного ограничения цен не позволяет субъектам хозяйствования, использующим лизинг, достигнуть показателя рентабельности при производстве продукции (работ, услуг), который бы позволил обеспечить достаточный для существования предприятия уровень воспроизводства;
• несогласованность ряда документов в вопросах возможности привязки цены лизинговых услуг к иностранной валюте, что бывает необходимо в случае приобретения объекта лизинга у нерезидента Республики Беларусь за свободно конвертируемую валюту [19];
• наличие ряда проблем, связанных с недостаточным учетом особенностей лизинга при разработке некоторых нормативных документов. В частности, на субъектов хозяйствования возложена обязанность указывать в заключаемых договорах купли-продажи в качестве существенного условия цель приобретения товара. Однако в перечне возможных целей указанным нормативным актом не предусмотрено "приобретение товара для дальнейший передачи в лизинг", что создает проблемы при оформлении договоров о приобретении объектов лизинга и предпосылки для возможного применения штрафных санкций, а также признания договора недействительным [19].

Таким образом, правовая и экономическая среда  существования лизинга в Беларуси, а также опыт и результаты его  использования на национальном рынке  позволяют говорить о том, что:

- лизинг  является одним из эффективнейших  на сегодняшний день механизмов  обновления основных фондов предприятий;

- состояние  нормативной базы по лизингу  в Беларуси в целом говорит  о высоком потенциале и преимуществах  его использования;

- сложившиеся  экономические условия, а также  ограничения, установленные отдельными  нормативными актами, создают препятствия  на пути реализации преимуществ  использования и развития лизинга  [19].От скорейшего устранения указанных препятствий будет в значительной мере зависеть возможность увеличения темпов роста реального сектора экономики в целом.

В современных  условиях очевидна необходимость развития лизинга в банковской сфере. На мировом рынке до 80% лизинговых услуг либо предоставляется банками и их дочерними компаниями, либо контролируется банками. По сравнению с создаваемыми лизинговыми компаниями банки обладают тем преимуществом, что они уже являются организационно оформленными структурами для проведения лизинговых операций. Требуется лишь выделить специальный отдел или группу, в состав которых должны войти сотрудники с определенным опытом банковской работы, знакомые со спецификой проведения лизинговых операций.

Основными лизингодателями в республике, как  и в зарубежных странах, являются коммерческие банки.

Банковский  лизинг, несомненно, будет развиваться. Но для его активного внедрения  необходима государственная поддержка: участие банков в реализации государственных  программ; льготное налогообложение  или полная отмена налога на прибыль  банков и лизинговых компаний, полученную от реализации договоров финансового  лизинга со сроком действия свыше  трех лет; таможенные льготы при использовании  импортного лизинга и ряд других мер.

Преимущества  лизинга по сравнению с другими  формами инвестирования максимально  проявляются в том случае, если нормативная правовая база, регулирующая осуществление лизинговой деятельности, создает условия для полной сбалансированности интересов всех участников лизинговой сделки, делая ее для них привлекательной  с точки зрения экономической  целесообразности.

Поэтому необходимо дальнейшее совершенствование  нормативной правовой базы в области  лизинга, оказывать государственную  поддержку в сфере банковского  лизинга и более полно использовать весь потенциал такого экономического инструмента, как лизинг.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 

 

В заключение данной работы можно отметить, что  лизинг является одной  из наиболее перспективных и успешных методик  осуществления финансирования инвестиций в экономику. Лизинговые операции приносят положительные результаты для всех их участников. Так, продавец предмета лизинга получает дополнительные возможности  сбыта своей продукции. При этом сделка для продавца выглядит менее  рисковой, так как лизингодатель  берет на себя риск возврата стоимости имущества через лизинговые платежи. Для лизингополучателей лизинг является инструментом оперативной замены производственных фондов ввиду приобретения для эксплуатации сложных и дорогих машин без крупных единовременных затрат. Особую значимость это имеет для мелких и средних фирм. Кроме того, с помощью лизинга предупреждается моральное устаревание эксплуатационной техники. Все это становится важным фактором успешной конкурентной деятельности фирм на рынке.

Оценивая  развитие ситуации в Республике Беларусь, можно отметить недостаточный уровень  развития лизинговых отношений в  нашей по сравнению с показателями зарубежных экономически развитых стран. Этому препятствует целый ряд  причин, как объективного, так и  субъективного характера. Среди  объективных причин можно назвать  малый финансовый потенциал отечественных  лизинговых компаний, способных заниматься продвижением белорусской продукции  на отечественный и мировой рынки  на условиях лизинга, неразвитость отдельных  сегментов нормативно-правовой базы, регламентирующей деятельность субъектов  лизинговой деятельности. В числе  субъективных причин, в первую очередь, необходимо отметить слабую заинтересованность и информированность белорусских  субъектов хозяйствования в принципах  функционирования механизма лизинга, что значительно сужает практику его использования в нашей  стране.

Решение названных выше проблем, несомненно, положительно скажется на развитии рынка  лизинговых операций в Республике Беларусь, в том числе в той его  сфере, которая затрагивает вопросы  продвижения и сбыта белорусских  товаров на отечественном и зарубежных рынках.

 

 

 

 

 

 

Список использованных источников

 

1. Гражданский кодекс Республики Беларусь (ст.636) – Мн. Национальный центр правовой информации Республики Беларусь,1999.-704с.
2. Лизинг – что это? [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://infobank.by /433 / Default. aspx - Дата доступа: 20.11.2011.
3. Левкович А.П. Лизинг: Учебное пособие – Мн.: БГЭУ,2004-66с.
4. Трушкевич Е.В. Лизинг: Учебное пособие - Мн.: Алмафея, 2003-244с.
5. Козлов В./Лизинг как способ технической модернизации//«Вестник Ассоциации белорусских банков»,2005,№15.с.30-32
6. Шабашев В.А.Лизинг: основы теории и практики: учебное пособие/Под ред.           Г.П. Подшеваленко, Шабашев В.А.и др.-М.:КНОРУС,2004-192с.
7. Тавасиев А.М. Банковское дело: дополнительные операции для клиентов: Учебник – М., 2005 – 416с.
8. Кравцова Г.И. Деньги, кредит, банки: учебник – Мн.: БГЭУ,2007-444с.
9. Лещенко М.М. Основы лизинга: Учеб. пособие. М., 2004.-328с.
10. Банковские операции: Учеб. пособие/ СИ. Пупликов, М.А. Коноплицкая, С.С. Шмарловская и др.; под  ред. СИ Пупликова. - Мн.: Выш. шк.,2004. - 351 с.
11. Экономический анализ хозяйственной деятельности: учеб. пособие  / Т.П. Елисеева. - Минск : Соврем, шк., 2007. - 944 с.
12. Преимущества и недостатки лизинга [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.kreditexpert.ru/?p=312 – Дата доступа: 25.11.2011.
13. [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://finprofit.by/about/blog/89-obzor-rynka-lizingovyh-uslug-belarusi.html– Дата доступа: 25.11.2011.
14. [Электронный ресурс]. – Режим доступа:  www.infobank.by/1798/Default.aspx – Дата доступа: 27.11.2011.
15. Сделать лизинг доступным и понятным [Текст] / К. Козлова // Вестник : Ежеквартальный информационный бюллетень АСБ "Беларусбанк". - 2009. - N 3. - С. 23-26.
1. Итоги работы // АСБ Лизинг [электронный ресурс].—2010—Режим доступа: http://www.asbleasing.by/about_company/results.html.--Дата доступа: 27.11.2011.
2. Мандрыко П.//Проблемы развития финансового лизинга в банковских учреждениях//«Банковский вестник», Мн.: НБРБ, 2003г. №13 с.10-11
3. Преимущества лизинга как формы инвестирования [Электронный ресурс] – Режим доступа: http://bel.biz/news/296.html - Дата доступа: 20.11.2011.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Приложения

 

ПРИЛОЖЕНИЕ  А

 

 

Рисунок 1.2 - Полная схема лизинговых отношений

Примечание: Источник [12]

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ПРИЛОЖЕНИЕ  Б

Рисунок 2.1  -Структура  объектов лизинга 1996-2010 гг.

Примечание: Источник [13]

 

 

 

ПРИЛОЖЕНИЕ  В

Рисунок 2.2  - Отношение лизингового портфеля к объему нового бизнеса

Примечание: Источник [14]

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ПРИЛОЖЕНИЕ  Г

Рисунок 2.3 - -Источники финансирования лизинговых компаний.

Примечание—источник: [13].

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ПРИЛОЖЕНИЕ  Д

 

 Рисунок 2.4 - -Источники финансирования лизинговых компаний.

 Примечание—источник: [15]